Страховые взносы в 2019 году: ставки, таблица, предельная величина

страховые взносы в 2019 году ставки таблица

Индивидуальный предприниматель – это человек, который получил право самостоятельно заниматься бизнесом. Работодателя у ИП нет, но страховой стаж для получения пенсии ему начисляется. И чтобы годы страхового стажа не оставались ничем не подкрепленными цифрами, предприниматель должен перечислять взносы на свое страхование.

Виды страховых взносов в России

Система страхования физических лиц в Российской Федерации построена на том, что взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование платят работодатели за работников и ИП за себя. Государство только контролирует сбор этих сумм и распределяет, в соответствии с действующими законами.

Всего есть четыре вида страховых взносов:

  • На пенсионное обеспечение;
  • На медицинское обслуживание;
  • На социальное страхование (для декретных выплат и на период временной нетрудоспособности);
  • На страхование от травматизма и профессиональных заболеваний.
✏ Индивидуальный предприниматель обязан перечислять за себя только два вида взносов — на пенсионное и медицинское страхование. Взносы на социальное страхование ИП платит по желанию, а платежи на страхование от травматизма и профзаболеваний не платит вообще. Вместо этого он может заключить договор на личное страхование, как обычное физическое лицо.

Сколько надо платить за себя

Многие начинающие предприниматели знают, что кроме налогов от бизнеса, они должны платить еще и страховые взносы за себя. Но сколько именно надо платить? Каждый год эти суммы меняются, причем, иногда их резкий рост провоцировал массовое снятие ИП с учета.

✏ Так было в 2013 году, когда размер обязательных платежей вырос сразу в 2 раза. Из-за этого резкого роста в России закрылось не менее 500 тысяч ИП. Позже суммы взносов были уменьшены, и государство не проводило больше таких рискованных экспериментов.

Долгое время тарифы страховых взносов были привязаны к МРОТ, поэтому обязательные платежи ИП росли вместе с ростом минимальной зарплаты. Но с 2018 года этот порядок отменили, и взносы установили в твердой сумме сразу на три года.

страховые взносы в 2019 году изменения свежие новости

Перед вами таблица, в которой по каждому году ставки страховых взносов ИП за себя известны заранее.

ГодНа пенсионное страхование, руб.На медицинское страхование, руб.Всего
201826 5455 84032 385
201929 3546 88436 238
202032 4488 42640 874

Как видим, тарифы обязательных платежей продолжают расти, но уже другими темпами – чуть больше 10% в год.

Но взносы ИП за себя в 2019 году в размере 36 238 рублей предусмотрены только для тех предпринимателей, кто получит за год не более 300 000 рублей доходов. Если обороты выше, то дополнительно на свое пенсионное страхование надо перечислить 1% с суммы сверх этого лимита.

Таким образом, фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя составят 36 238 рублей плюс 1% от дохода свыше 300 000 рублей. Например, предприниматель, который каждый месяц зарабатывает 50 000 рублей, должен заплатить за весь год 36 238 + (600 000 – 300 000) * 1%) = 39 238 рублей.

✏ Если вы имели статус предпринимателя не полный календарный год, то общая годовая сумма уменьшается пропорционально реальному периоду. Приблизительный подсчет дает нам, что размер взносов за месяц составит 36 238/12 месяцев = 3020 рублей. Но учитываются не только полные месяцы, но и дни неполного месяца, в котором вы имели статус ИП. Так что, лишнего здесь государство не берет.

Как считать доход для дополнительного взноса

Если вы работаете на УСН Доходы, то такой вопрос у вас даже не возникнет. База для расчета дополнительного взноса на этом режиме такая же, как для расчета единого налога. Учитываться будут все полученные доходы за некоторым исключением (например, личных средств ИП, перечисленных на развитие бизнеса). Но на других налоговых режимах ситуация не так очевидна, и в чем-то даже не имеет отношения к реальным доходам предпринимателя.

страховые взносы на 2019 год для ип

Сначала разберемся с режимами, где учитывается доход, полученный расчетным путем, а не реальный. Это ЕНВД и ПСН. Не секрет, что популярность этих систем объясняется тем, что в реальности предприниматель часто зарабатывает больше, чем установлено местным нормативным актом.

✏ Так, в некоторых регионах потенциальный годовой доход ИП на патенте по многим видам деятельности установлен в размере 150-180 тысяч рублей. Исходя из этого, предполагается, что доход в месяц составляет всего лишь 12-15 тысяч рублей. Именно с этой предполагаемой суммы и будет рассчитываться база для дополнительного взноса, даже если реальный доход намного выше. То есть, ИП на патенте, в отношении которых потенциальный годовой доход установлен в размере до 300 000 рублей, вообще не будут платить дополнительный взнос.

Что касается предпринимателей, работающих на УСН Доходы минус расходы, ЕСХН и ОСНО, то для них при расчете налога учитываются произведенные расходы. А вот для расчета дополнительного взноса расходы учитываются только на общей системе налогообложения.

В результате, предприниматели на УСН Доходы минус расходы и ЕСХН оказались в самом невыгодном положении. Для них дополнительный взнос рассчитывается со всех доходов, без учета расходов.

Например, ИП на Доходы минус расходы занимается оптовой торговлей. Оборот за год составил 10 млн рублей, но из них 9 млн рублей – расходы на закупку и доставку партий товара покупателям. То есть, чистый доход предпринимателя всего 1 млн рублей, но рассчитывать дополнительный пенсионный взнос он должен с 10 млн рублей. На несправедливость такого подхода не раз указывали суды, но ФНС и Минфин не соглашаются изменить порядок расчета взносов для этих налогоплательщиков.

Таким образом, рассчитывая страховые взносы в 2019 году за себя, ориентируйтесь на статью 430 НК РФ, где указана база для дополнительного 1%-го платежа на разных режимах.

РежимБаза для расчета дополнительного пенсионного взноса ИП за себя
ЕНВДВмененный доход, рассчитанный по формуле ЕНВД
ПСНПотенциально возможный годовой доход
УСНРеализационные и внереализационные доходы без учета расходов
ОСНОДоходы, уменьшенные на предпринимательские вычеты
ЕСХНРеализационные и внереализационные доходы без учета расходов

Когда ИП вправе не платить страховые взносы

Обязанность платить взносы за себя не зависит от того, приносит ли бизнес доход. ИП может вообще не вести реальную деятельность, но обязательные платежи на свое страхование должен перечислять. Статус наемного работника, пенсионера, инвалида, многодетной матери и других льготных категорий не освобождает от уплаты взносов и не уменьшает их размер.

какие взносы платит ип

В 2019 году сохранились те же самые льготные периоды, которые позволяли не платить взносы ИП в предыдущие годы:

  1. Уход за ребенком до полутора лет, инвалидом 1 группы, ребенком-инвалидом, пожилым лицом старше 80 лет.
  2. Служба в армии по призыву.
  3. Проживание с супругом-дипломатом за пределами РФ или супругом-военнослужащим по контракту в местности, где нет возможности вести бизнес.

Если в вашей жизни наступил один из таких периодов, и вы временно прекращаете предпринимательскую деятельность, то взносы за себя можно не платить. Для этого надо обратиться в свою инспекцию с заявлением по форме из письма ФНС от 7 июня 2018 г. N БС-4-11/11018@. Других оснований не платить взносы ИП за себя в 2019 году не предусмотрено.

Порядок уплаты страховых взносов

Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя в сумме 36 238 рублей надо перечислить в любое время до конца текущего года. А дополнительный взнос, при наличии доходов свыше 300 000 рублей, можно заплатить в 2019 году или позже – до 1 июля 2020 года.

Необязательно платить взносы полной суммой, можно разбить их на части и платить тогда, когда вам удобно. Это имеет особое значение для ИП, работающих на УСН и ЕНВД. Для них взносы, уплаченные поквартально, сразу уменьшают рассчитанный налог к уплате.

фиксированные взносы ип 2019

Взносы перечисляют на реквизиты налоговой инспекции, где предприниматель стоит на учете по прописке, даже если деятельность он ведет в другом регионе. Квитанцию можно запросить в самой ИФНС или подготовить на сайте налоговой службы. Отчетность по взносам за себя ИП не сдают, но документы об оплате надо сохранять. Деятельность предпринимателя могут проверить в течение четырех лет после снятия его с учета.

Теперь вы знаете всё что нужно про страховые взносы ИП в 2019 году. Если у вас остались вопросы,  пожалуйста, задайте их в комментариях ниже: мы не тянем с ответом! 😉 И подпишитесь на нашу рассылку — только анонсы новых статей, никакого спама:

Введите свой E-mail:
Сводка
Название
Страховые взносы ИП 2019
Описание
Всё про страховые взносы ИП в 2019 году: таблица ставок фиксированных платежей для индивидуальных предпринимателей, сроки уплаты взносов и примеры расчетов.
Автор
Создатель
Всё для ИП
Логотип создателя

Страховые взносы в 2019 году: ставки, таблица, предельная величина обновлено: Январь 16, 2019 автором: Все для ИП

Вопросы и ответы (6)