Вопросы и ответы по теме: Порядок ведения кассовых операций ИП с 2012 года

1 2 3
  1. Татьяна:

    Добрый день!спасибо за статью) И хотелось бы у вас узнать ИП (УСН6% посредник в грузоперевозках) от заказчика на расчетный счет получает деньги за оказанные услуги, в свою очередь переводит деньги перевозчику за оказанные услуги, разницу же оставляя у себя. Но в последнее время перевозчики часто просят скинуть им денег с карты на карту(сбербанк)возможно ли это на законных операциях сделать?

    • admin:

      Это будет законно, если об открытии вашей и их карты было сообщено в налоговую (как р/счет).

      • Татьяна:

        спасибо за ответ, конечно, трудно ручаться за других и вряд ли о карте было сообщено перевозчиками

  2. Наталья:

    Здравствуйте,подскажите,пожалуйста,если я из кассы по платежной ведомости выдаю заработную плату одному человеку,нужно ли мне прикладывать РКО в этом случае? Мой гл.бух. говорит,что РКО не нужно распечатывать(можно только в Парусе в электронном виде завести,а в кассовы,якобы ведомость его заменяет…но ведь номер расходника стоит в ведомости…

    • admin:

      Нет, РКО распечатать обязательно.

  3. Наталья:

    Спасибо!

  4. Наталья:

    А как же мне доказать это? Может быть Вы дадите ссылку на документ,подтверждающий необходимость прикладывания РКО? Благодарю.

    • admin:

      Порядок ведения кассовых операций (№ 373-П от 12.10.2011 года) указывает, что расходные операции оформляются выпиской РКО, а не ведомости.

  5. Анна:

    Добрый день. Подскажите мне, пожалуйста. Я ИП без сотрудников УСН Д-Р, нужно ли мне составлять авансовый отчет? И вообще — нужно ли при покупке ТМЦ или оборудования сначала вносить деньги в кассу, потом выдавать деньги из кассы самой себе или же можно просто сразу расходы учитывать в КУДиР?

    • admin:

      Записи в КУДиР о расходах вносятся на основании расходных банковских или кассовых документов. Поэтом выписывать РКО обязательно. Авансовый отчет можно не составлять, а документы на приобретение прикреплять к РКО.

      • Анна:

        спасибо большое за ответ

  6. Анна:

    Добрый день. У меня еще такой вопрос — у меня ИП (УСН Д-Р). Правомерно ли налоговая требует, чтобы все расходные документы были выписаны на ИП… ведь товарный чек, например, документ обезличенный, и в нем указываются реквизиты продавца, но не покупателя… А инспектор сказал, что не примет такие документы как обоснование расходов и что я везде должна проходить как покупатель.

    • admin:

      Товарный чек заменяет бланк строгой отчетности, но в БСО не требуется указывать покупателя.

      • Анна:

        Спасибо за ответ! Еще подскажите, пожалуйста, каким законом или постановлением это определяется, чтобы я могла принять свои расходы к учету, а потом доказать в налоговой, что это сделано правомерно. Иначе мне пересчитают сумму налога и еще оштрафуют

        • admin:

          Унифицированная форма товарного чека законодательно не утверждена, но при налично-денежных расчетах продавец должен выдавать кассовый чек или БСО (п.2,1 ст.2 закона 54-ФЗ). Перечень обязательных реквизитов бланков строгой отчетности утвержден Постановлением Правительства РФ № 359 от 06.05.2008 г.и составляет:
          • наименование документа, серия и номер из 6 знаков;
          • наименование организации или фамилия, имя, отчество предпринимателя;
          • адрес;
          • ИНН;
          • вид услуги;
          • цена услуги в денежном выражении;
          • сумма оплаты;
          • дата оплаты и составления документа;
          • должность, ФИО, подпись ответственного лица, печать;
          • могут быть добавлены другие данные, характеризующие услугу.

  7. Анастасия:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, я ИП на УСН Д-Р, стоматологические услуги, работаю по БСО: 1)на БСО я пишу фамилию пациента, обязательно ли к каждому БСО выставлять и ПКО или все же можно сделать один ПКО на общую сумму за рабочий день? 2) мой экземпляр БСО прикрепляется к ПКО или хранится отдельно?
    Заранее спасибо.

    • admin:

      1.Один ПКО за день. 2. Прикреплять к ПКО.

  8. Александр:

    Здравствуйте!ИП на УСН 15%.Скажите пожалуйста.нужно ли прошивать «Журнал регистрации ПКО и РКО»

  9. Елена:

    Добрый день. В одном из ответов Вы писали, что превышения остатка можно выдавать самому предпринимателю на личные нужды.
    А где написано, что ИП может брать деньги из кассы на личные нужды?
    Дело в том, что у нас была проверка, в результате которой наложен штраф за то, что мы выводили превышения лимита РКО выписанным ИП на личные нужды. Нам пояснили, что так делать нельзя. Необходимо все излишки сдавать в банк, а оттуда уже снимать на личные нужды. Ссылаются органы на документ «УКАЗАНИЕ ЦБ РФ от 20 июня 2007 г. N 1843-У». В нем есть список операций, на которые могут выдаваться деньги из кассы, в списке нет выплат себе любому.
    Прокомментируйте, пожалуйста, кто же прав в такой ситуации, и почему. Спасибо.

    • admin:

      Это формализм со стороны налоговых органов. Но такое Указание существует и является действующим. Налоговые нечасто его применяют.

      • диана:

        Подскажите, пожалуйста, может ли ИП получать РКО из кассы излишки денежных средств, если у него появились сотрудники. Где-то читала, что в таком случае подотчетные суммы можно выдавать только одному из сотрудников и соответственно составлять ав.отчеты

        • admin:

          Может получать, я такого не читала.

  10. Светлана:

    Здравствуйте! Подскажите, если ИП берет займ у физлица, то он должен его оприходовать по кассе и сдать в банк? или сразу можно из кассы выдать зарплату и деньги для оплаты поставщикам?

    • admin:

      Деньги нужно сдать в банк, т.к. з/плату и оплату поставщикам можно выдавать только из выручки.

  11. Дарья:

    Здравстсуйте! Подскажите, ИП на ЕНВД (автостоянка). Расчетного счета нет. У нас один сотрудник. Официальных расходов кроме зарплаты и сопутствующих взносов и налогов и ЕНВД нет. Лимит кассы делать? И куда девать сверхлимитные деньги, если все работы по уборке, ремонту, чистки, замены ламп освещения — без договора, оплата неофициальная, а официально поступления по договору отражаются ежемесячно в сумме 50 000?

    • admin:

      Лимит кассы устанавливать нужно. Сверхлимтные деньги нужно сдавать в банк. Откройте счет. А со счета ИП сможет получать деньги на собственные нужды.

      • Дарья:

        Но собственные нужды нужно будет подтверждать документами ведь. или не обязательно? ИП может взять 50 тыс и потратить просто так?

        • admin:

          Подтверждать расходы не нужно.

          • Дарья:

            а если счет все-таки ИП не хочет открывать, из кассы он брать не может на личные нужды? и как в учете — ставить на счет расчетов эти личные деньги, а как их закрывать? это же все показывать в отчетности надо будет?

          • admin:

            В Указаниях ЦБ РФ не разрешается выдача денег из выручки на личные нужды ИП. Можно выписать себе расходник на оплату услуг или приобретение товара.Это будет правильнее.

  12. Наталья:

    Здравствуйте! Подскажите ООО УСН на ЕНВД (аптека). Одна фирма дала займ типа кредита и перечислила на р/с крупную сумму денег, директор их хочет все снять с р/с и потратить на нужды для открытия второй аптеки. Каким образом это сделать, если у нас нет чековой книжки. И на какие цели имеет право он их тратить?

    • admin:

      Если нет чековой книжки, можно перечислить на пласт. карточку директора.

  13. Ирина:

    Добрый день! Я ИП на ЕНВД без ККТ . У меня 2 вопроса!
    1. Я открыла отдел в апреле этого года и кассовую книгу не завела. Мне необходимо восстановить ее задним числом с апреля?
    2.Должна ли я зарегистрировать товарные чеки, которые я обязана выдать по требованию покупателя? Я купила обычные бланки и пишу на них, это нарушение?
    Заранее спасибо за ответ!

    • admin:

      1. Да, кассовую книгу восстановите с начала работы отдела. 2.Обычные бланки не являются БСО, там нет всех необходимых реквизитов. БСО нужно заказывать в типографии. По БСО на днях будет размещена большая статья. Все чеки регистрировать не нужно.

      • татьяна:

        Здравствуйте, подскажите пожалуйста , что писать в кассовой книге, если я сама каждый день себе выдаю дениги на покупку товара, и как быть с лимитом. если я под 0 каждый день снимаю кассу. Спасибо

        • admin:

          В кассовую книгу записываете ПКО и РКО. Если в кассе все время 0, то лимит можете не устанавливать.

  14. Юрий:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, в книге учета доходов и расходов начиная с 2014 года на первой странице отсутствует строка «Налоговый инспектор», а на последней странице такая строка есть, надо-ли эту книгу заверять в налоговой службе. Спасибо.

    • admin:

      Нет, с 2013 года заверять книгу не нужно.

  15. Кристина:

    Подскажите,пож-та, асчетный счет предпринимателя всегда начинается с цифр 40802, все другие счета (40817, 40820, 423, 426) – это текущие счета физических лиц и к этому Положению отношения не имеют. НО! ИП перечисляет ден. ср-ва с 40802 на 40817. Как в таком случае формировать проводки?

    • admin:

      Вы можете счет 40817 учитывать на сч.76 или каком-то другом и проводка будет Д-т 76 К-т 51.

      • Кристина:

        Т.е. эта прямая проводка получения собственных средств, минуя кассу???

        • admin:

          Вы же не получаете деньги наличными.

  16. Надежда:

    Какой ужас! Кажется, лучше нанять бухгалтера:(

  17. Марина:

    Людмила, подскажите пжл, если ИП предполагает всю выручку по кассе забирать по факту оформления РКО, то оформлять приказ об установлении лимита кассы нет необходимости или надо сделать все же приказ с указание лимита кассы равным нулю?

    • admin:

      Приказ можно не писать.

  18. Дмитрий:

    Добрый день!
    ИП(интернет-магазин), УСН(6%), расчет с клиентами используя ККМ.
    Доставка товара осуществляется 5 дней в неделю, 2 дня выходные. Нужно ли снимать Z-отчет, если в этот день ККМ не использовалась? Сколько записей необходимо сделать в кассовой книге 5 или 7?
    При внесении собственных наличных на р/с достаточно указать «внесение собственных средств» чтобы они не попали в налогооблагаемую базу?

    • admin:

      Если ККМ не включали, то отчета не будет. Записей будет 5. Да, достаточно указать, что это собственные средства.

  19. Елена:

    Чем чревато использование предпринимателем расчетного счета в личных целях. Например, для оплаты личного кредита или покупки домашней мебели? ИП на ЕНВД.

    • admin:

      Ничем не чревато.

  20. Дмитрий:

    Добрый день!
    ИП(интернет-магазин), доставка товара курьерской службой.
    Пример: дата накладной 10.01, перевод денег агентом на р/с выполнен 20.01
    Какой датой будет отражен доход и сделана запись в КУДИР?
    Какая дата должна стоять в накладной(ее печати, доставки товара)?
    Должна дата кассового чека(курьер) совпадать с датой накладной(ИП)?

    Такая же ситуация с платежным агрегатором, перевод денег осуществляется позже перехода прав собственности на товар.
    Какими датами отражать доход?

    В расход я могу включить только проданный товар или весь купленный за отчетный период?

    • admin:

      В расходы можно включать только проданный и оплаченный товар. Для записи в КУДиР товар должен быть отпущен и оплачен. Для записи в КУДиР берем белее позднюю дату. В вашем случае, доход отражается по дате оплаты 20.01. Поэтому дата накладной может быть раньше, чем дата оплаты. Так же и с курьером: дата кассового чека может быть позже даты накладной. Так же и с агрегатором.

  21. Владимир:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, с 1 января 2014 года ИП при доходах меньше 300000 рублей платят в ПФР 17328, 48 руб. В ФФОМС платят 3399, 05 руб. При доходе более 300000 рублей ИП платят в ПФР 1% от суммы превышающей 300000 рублей.
    Вопрос: «А нужно ли, что либо платить в ФФОМ в случае превышения доходов в сумме 300000 рублей». СПАСИБО!

    • admin:

      Нет, в ФФОМС ничего платить дополнительно не нужно.

      • Светлана:

        Добрый день.Подскажите, пожалуйста, я ИП на ЕНВД,работаю без ККМ , 2 торговые точки по разным адресам,но в одном населённом пункте — в кассовой книге можно записывать торговую выручку одним ПКО или по каждой торговой точке отдельно? И обязательно вести журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов?

        • admin:

          Выручку лучше записывать отдельно, а журнал регистрации ордеров можно не вести.

          • Светлана:

            Спасибо

          • Светлана:

            Здравствуйте,подскажите, пожалуйста, магазин работает с одним выходным днём в неделю как рассчитать ЕНВД.

          • admin:

            ЕНВД считается в целом за месяц. Только при открытии и закрытии ЕНВД нужно считать налог по календарным дням (независимо от режима работы считается 7 дней в неделю)

  22. Светлана:

    Спасибо

  23. Людмила:

    Здравствуйте, Людмила.
    У меня интернет-магазин. Доставка осуществляется на личном транспорте в другой город. Подготовка отгрузочных документов ведется одной датой, а сама доставка на следующий день по причине удаленности потребителей. Подскажите, что считать местом осуществления кассовых операций с применением автономной ККМ, которая зарегистрирована на домашний адрес?

    • admin:

      Я думаю, домашний адрес ИП.

  24. Марина:

    Добрый день, подскажите пожалуйста ИП (Доходы 6%) вид деятельности автостоянка. Обязательно ли применение ККТ при таком виде деятельности и объекте налогообложения, или можно использовать БСО

  25. Владимир:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, если ИП УСН 6% переводит деньги на зарплату с р/с ИП на р/с физлица и затем это физлицо снимает деньги по расходному ордеру – в этом случае нужно ли вести кассовую книгу. Спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Владимир, давайте с Вами разберёмся.
      Согласно положению ЦБ РФ от 12.10.2011 № 373-ПИз, порядок ведения кассовых операций не распространяется на ИП,которые переводят денежные средства с расчетного счета на пластиковую карту физического лица. Таким образом, если карта физического лица, на которую ИП переводит денежные средства, не имеет отношения к деятельности ИП, то кассовую книгу вести не нужно.
      В данном случае делается проводка: Дт 70 Кт 51 -перечислена зарплата с расчётного счёта ИП. Как видим, счёт 50(касса) здесь не задействован.

  26. Наркас:

    Доброго времени суток! Помогите пожалуйста. У меня ИП, розничная торговля непродовольственными товарами, ЕНВД. кассового аппарата нет, есть безнал через терминал. Прошла налоговая проверка. Вообще не вела никаких документов. Просят
    1)кассовую книгу 2012-2014 гг.;
    2)ПКО и РКО за 2012-2014 гг;
    3) Лимит остатка наличных денег.
    Как мне это все сделать за 1 день, вызывают послезавтра? Может только с 2014 года начать эти документы? Наверно не реально все сделать за день? Скиньте пожалуйста ссылки или образцы как это все сделать. Заранее спасибо большое!

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте, Наркас.
      Я так понимаю, что Ваша деятельность облагается ЕНВД, и другой деятельности, не попадающей под ЕНВД, вы не ведете. Если это так, то в данном случае Вам как ИП на ЕНВД необязательно иметь кассовый аппарат, поскольку ИП и организации по закону должны применять контрольно-кассовую технику только,если принимают за товары/услуги наличные средства. Поскольку в Вашем случае оплата за товары/услуги происходит по безналу и вы не берете наличку от покупателей, то ККМ Вам не нужна. И это никак не отразится ни на налогах, ни на отчетности.Таким образом, если Вы совсем не принимаете наличку от покупателей, то доказывать налоговой ничего не должны и все документы, которые перечислены в Вашем вопросе, предоставлять не должны.

  27. Тамара:

    Здравствуйте! Я ИП, у меня два обьекта налогообложения, сдача в аренду помещения(упрощёнка-доходы)и ЕНВД услуги парикмахерских я одна,работников нет. Мне надо вести две кассовых книги? И в обеих показывать приход -расход? А если УСН доходы, зачем показывать расходы? Спасибо.

  28. Ирина:

    Добрый вечер! Я собираюсь приобрести патент, т.е. перейти на ПСН. У меня есть уже УСН 6% без работников. Патент будет на розничную торговлю. У меня есть расчетный счет, хотя я с него перевожу средства большей части на свой личный расчетный счет (вклад)и оплачиваю взносы в ПФР. Скажите, должна ли я вести кассу, рассчитывать лимит, заполнять ПКО и РКО и т.д. ККМ я не применяю.Или же только КУДиР. Если надо все это вести, то как быть, как расчитать лимит, если деятельность еще не велась и патент будет на 9 месяцев пока (до конца года)Спасибо.

  29. Ирина:

    Людмила, так хотелось бы получить ответ на свой вопрос! Спасибо!

    • Виктория Сингаевская:

      Ирина, согл. Письма ФНС России от 18.02.2013 N АС-4-2/2696@ «Об изменениях в законодательстве Российской Федерации о применении контрольно-кассовой техники», ИП на патентной системе налогообложения могут осуществлять наличные денежные расчеты и (или) расчеты с использованием платежных карт без применения ККТ при условии выдачи по требованию покупателя документа, подтверждающего прием денежных средств за соответствующий товар (услугу). Но соблюдение кассовой дисциплины это не отменяет, то есть вести кассовую книгу, выписывать ПКО, РКО и (согл. п.1.2. Положения Банка России от 12 октября 2011 г. N 373-П «О порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка…») устанавливать лимит остатка денежных средств в кассе. Поскольку деятельность по патенту ранее Вы не вели, то лимит остатка наличных денег следует определять исходя из ожидаемого объема поступлений наличных денег за проданные товары (услуги). Оформление расчета лимита остатка наличных может осуществляться в самостоятельно разработанной форме в соответствии с п. 1.4 и п. 4.6 Положения N 373-П.

      • Ирина:

        Спасибо! Попробую разобраться или привлечь опытного бухгалтера для начала хотя бы! ))) Спасибо!

  30. Владимир:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста: ИП УСН 6% без работников — когда лучше перечислять дополнительно +1% пенсионные взносы, если доход за 1 квартал уже превысил 300000 рублей:
    1. за прошедший квартал – в начале будущего квартала;
    2. в конце года до 31 декабря;
    3. за 2014 год в период с 1 января 2015 по 01 апреля 2015.
    Спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Владимир, взносы с суммы дохода, превышающего 300 000 руб. необходимо перечислить не позднее 1 апреля года, следующего за истекшим расчетным периодом (ч. 2 ст. 16 Закона № 212-ФЗ в редакции Закона № 237-ФЗ). Принимайте решение исходя из финансовых ресурсов Вашего предприятия.

  31. Анна:

    Подскажите, пожалуйста. Может я не понимаю. Я ИП 6%. Платила взносы по квартально, вычитала из налога. Авансовые платежи не платила. Прислали из налоговой штраф и сумму налога за неуплату. Говорят надо было все равно платить авансовые, а потом писать им заявление на возврат. Я 4 года вычитала, из налога платежи в ПР РФ, и не платила поквартально авансовые платежи. Теперь они говорят, что в этом году теперь так. Надо платить и взносы и авансовые платежи. А потом, если будет переплата, писать заявление на возврат. Поясните так ли это. Спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Анна, действительно в 2014 году авансовые платежи по УСН нужно вносить ежеквартально. Здесь большое значение имеет именно период. Если этого не делать, то за неуплату будут начисляться пени. Хотя штрафа за неуплату таких платежей не предусмотрено.

      • Василий:

        Уважаемая Виктория, прошу уточнить на основание каких документов необходимо платить авансовые платежи по УСН в ситуации, когда сумма исчисленных авансовых платежей с дохода за отчетный период меньше суммы перечисленных (уплаченных)фиксированных взносов в ПФР и ФФОМС. Пример: ИП на УСН (доходы)6% без работников, доход за 1 квартал 28000 рублей, 6% составляет 1680 рублей, перечислено в марте в ПФР 4333 рублей, в ФФОМС 850 рублей,т.е. в случае уменьшении авансовых платежей на сумму перечисленных в фонды средств, авансовый платеж равен нулю.Вопрос: нужно ли перечислять исчисленный авансовый платеж в УФНС, а потом когда-то, как пишет Анна, писать заявление на возврат перечисленных средств.

  32. Наталья:

    Добрый день! Как рассчитать лимит кассы только открывшемуся ИП?

    • Виктория Сингаевская:

      Используйте ожидаемый объём поступления наличных денежных средств.

  33. Наталья:

    Виктория, уточните пожалуйста,нужно ли предпринимателям иметь расчетный счет, чтобы платить аренду

    • Виктория Сингаевская:

      Исходя из п.4 Указания № 3073-У «Об осуществлении наличных расчетов», при оплате аренды без него не обойтись.

  34. Надежда:

    Добрый день! Уточнить хочу — это правда, что с 2014 года отменено обязательное уведомление налоговых органов и пенсионный фонд об открытии расчетного счета? я ИП на ЕНВД грузовые перевозки, в основном работаем по безналичному расчету, но иногда оплату перечисляют на личную банковскую карту. Как проводить эти доходы, чтобы потом у налоговой вопросов по доходам не было или они не будут проверять доходы по личным счетам.

    • Виктория Сингаевская:

      Действительно, с 1 мая 2014 года больше не нужно уведомлять фонды и налоговые органы об открытии (закрытии) расчётного счёта. Штрафы за невыполнение обязанности уведомить ИФНС и фонды также отменены.

  35. radiopodarok.ru:

    Сенкс за инфу, почитал с интересом

  36. прописка в МО:

    Занятно пишете, жизненно. Все-таки, для того, чтобы делать по-настоящему интересный блог, нужно не только сообщать о чем-то, но и делать это в интересной форме:)

  37. Наташа:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, как положить личные средства на р/с для оплаты аренды?

    • Виктория Сингаевская:

      У предпринимателя все имущество — его личное. Поэтому пополняйте счет как обычно.

  38. Светлана:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста с чего нужно начать:Я ИП (оказание услуг,гостиница).Поставила кассовый аппарат.С каких кассовых документов мне нужно начать,какие заполнять обязательно?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      Уточните, пожалуйста, систему налогообложения.

  39. Елена:

    Здравствуйте, ИП ремонт личного потребления бытовых услуг по упрощенке без работников, нужен кассовый онлайн аппарат?

    • Все для ИП:

      Елена, здравствуйте! Отсрочка в применении ККТ при оказании услуг физическим лицам на любом режиме заканчивается 1 июля 2019 года. До этого срока вы можете выписывать БСО, потом обязаны выдавать кассовый чек.

1 2 3
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *