Вопросы и ответы по теме: Гражданско-правовой договор с работником

  1. Анастасия:

    Добрый день! Мы на мужа оформляем ИП и так сложилось, что ему предложили долгожданную работу в Государственном унитарном предприятии, но он не является муниципалом. ИП оформлено,муж принят на работу. Я так понимаю, что ему на основной работе надо сообщить что он ИП? Надо какое-то заявление писать? И какие налоги он будет платить сам? Мы в дальнейшем планируем оформить доверенность на меня для ведения работ, т.к. он будет сильно занят, но я тоже работаю официально.
    Запутала?)

    • Всё для ИП:

      Добрый день, если ваш муж получил статус государственного служащего, то он не может совмещать статус ИП и эту работу. Но если он не является госслужащим, то сообщать об открытии ИП ему не никому не надо. Налоги зависят от выбранного режима, например, на УСН Доходы это 6% от оборота, на ПСН и ЕНВД налог – фиксированная сумма, зависящая от вида деятельности и многих других факторов. Кроме того, все ИП платят за себя страховые взносы, независимо от того, ведут они бизнес или нет. За полный 2020 год это 40 874 рубля, за неполный, соответственно, меньше. Узнать конкретные цифры налоговой нагрузки для своего случая вы можете на бесплатной консультации. Вы можете вести деятельность от его имени по доверенности, но все налоги и взносы должен платить он сам.

  2. Олеся:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста для чего нужен самому ИП ГПХ?Наемных работников нет. Сам ведет деятельность свою

    • Все для ИП:

      Олеся, добрый день! Не совсем понятно, на основании чего вы сделали такой вывод? ИП сам с собой не заключает трудовой договор или договор ГПХ. Зарплату он себе тоже не начисляет, и имеет полное право распоряжаться всем доходом от бизнеса на свое усмотрение.

  3. Александр:

    Здравствуйте,я ип, торговля не продовольственными товарами.на время отпуска хотел оставить вместо себя человека(гражданин Узбекистана,имеет патент на работу) Как это лучше и проще оформить? Ранее работников не было

    • Все для ИП:

      Александр, здравствуйте! К сожалению, закон не предусматривает для работодателей простых вариантов оформления работников, тем более, иностранных граждан. Само по себе наличие патента всего лишь дает право принять иностранца на работу. А учитывая, что вы хотите привлечь работника для торговли, заключать надо трудовой договор, а не гражданско-правовой. Обязанности работодатели в России достаточно сложны. Вам надо будет встать на учет в ФСС в качестве работодателя, дважды в месяц выплачивать зарплату, раз в месяц удерживать с зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, за свой счет выплатить за работника страховые взносы, сдавать отчетность работодателя (форм отчетности много, и они сложные). Подумайте сами, стоит ли обременять себя этими обязанностями ради одного месяца найма работника? Возможно, проще на период отпуска просто приостановить деятельность.
      Извините, что долго отвечали. Наш редактор был в отпуске. :)

  4. Иван:

    Подскажите можно ГПД взять на работу продавца мясом на 1 месяц?

    • Все для ИП:

      Иван, добрый день! Нет, с продавцом в магазине нельзя заключить гражданско-правовой договор, потому что это трудовые отношения под контролем работодателя, и все суды это признают. Если бы это была оптовая торговля, то можно было бы заключить договор ГПХ, где агент предоставлял отчет об оказанной услуге и получал процент от сделки.

  5. Александр:

    Здравствуйте! Можно ли нанимать продавца в магазин пива по ГПД? И если можно то как прописать деятельность?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Александр! Оформить продавца в розничный магазин по договору ГПХ нельзя, потому что результат его работы нельзя оформить в виде акта разового оказания услуг. Кроме того, продавец должен физически каждый рабочий день находится в помещении и под контролем работодателя, соблюдать график работы, быть материально ответственным. Это все признаки трудовых отношений, если вы попытаетесь их выдать за гражданско-правовые, то с большой вероятностью при проверке получите штраф.

  6. Татьяна:

    Добрый день! Я ИП без наемных работников бытовые услуги, хочу нанять по гражданско — правовому договору физлицо, но у меня нет расчетного счета.Как я буду по окончании услуги перечислять вознаграждение? Мне необходимо будет расчетный счет открывать? И можно будет налог по НДФЛ и страховые взносы за работника перечислять не с расчетного счета? Спасибо!

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Татьяна! ИП может работать без расчетного счета и платить налоги и взносы наличными в банке. На сайте ФНС и ПФР есть формы квитанций для этого. Вознаграждение можете выдавать на руки, но для этого надо будет вести кассовые документы.

  7. Анастасия:

    Здравствуйте! Я открыла свою кондитерскую. Вычитала, что можно с кондитером заключить ГПД, если будет указано например какое кол-во тортов и т.д., в какой срок и за какую сумму будет выполнено. Действительно ли это так? И можно ли принять на работу по ГПД администратора и какую услугу лучше прописать в договоре? Спасибо за Ваш сайт и ответ.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Анастасия! С кондитером действительно можно заключить договор ГПХ, т.к. есть определенный объем произведенных изделий, которые можно принять по акту. С администратором подобный договор составить нельзя, существует высокий риск признания этих отношений трудовыми с последующим начислением взносов в ФСС и штрафов.

  8. Юрий:

    Добрый день! Я заключил Гражданско-правовой договор с ООО на оказании услуг мастера общестроительных работ.Срок действия договора 3 месяца. ООО занимается выполнением муниципальных контрактов в течение всего года. Кроме слова оказания комплекса услуг, в договоре нет конкретного объема работ которые я должен выполнить, но указанна стоимость услуг предоставляемых ежемесячно.Ведется кадровый учет, учет заработной платы. Ежемесячно заполняется табель отработанного времени работниками. Также постоянно оформляются приказы о привлечение к работе в выходные дни. Из стоимости предоставленных услуг удерживается только НДФЛ. Скажите, а имеется ли в этом уже признаки трудового договора?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Юрий! Вы правы, в такой ситуации очень высок риск привлечения вашего заказчика к ответственности за подмену трудовых отношений гражданско-правовыми. В частности, такие факты, что ведется кадровый учет, учет заработной платы, заполняется табель рабочего времени, оформляются приказы о привлечение к работе в выходные дни явно доказывают наличие трудовых отношений. Кроме того, отсутствует такой документ, как акт выполненных работ. Обычно на такой короткий срок договора (3 месяца) выплата производится один раз по факту выполненных работ. Вы сами в этом случае не рискуете, но если такая ситуация попадет в поле зрения налоговиков, соцстраха, трудовой инспекции, заказчик будет оштрафован, и его обяжут рассчитать и выплатить взносы в ФСС на сумму выплаченного вам вознаграждения.

  9. Лиля:

    Здравствуйте.Я являюсь ИП. У меня оформлено 3 вида деятельности. На один вид деятельности по ремонту обуви хочу заключить договор возмездног оказания услуг с физическим лицом. Ответьте пожалуйста возможно ли это и буду ли я платить за него в ПФР?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте.
      Подобные выплаты облагаются взносами в ПФР и ФФОМС (согл. 212-ФЗ ст.7). Тогда как взносы в ФСС не уплачиваются на основании статьи 9.
      А взносы в ФСС на травматизм уплачиваются в том случае, если это прямо прописано в договоре.

      • Лиля:

        Виктория добрый день. Я заключила договор ГПХ с физ.лицом. Как регистрировать такой договор в ПФР? Мне сказали что нужен только трудовой договор. Они не знают что брать за основание. Помогите пожалуйста.

        • Виктория Сингаевская:

          Добрый день. Отказать в регистрации не имеют права.

          Цитата:

          15 декабря 2001 года N 167-ФЗ
          РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

          ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН

          ОБ ОБЯЗАТЕЛЬНОМ ПЕНСИОННОМ СТРАХОВАНИИ
          В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
          Статья 11. Регистрация и снятие с регистрационного учета страхователей в органах страховщика
          1. Регистрация страхователей является обязательной и осуществляется в территориальных органах страховщика:
          физических лиц, заключивших трудовые договоры с работниками, а также выплачивающих по договорам гражданско-правового характера вознаграждения, на которые в соответствии с законодательством Российской Федерации начисляются страховые взносы, по месту жительства указанных физических лиц на основании заявления о регистрации в качестве страхователя, представляемого в срок не позднее 30 дней со дня заключения соответствующих договоров.

          Подайте заявления в ПФР, при этом Вам должны поставить отметку на заявлении, что вы заявление им отдали, т.е. свои обязанности по постановке на учет выполнили.

      • Лиля:

        Здравствуйте Виктория. Вы мне не ответили могу ли я заключить гражданско-правовой договор с человеком который будет ремонтировать обувь?

        • Виктория Сингаевская:

          Добрый день, Лиля! Я отвечала на Ваш вопрос 3 сентября.
          Подобные выплаты облагаются взносами в ПФР и ФФОМС (согл. 212-ФЗ ст.7). Тогда как взносы в ФСС не уплачиваются на основании статьи 9.
          А взносы в ФСС на травматизм уплачиваются в том случае, если это прямо прописано в договоре.

  10. Ирина:

    Добрый день. Я ИП на ОСНО. вид деятельности грузоперевозки. В собственности 2 грузовых авто. Деньги поступают по б/н за грузоперевозки, т.е. понятно, что кто то управляет данными машинами. Помогите правильно оформить водителя!!! Т.е. хотелось бы по какому то договору, но что бы не платить в ПФР и ФСС налоги, например только в налоговую 13%. Возможно ли?
    Заранее спасибо за помощь.

    • Ольга:

      Добрый день. Я — ИП, вид деятельности — образовательные услуги. Хочу оформить преподавателя по договору ГПХ. Преподаватель — физическое лицо. Я знаю, что с суммы вознаграждения нужно оплатить 13% в налоговую. Меня интересует другой вопрос. Правда ли, что вознаграждения по гражданско-правовым договорам с ИП страховыми взносами не облагаются. Спасибо.

      • Виктория Сингаевская:

        Добрый день.
        Вознаграждение физ. лицу по договору ГПХ облагается взносами в ПФР и ФФОМС. Это предусмотрено в пункте 2 статьи 3 и пункте 1 статьи 7 Закона № 212-ФЗ.
        Что касается взносов в ФСС РФ: выплаты по гражданско-правовым договорам не облагаются страховыми взносами на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (п. 2 ч. 3 ст. 9 Закона № 212-ФЗ). А вот взносы на страхование от несчастных случаев и профзаболеваний вы должны начислять и соответственно перечислять в бюджет ФСС РФ, только если это предусмотрено в договоре.

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      Если работник — физическое лицо, не ИП, можете заключить с ним договор ГПХ. Тогда Вам нужно будет уплачивать с суммы вознаграждения работника НДФЛ. При заключении такого договора с предпринимателем, он уплачивает НДФЛ сам.

      • Ирина:

        Виктория большое спасибо за консультацию.

  11. Марат:

    Добрый день! У меня ИП на патенте, образовательные услуги. Хочу оформить преподавателя по договору возмездного оказания услуг. Не надо переделывать патент, потому что в заявлении на патент было указано без привлечения работников? В связи с этим при расчете уменьшение 6% налога по УСН (если не патент) на сумму страховых взносов, считаются лица на ГПД работниками или нет?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      Я предполагаю, что, поскольку Вы приобрели патент без права привлечения работников, то налоговики могут посчитать Ваши действия по найму сотрудников нарушением условий патента, влекущим, к утрате права на патент.

      • Марат:

        Да, но стоимость патента и прочие условия не меняются. У меня патент с разрывом. То есть с сентября (второй патент) внести изменения в выданный патент в связис привлечением работников?
        В связи с этим при расчете уменьшение 6% налога по УСН (у меня три месяца не по патенту, а по УСН) на сумму страховых взносов, считаются лица на ГПД работниками или нет?

  12. Юля:

    Добрый день. С мужем хотим открыть ларек. ИП на муже, я буду работать продавцом.Узнали что хоть семейный бизнес хоть нет, но продавец должен быть устроен по договору. Можно ли как то обойтись без устройства меня по трудовому договору? Может ему можно заключить гражданско правовой договор со мной?

    • Pasha:

      Открывайте свое ИП раз муж не может вас устроить

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Действительно, послаблений для родственников предпринимателей не существует.
      Обычно ГПХ заключается для выполнения работ, которые носят несистемный характер. Если при проверке обнаружатся признаки трудового договора, предпринимателя могут привлечь к ответственности.

      • Юля:

        Подскажите пожалуйста А как тогда составить грамотно договор так, что бы в нем не было признаков трудового договора?

        • Виктория Сингаевская:

          При проверке обычно обращают внимание не на текст гражданско-правового договора, а на характер сложившихся между заказчиком (работодателем) и подрядчиком (работником) отношений.
          Один из признаков трудовых, а не гражданско-правовых отношений в силу ст. 15 ТК РФ — обеспечение работодателем работнику условий труда. Индивидуальный труд по гражданско-правовым отношениям осуществляется самостоятельно и по усмотрению лица, занимающегося такой деятельностью.
          Самым существенным в разделении трудовых и гражданско-правовых отношений является то, что гражданско-правовые договоры заключаются для выполнения определенной работы, цель которой — достижение ее конкретного конечного результата. Оно влечет прекращение договора. При выполнении трудовой функции по трудовому договору выделить индивидуальный конечный результат труда работника достаточно сложно. В связи с этим трудовая функция, как правило, не направлена на достижение какого-либо конечного результата.

          • Юля:

            Спасибо большое за ответ.
            Но мы работаем с мужем на одно дело, подскажите пожалуйста неужели нет никакого договора, что бы заменить трудовой договор? Или обойтись каким то другим договором, что бы меня не устраивать официально?

          • Виктория Сингаевская:

            Законных способов нет.

  13. Ольга А.:

    Добрый день!
    ИП на УСН без работников. Необходимо на осуществление судебного производства и представительство в суде привлечь физ.лицо на условиях ГПД (физ.лицо не является ИП). Вознаграждение за услуги будет оплачено после получения средств от Ответчика (т.е. неизвестно когда).
    Вопрос: какие сведения надо подать ИП в ПФР, когда их подавать, надо ли регистрироваться как работодатель, включается ли потом лицо, работающее по ГПД, в расчет среднесписочной численности?
    Спасибо
    Всем хорошего дня!

    • Виктория Сингаевская:

      При найме первого сотрудника ИП должен пройти регистрацию в фондах в качестве плательщика страховых взносов. При этом не важно, работает сотрудник по трудовому или гражданско-правовому договору.

  14. Владимир:

    У меня небольшой продуктовый магазин. Где взять бланк стандартного ГПХ на оказание услуг по реализации продуктовых и промышленных товаров и актов выполненных работ? Как лучше оформить отношения с продавцом, если он будет ИП, с соответствующим видом деятельности, или как физлицо? В чем будет разница, и оплата 22% в ПФР и 5,1% в ФФОМС из чего рассчитывается?

    • Виктория Сингаевская:

      Удерживать и перечислить в бюджет НДФЛ с вознаграждения по ГПХ Вы должны только, если привлеченное к работе физическое лицо не является индивидуальным предпринимателем. Предприниматели же рассчитывают налог со своих доходов самостоятельно (подп. 1 и 2 п. 1 ст. 227 НК РФ). В этом случае Вы не признаетесь для него налоговым агентом.

      Не забудьте прописать в договоре подряда, что он заключен именно с индивидуальным предпринимателем, а не с простым физическим лицом. В этом случае при неуплате НДФЛ в бюджет налоговики будут спрашивать с него, а не с вас. Что касается страховых взносов, уплачиваемых в ПФР и ФФОМС, то их вам тоже не надо начислять на вознаграждение подрядчика-предпринимателя, поскольку бизнесмены вносят взносы за себя самостоятельно. Не облагается вознаграждение предпринимателю и взносами на травматизм (п. 1 ст. 5 Федерального закона от 27.07.98 № 125-ФЗ).

  15. ольга:

    добрый день.скажите я работаю на ип.сейчас я в положении беременности и когда я оповестила их об этом,они сказали что я оформлена по гпд.хотя изначально об этом речи не шло.и договор я этот не подписывала.рассчитываю ли я на какие нибудь выплаты???

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. У Вас есть на руках экземпляр трудового договора? Вас ознакамливали с Приказом о приеме на работу в письменном виде? Если подтверждения есть, то действия со стороны ИП не законны.

  16. Ника:

    Добрый день! Заключен договор ГПХ в декабре 2014г на 2 месяца. Оплата по окончанию. Отчисления В ПФР можно сделать единожды, т.е. в январе 2015г?

    • Виктория Сингаевская:

      Налоговый агент производит исчисление, удержание и перечисление в бюджет налога на доходы физических лиц один раз в месяц при окончательном расчете дохода сотрудника по итогам каждого месяца, за который ему был начислен доход, в сроки, установленные в п. 6 ст. 226 Кодекса.

  17. Гульназ:

    Добрый вечер! Я являюсь ИП. У меня аттракцион и я хочу нанять сотрудника, который будет выполнять функции администратора. Как лучше его оформить. Возможен ли вариант гражданско-правового договора или же нужнен трудовой договор?
    Заранее спасибо!

    • Виктория Сингаевская:

      Возможно заключения договора ГПХ, если работа будет носить непостоянных характер. Но зарплатные налоги Вы как налоговый агент должны удерживать в любом случае. Если, конечно, сотрудник сам не является ИП.

  18. Людмила:

    Здравствуйте! Я -ИП. Плачу единый налог, т.к. наёмных рабочих нет. Подскажите как правильно составить гражданско — правовой договор с водителем на 2 месяца.

    • Виктория Сингаевская:

      Вам нужна «Форма гражданско- правового договора с гражданином РФ на оказание услуг». И помните, что договор ГПХ не должен содержать слова типа «зарплата, отпуск, больничные». Потому как эти слова являются признаками трудового договора. Договор ГПХ не регулируется ТК, он регулируется ГК РФ.

  19. Олег:

    Добрый день не подскажите какой лучше всего грп договор использовать с продавцом товара в отделе

    • Виктория Сингаевская:

      Можете сами выбрать: трудовой договор либо гражданско-правовой (чаще заключается на конкретный вид работ на определенный период).

  20. Виталий:

    Здравствуйте, я ген директор ООО в одном лице с правом подписи за директора и глав буха.
    если составить ГПД с консультантом допустим по ведению делопроизводства и бухгалтерии то можно на такого человека возложить обязанности быть доверенным лицом компании и представлять интересы в УФМС — лицо ответственное за пребывание иностранного работника?

    • Виктория Сингаевская:

      В качестве доверенных лиц могут привлекаться и лица, которые в штат компании не входят, но приглашены для решения отдельных задач: аудиторы, юристы, адвокаты и т.д.
      При этом, если в качестве «приглашенных» специалистов выступает организация, оказывающая услуги по ведению налогового и бухгалтерского учета, то для проставления подписи представителями этих компаний на отчетной документации, представляемой в налоговую инспекцию, будет недостаточно одного договора на оказание услуг. То же самое касается официальных писем и запросов, которые направляются в государственные организации от аутсорсинговой компании, поскольку полномочия по подписанию корреспонденции и по представлению интересов в государственных органах специализированной организацией должны быть отражены в договоре и доверенности. При этом доверенность должна быть подписана руководителем компании – доверителя и заверена печатью юридического лица, которое прибегло к услугам сторонней организации.

  21. Сергей:

    Добрый день!
    ИП на УСН 6% по ОКВЭД 80.42 (образовательные услуги гражданам). Наемных работников нет.
    В данном случае нужно ли строить какие-то отношения с ПФР и ФФОМС — извещать о начале деятельности, предоставлять отчеты либо какие-то другие документы? Или все общение ограничивается ИФНС?

    • Виктория Сингаевская:

      Независимо от того, есть у Вас наемные работники или нет, регистрация ИП в Пенсионном Фонде обязательна. Если у Вас появятся работники, то их придется регистрировать отдельно.

      • Сергей:

        Сам