Вопросы и ответы по теме: Совмещение ЕНВД и УСН

1 2 3 6
  1. Марина:

    Спасибо за полезную информацию,пока во всех этих тонкостях не разбираюсь,но думаю пригодится.Подписалась на новые статьи

    • admin:

      Марина, если возникают вопросы, задавайте их в комментариях или в нижней части сайта «связь с автором». Не стесняйтесь, я всегда отвечаю на все вопросы.

      • Ильфат:

        Доброго дня. Совсем мозги запарили своими нововведениями. Являюсь Ип на енвд (розничный магазин продуктов питания 12кв.м.), работаю сам в сельской местности соответственно обороты небольшие кое-как свожу концы с концами. Подскажите пожалуйста какую систему налогооблажения мне выбрать в 2013 году, ну чтобы уж совсем не разориться. Заранее спасибо за Ваш ответ.

        • admin:

          Ильфат, налог на ЕНВД в квартал с 12 кв.м. будет 9720 руб. Его можно уменьшить на уплаченные страховые взносы 9713 руб. (в 2013 году). Так что налога вы платить почти не будете. Лучше оставайтесь на ЕНВД.

          • николай:

            здравствуйте! Подскажите пожалуйста, хочу заниматся грузопассажирскими перевозками и оптоворозничной торговлей могу ли сочитать эти виды деятельности и какой налог выбрать. Зарание благодарен.

          • admin:

            Совмещать можете, а по налогам читайте здесь: https://vse-dlya-ip.ru/vibor-no

      • Данил:

        Доброго времени суток! Подскажите пожалуйста, а в 2013-м году, если площадь помещения где осуществляется розничная торговля меньше 150 кв.м то могу ли я использовать УСН?

  2. Анастасия:

    Здравствуйте, впервые окунулась в тонкости ведения бух. учёта (ранее муж брал на себя эту обязанность).
    ИП ЕНВД, без работников,занимаюсь розничной продажей бытовой техники и электроники, магазин 20 кв.м. — аренда, ККТ нет, работаю по товарному чеку.
    Открываю интернет-магазин — как быть с ЕНВД?

    Есть некоторые вопросы:
    1. Переходить на УСН полностю, если, да, то что выбрать (доходы или доходы -расходы?
    2. Если выбрать Совмещение ЕНВД с УСН (розничный магазин остаётся на ЕНВД, а Интернет-магазин оформлять на УСН), то как рассчитывать налоги? В любом случае ИМ на УСН в этом году запустить я не смогу, только с 01.01.13г., верно? Отдельно регистрировать ИМ на УСН — дополнит. расходы, так ли?
    Надеюсь, понятно объяснила ситуацию. Спасибо.

    • admin:

      Анастасия, с 2013 года выбор ЕНВД будет добровольным. Но сначала нужно посчитать налоги на ЕНВД и на УСН. Что выгоднее, то и выбирайте, исходя из реальных данных. Не забудьте, что переход на УСН можно осуществить с Нового года, а заявление подать до 31.12.2012 г. Прочтите мою последнюю статью.Там есть бланки заявления. Для ИМ в любом случае будет УСН. Лучше выбирать «доходы минус расходы», так как вы сможете учесть в расходах покупную стоимость товара. Фактический процент налога в вашем регионе можно посмотреть на этом сайте:
      wiki.klerk.ru/index.php/Упрощенная_система_налогообложения#cite_note-1
      Налоги по ЕНВД и УСН считаются отдельно по физическому показателю и по доходам. А общие затраты — по доле доходов каждого вида налогообложения в общей сумме доходов. Страшного ничего нет. Очень многие совмещают ЕНВД и УСН.

      • Вероника:

        Здравствуйте admin. Вы пишите, что заявление нужно подать до 31.12.2012г. А я на сайте «Главбух» прочитала, что заявление нужно подать в течении пяти дней с даты перехода на УСН, т.е. до 15 января 2013г? Заранее спасибо.

        • admin:

          Заявление о применении УСН нужно подать до применения этой системы. А при переходе на ЕНВД в течение 5 дней с начала применения.

  3. Розалия:

    Здравствуйте! Помогите, пожалуйста,разобраться! Я бухгалтер (опыта практически нет) ООО на ЕНВД (розн. торговля продукты питания) и УСН (доходы)(опт). Бух. учет ведется, декларации сдаются, но… К моему приходу в организации образовались огромные остатки товаров, которые не соотвествуют действительности. ОООчень Добрый директор уволив всех материально ответственных лиц просит списать огромный разрыв по товарам. Порыскав по инету, я так и не нашла рекомендаций к подобным действиям. по резултатам учета ежемесячно образовывался то убыток, то прибыль, в итоге на данный момент имеется нераспределнная прибыль, достаточно большая. могу ли я списать недостачу за счет этой прибыли. и как налоговая на все это посмотрит при выездной проверке???
    Заранеее, большое спасибо за ответ!

    • admin:

      Розалия, по итогам инвентаризации недостача товаров отражается по Д-т 94 К-т 41, затем при отсутствии виновных лиц списываете недостачу на прочие расходы Д-т 91 К-т 94. Недостача не уменьшает в налоговом учете сумму прибыли. Но вы используете специальные налоговые режимы и налог на прибыль не исчисляете.

  4. Оксана:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста фирма совмещает ОСНО и ЕНВД.ОСНО оптовая торговля ЕНВД оказание транспортных услуг.Водители автомобилей работают и на ОСНО и на ЕНВД как мне распределять з/пл и отчисления в фонды.Они везут груз на ОСНО, а обратно ЕНВД.

    • admin:

      Оксана, вести учет отработанного времени водителями на ОСНО и ЕНВД нужно отдельно. В зависимости от этого рассчитывается зарплата и страховые взносы разных режимов налогообложения. Если постоянно груз перевозится в одну сторону оптом, а обратно в розницу, то зарплату делите пополам.

  5. галина:

    ИП два вида деятельности:ЕНВД и УСН (доходы без людей) .Можно ли уменьшить налоги на сумму обязательных платежей (ИП за себя) только по одному виду деятельности или надо распределять пропорционально доходам между ЕНВД и УСН?

    • admin:

      Галина, Уменьшить налоги на сумму взносов вы можете по своему усмотрению. Распределять пропорционально доходу не нужно. Можно весь УСН уменьшить на 100%.

      • Виктор:

        Здравствуйте!
        Если ЕНВД и УСН(Д-Р) без работников. ЕНВД на 50%, а на сколько можно уменьшить налог по УСН за счет уплаченных страховых взносов?

        • admin:

          Для УСН (доходы минус расходы) такого процента нет, так как в расходах вы уже учитываете уплаченные взносы.

  6. нина:

    Что такое декларация по грузоперевозке?

  7. Эля:

    Здравствуйте!Подскажите пожалуйста,ИП находится на вмененке, имеет три торговых точки, одна из торговой точки превратилась в склад,каким документом необходимо это оформить для налоговой, чтобы в следующем квартале не сдавать декларацию по ЕНВД.Спасибо.

    • admin:

      Эля, напишите для себя приказ и письмо в налоговую с описанием вашей ситуации. А в следующем квартале декларацию по ЕНВД уже сдавайте на две точки.

  8. Наталья:

    ООО по розничной торговле на ЕНВД, а по оптовой УСН «доходы минус расходы»
    Как отразить списание стоимости приобретенных ОС, если они используются и в рознице и в опте, ведь у УСН особый порядок списания приобретенных ОС?

    • admin:

      Наталья, сначала разделите стоимость приобретенных ОС пропорционально полученных доходов на ЕНВД и УСН. А затем стоимость ОС, списывайте раздельно на ЕНВД и УСН.

  9. Анна:

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста ИП занимается перевозкой грузов как для организаций за безналичный расчет так и для физ лиц. Какие налоги и какую отчетность надо сдавать? я думаю что только ЕНВД и все или еще что то? ИП сам на себя 1 машина, безналичный расчет.спасибо

    • admin:

      Анна, для грузоперевозок не имеет значения каким лицам оказывается услуга (юридическим или физическим), все равно применяется ЕНВД (письмо Минфина РФ № 03-11-04/3/565 от 31.07.2008 г.). См. статью: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/envd/envd-perevozka-gruzov

  10. Семён:

    Здравствуйте!
    Я зарегистрирован в Москве как индивидуальный предпринимательно УСН 15%, деятельность собираюсь вести в Подмосковном городе. В местной налоговой говорят, что нужно вставать на учет по ЕНВД.
    В связи с чем у меня несколько вопросов:
    1. Мне придется платить налог по упрощенке в Московскую ИФНС и ЕНВД по месту осуществления деятельности одновременно?
    2. Или по УСН платить уже ничего не нужно и подавать нулевые декларации? В таком случае я не обязан вести КУДиР и пользоваться ККМ?
    3. Если все-таки остается только ЕНВД, то как будет считаться налог (базовая доходность 1800, помещение 80 метров, розничная торговля мебелью)?

    Спасибо за помощь!

    • admin:

      Семен, вы будете платить налог только по деятельности, которой занимаетесь. Если это ЕНВД — будете платить ЕНВД. Если по УСН доходов не будет и налог платить не надо, а только подавать нулевые декларации. Вести КУДиР и применять ККМ не нужно. ЕНВД за квартал будет равен: 1800 руб.* 80 кв.м. * 3 мес. * К1 (1,4249) * К2 (в Подмосковье) * 15%. Налог можно уменьшить на уплаченные страховые взносы, но не больше чем на 50%.

      • Семён:

        Понял, спасибо!
        А если мы собираемся вести кассу, как изменится отчетность? Или ККМ будет просто декоративным элементом, по которому не нужно отчитываться перед московской налоговой?

        • admin:

          Фиксировать приходные и расходные кассовые операции нужно в любом случае (ПКО, РКО, кассовая книга). При ЕНВД вы можете применять кассовый аппарат, не регистрируя его в налоговой, а только для выдачи чеков покупателям. Отчетность при этом не изменится.

          • Семён:

            Просто такой нюанс у нас: мы уже приобрели ККМ и поставили его на учет в Москве. Итак, правильно ли я все понял.

            Мы ведем деятельность с использованием ккм, отчитываемся по енвд в ифнс по месту деятельности, в Москве мы подаем нулевые декларации. При этом, поскольку у нас ккм, мы в нагрузку ведем журнал кассира-операциониста, журнал учета технических вызовов, ПКО, РКО и кассовая книга.

            Правильно я понял?

          • admin:

            Семен, ККМ можно применять только по адресу, по которому она зарегистрирована. Если вы зарегистрировали ККМ в Москве, то применять её в Подмосковье (по другому адресу) нельзя. Вы должны перерегистрировать её по адресу, где применяете. При пользовании зарегистрированной ККМ (даже при ЕНВД) нужно обязательно выдавать чеки всем, вести журнал кассира-операциониста и всю другую кассовую документацию.

      • Семён:

        Подскажите, пожалуйста, ещё такой момент, мы можем в нашей ситуации встать на учет как ИП на основе патента? Или это только планируется ввести в 2013 году?

        • admin:

          Семен, ИП у вас уже зарегистрирован. С 2013 года вы можете приобрести патент, для этого нужно подать заявление в налоговую до 20.12.2012 г. Если не будете использовать ЕНВД, подайте заявление о прекращении деятельности формы ЕНВД-4. Вы можете приобрести патент и в этом году на 1 месяц.

          • Семён:

            1. Подпадает ли мой вид деятельности под патент? (у меня, как я говорил ранее, мебельный магазин общей площадью 80 метров)
            2. Где именно нужно подавать документы на патент в моём случае? В Москве, где я живу и поставлен на учет как ИП, или в Подмосковье, где собираюсь осуществлять деятельность?
            3. Как быть, если фактический доход начнется уже в декабре? Получается, что я не успеваю подать на патент за месяц до начала деятельности.

            p.s.: с ЕНВД я уже снялся, т.к. расторгнут прошлый договор аренды. Сейчас заключен новый.

          • admin:

            Семен, по Федеральному закону на патент может быть переведена розничная торговля с площадью торгового зала до 50 кв.м. Выясните, какая у вас площадь торгового зала. Подавать документы нужно по месту ведения деятельности. Розничная торговля по закону на 2012 год не подпадает под патент, поэтому вам его не выдадут.

  11. илья:

    хочу открыть свой бизнес….на территории своей земли поставили здание….в нем собираемся изготавливать пиццу..роллы…суши и т.д, сэс сделали проект и пришло время оформлять ип….как правильно оформить и какую статью ОКВЭД выбрать? могу ли я работать один не оформляя рабочих?

    • admin:

      Илья, нужно зарегистрировать ИП со следующими кодами ОКВЭД: 15.2, 15.8. Можете работать один без работников. В течение 30 дней после регистрации ИП подайте уведомление в ИФНС о применении УСН .

  12. илья:

    а если я собираюсь доставлять изготовленные продукты по городу различному населению…т.е. делать их в этом помещении и когда человек мне позвонит доставить готовую только что приготовленную продукцию на дом или в офис? а не проще будет пункт 55.52 он подойдет? с усн обязательно ставить кассовый аппарат? подскажите пожалуйста как проще всего отчитываться в налоговой? может быть лучше оформить работников: администратор, курьер и повар?

    • admin:

      Да, Илья, этот код больше охватывает вашу деятельность. С УСН обязательно ставить кассовый аппарат. Отчитываться в налоговой нужно 1 раз в год. Вам решать, принимать работников или нет. От их заработной платы придется платить страховые взносы и налог.

      • илья:

        спасибо большое за ответ!
        еще вопросик: а может быть енвд в виде налога выбрать?….не хочется кассовый аппарат устанавливать…да и клиентам чеки эти не нужны…достаточно какой нибудь бумажки для заказа!

        а как быть с собой? я при открытии ип уже буду считаться как работник или что то придется еще оформлять?

        • admin:

          Нет, Илья, вы работников не считаетесь. Вы индивидуальный предприниматель, владелец бизнеса. Вы будете уплачивать страховые взносы «за себя» в размере 17208 руб. в 2012 г. А применять ЕНВД не имеете права.

  13. Валя:

    Предприятие на совмещении УСН(деревопереработка)доходы-расходы и ЕНВД(розничная торговля). Какие расходы входят в налоговый учёт при УСН?

  14. Светлана:

    Здравствуйте, ИП на УСНО 6% (поизводство) и ЕНВД (торговля), как будет выглядеть книга доходов и расходов, какие доходы и расходы туда будут входить, недостачи от МОЛ лиц входят в доходы? Выплата зарплаты и оплата всех налогов с нее?

    • admin:

      Светлана, в книге доходов и расходов вы можете отражать только доходы. Зарплата, налоги и все расходы не учитываются. Недостачи от МОЛ это не доходы, а возмещение ущерба.

  15. Slava:

    Пришло письмо из налоговой с требованием представления сведений – по п.8 с.346.18 необходимо вести раздельный учет доходов и расходов по разным спец налоговым режимам. Наша организация совмещает ЕНВД и УСН, при этом н/о базы по УСН нет, поэтому все расходы относятся к деятельности по ЕНВД. Как это грамотно им расписать? Помогите пожалуйста!

    • admin:

      Вы должны так и отвечать, что деятельность, переведенная на УСН не осуществляется, доходы и расходы отсутствуют.

  16. Евгения:

    Здравствуйте,у нас ООО, гостиница на усн(доходы минус расходы), кафе и магазин — енвд. В последующим при гостинице будет автомойка. Вопрос — как распределить расходы, автомойка будет на енвд? Спасибо.

    • admin:

      Евгений, расходы распределяются пропорционально полученным доходам. Нужно вести их раздельный учет. Автомойка будет на ЕНВД.

  17. Saule:

    День добрый!
    Подскажите пожалуйста у нас ИП без работников, занимаемся продажей корпусной мебели.Две системы налогообложения ЕНВД (салоны) и УСН (доходы). С 2013 года ЕНВД, как правило, станет добровольной. Если мы откажемся от ЕНВД и полностью с 2013 года перейдем на УСН (доходы), то как быть с площадью торгового зала, на основании которой мы платили ЕНВД? Еще у нас есть ККМ? Как быть с ней? То есть получается весь учет вести, как этого требует НК РФ, только на УСН (доходы)?
    Спасибо заранее за ответ.

    • admin:

      Да, при переходе на УСН вы должны вести КУДиР по всем видам деятельности. Вести раздельный учет уже не нужно. Налог вы будете платить уже с полученных доходов. ККМ при УСН нужно использовать обязательно.

      • Вероника:

        А подскажите как отражать доходы в КУДиР пробитые по ККМ? почеково переносить?

        • admin:

          Нет, можно отражать итог за день одной строкой.

      • Наталья:

        Добрый день!
        Опыта в налогообложении нет, и поэтому боюсь не корректно задать вопрос.
        ИП занимается строительством. Уплачивает УСН с объектом обложения доходы.
        В будущем планируется приобрести земельный участок для строительства, каким образом в этом случае будет уплачиваться налог?

        • admin:

          Если вы приобретете участок, то это будут ваши расходы, они в расчете налога не учитываются.

  18. Валя:

    Спасибо за предыдущий ответ.У меня ещё вопрос.Офис нашей фирмы в аренде, пойдут ли расходы на реконструкцию помещения в расходы принимаемые для налогового учёта(предприятие на УСН и ЕНВД)?В договоре аренды указано, что все расходы на реконструкцию помещения в счёт арендной платы.Или млжет быть всё оформить как ремонт арендованного помещения?

    • admin:

      Валя, принять расходы по УСН к учету можно только, если они содержатся в ст.346.16 НК РФ. П.3 этой статьи гласит: расходы на ремонт основных средств (в том числе арендованных). Значит, вы можете принять к учету расходы на ремонт арендованного помещения.

  19. Александра:

    ИП, занимаюсь розничной торговлей, по одному адресу находиться две торговые точки, но разных годов построек: 1)1971г-торгов.площадью=98кв.м 2)2007г-тогов.площадью=141кв.м. Для каждого торгового зала свой вход и свой ККМ.Могу я применять ЕНВД или надо складывать площади?

    • admin:

      Александра, вы можете применять ЕНВД, так как это два разных объекта.

  20. Татьяна:

    Здравствуйте!
    У меня ИП на ЕНВД (52.1-розничная торговля), с 2013 года планирую работать по перечислению с бюджетными организациями, хочу подать уведомление на УСН, нужно ли добавлять ОКВЭД и какой или можно просто применять две системы налогообложения. Нужен ли кассовый аппарат , если расчеты по УСН будут вестись только безналичные.

    • admin:

      Татьяна, вам не нужно добавлять ОКВЭД, если бюджетные организации являются конечными потребителями, а не перепродавцами. В противном случае возникает оптовая торговля и новые ОКВЭД. Нужно применять 2 системы. Кассовый аппарат не нужен, так как расчеты будут бесналичные.

      • Татьяна:

        Бюджетные организации являются конечными потребителями (школа), но я имею на руках письмо из своей налоговой, в котором говорится
        «…к поставке товаров для государственных или муниципальных нужд применяются правила о договоре поставки (ст 506-523 ГК РФ)»
        и
        «Торговля товарами и оказание услуг покупателям, осуществляемые продавцом на основе договоров поставки (пр3гл30 НК)….относятся к предпринимательской деятельности в сфере оптовой торговли»
        как быть?

        • admin:

          Татьяна, тогда однозначно нужно применять УСН.

          • Татьяна:

            С бюджетниками по перечислению-УСН, а для розничных покупателей-ЕНВД можно ли так? И все это на ОКВЭД 52,1?

          • admin:

            Можно использовать УСН и ЕНВД одновременно. Это нормально. Но вести раздельный учет доходов и расходов. А ОКВЭД нужно добавить для оптовой торговли.

  21. Елена:

    ООО применяет два спец.режима- ЕНВД (розничная торговля) и УСНО (доходы 6%- сдача в субаренду помещений). На предприятии зарегистрирован один кассовый аппарат и используется для учета выручки по ЕНВД (решение добровольное.т.к. можем и неиспользовать), для учета выручки по УСНО можно использовать этот же кассовый аппарат? И как разделить в данном случае выручку? Пробивать по отделам? Как на это смотрит налоговая при проверки УСНО?

    • admin:

      Елена, наверное пробивать по отделам, но учитывать нужно раздельно. А налоговая пусть считает чековые ленты.

  22. Елена:

    Планирую сдачу в аренду торгового зала. Под какую систему налогообложения подпадает этот вид деятельности? У меня ИП на ЕНВД.

    • admin:

      Елена, это ЕНВД (оказание услуг по передаче во временное владение или пользование торговых мест).

  23. Надюша:

    admin, добрый вечер! У нас те же вопросы.
    ИП на ЕНВД. Случается оптовая торговля (я имею ввиду именно продажа товаров по безналу для последующей перепродажи).
    1) Что нужно сделать, чтобы получить разрешение на применение УСН при этом и ЕНВД чтобы осталось?
    2) Раз случилась такая оказия (опт), что обязаны мы сделать?
    Заранее благодарна.

    • admin:

      Нужно подать уведомление в налоговую о применении УСН. И использовать два режима. При оптовой торговле нужно использовать ККМ (выдавать кассовые чеки. Учет доходов вести раздельно.

      • Наталья:

        ИП на ЕНВД розничная торговля. С 2013 года хотим к рознице добавить опт, т.е. совмещение ЕНВД и УСН(доходы). В какие сроки и какое именно заявление или уведомление нужно подавать в налоговую. Облазила весь интернет, на сайте налоговой образец не нашла, в самой налоговой мне всучили уведомление о переходе на УСН. Но мы ведь не переходим на УСН, у нас добавляется к существующему ЕНВД ещё и УСН. Может я чего-то не понимаю. Заранее, спасибо за ответ.

        • admin:

          Наталья, вот здесь необходимая информация: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/usn/uvedomlenie-zayavlenie-na-usn. Уведомление о переходе — это правильно.

          • Наталья:

            Спасибо))) до меня наконец-то дошло, что мы с общей системы переходим на УСН, а ЕНВД у нас по умолчанию для розницы.

  24. Елена:

    ООО на УСН(Доходы),обслуж. только юр. лиц, сейчас планируем оказывать услуги физ. лицам.Нужно зарегистрировать ЕНВД?Производим ремонт бытовой техники.Как расчитывается ЕНВД по принятым работникам?Подскажите, пожалуйста, обязательно регистрировать в налоговой ККМ?Если механики выезжают на дом для ремонта используются БСО без ККМ?Сдавать выручку они должны ежедневно?

    • admin:

      Елена, регистрировать ЕНВД нужно (с 2013 года можете применять УСН). При расчете берется число работников, которые занимаются ремонтом, как физический показатель. ККМ не нужно. Сдавать выручку нужно тогда, когда намечается перелимит кассы.

  25. Наталья:

    ИП на ЕНВД — грузоперевозки приобретает трактор — спецтехника, которая не попадает под ЕНВД. теперь будет совмещение режимов ЕНВД и УСНО? нужно ли подавать заявление о переходе на усно в гни? налоговая не смогла ответить.

    • admin:

      Нужно обязательно, но не о переходе, а о применении УСН. Будет совмещение 2-х режимов.

  26. Анастасия:

    у меня Ип — УСНО (оптовая торговля) и ЕНВД (розница) расходы распределяют пропорционально выручке ежемесячно. Налоговая зап.росила дать разъяснения по распределению страховых взносов и предоставить учетную политику илиприказ о распределении. У ИП два работника совмещающих режимы. Подскажите, пожалуйста, как правильно оформить приказ.

    • admin:

      В приказе опишите, как нужно распределять доходы и расходы (то, что вы фактически делаете).

  27. Светлана:

    Добрый день! У меня следующие вопросы: Я с 2007 года зарегистрирована как ИП (бытовые услуги) ЕНВД+УСН (доходы-расходы). В апреле 2012 года открыла расчетный счет, по нему проводились денежные операции (но ни разу ни какую отчетность не сдавала)1)Какие документы и отчеты мне нужно сдать до конца 2012 года относительно денежных расчетов по счету? (единственное были заемные деньги, и поступлений по расчетному счету меньше, чем расходов, как рассчитать сумму налога?)
    2)с 2 квартала стала платить налоги по ЕНВД (5043 за квартал, так как я только одна работаю, работников официально устроенных нет), до этого подавались только нулевые декларации, верно это? Страховые взносы оплачиваю 1 раз в год до 25 декабря. нужно ли по ЕНВД вести кассовую книгу?Лимит денег? наличку не сдаю в банк, только на оплату налогов или товаров и услуг.
    3) Сейчас открываю второй вид деятельности- мини -пекарню (не полного производственного цикла)( в августе добавили дополнительные ОКВЭДы), по расчетному счету из кредитных денег прошла оплата за оборудование и товар,как за эти деньги отчитаться и нужно ли с них до конца года оплатить налог? На данный момент пекарня еще не открыта, официальное открытие 12.12.12. какие документы и налоги нужно будет оплатить до конца 2012 года? нужно ли сейчас заполнять книгу доходов и расходов(если деятельность не ведется)?

    • admin:

      Светлана, нужно сдать расчеты по ЕНВД за 2 и 3 квартал. Вести кассовую книгу и установить лимит кассы нужно, если были оплаты услуг наличными. Страховые взносы правильно. Налог по УСН платится, если были доходы по УСН. У вас их пока нет. Платить ЕНВД за 4 квартал и УСН (если будут доходы). Кредит доходом не является. Книга доходов и расходов заполняется, если есть операции.

  28. Светлана:

    Доброе утро, ИП совмещаем УСНО (6%) и ЕНВД , нужна ли нам учетная политика и какие пункты она должна содержать?

    • admin:

      Учетная политика ИП заполняется в части налогового учета.

  29. Наталья:

    Организация работает на ЕНВД и на УСН , хочет перейти на УСН , какой процесс перехода и какие нужно подать уведомления в налоговую !????

    • admin:

      Наталья, до 15.01.2013 г. нужно подать заявление в налоговую об отказе от ЕНВД. И все. УСН у вас уже есть.

  30. Марина:

    Здравствуйте! ИП совмещает УСН и ЕНВД. Надо ли сдавать бух.отчетность в налоговую и вести бух. учет?
    Спасибо!

  31. Валя:

    Добрый день!Бухгалтером работаю недавно. У нас ООО совмещение 2х режимов(УСНО-заготовка древесины,деревообработка, ЕНВД-розничная продажа продуктов питания).Продажа пиломатериалов частным лицам,в маленьких объёмах попадает под ЕНВД или под УСНО?

    • admin:

      Валя, розничная торговля населению — это ЕНВД, а юрлицам — это УСН.

  32. Валя:

    Спасибо за ответ.А у меня ещё вопрос есть ли каки-то особенности в бухгалтерском учёте в деятельности связанной с деревопереработкой?Может быть в какой-то литературе можно об этом прочитать? Если пиломатериал продаём ИП-это УСН или ЕНВД?
    И ещё может быть это глупый вопрос для бухгалтера,но… Для чего ККМ при УСНО,если работаем только с юр.лицами, ведь есть приходники,расходники?

    • admin:

      Валя, я с такими особенностями не знакома. Попробуйте поискать в Интернете. Если продаете для личного пользования — ЕНВД, если для перепродажи — УСН.

  33. Инна:

    Добрый день!
    У нас УСН и ЕНВД (кофе-аппарат). Купили для аппарата ингридиенты — значит это полностью расходы по ЕНВД, а не по УСН, я верно рассуждаю?. Эти ингридиенты для нас (мы заполняем ими аппарат), это мои текущие расходы. Можно ли мне списать этот товар весь в месяце поступления или лучше распределить его по мере «траты». Я спиала весь, и получается что в месяце списания у меня большая сумма убытка «итого» по предприятию. Товар (ингридиенты) конечно на складе еще есть, но по бухгалтерии они списаны. Может мне лучше списывать по мере заправки аппарата, а в конце проводить инвентаризацию данного товара? Веду учет в программе и при списании выдано что расходы принимаются к «расходам по УСН» — поэтому и засомневалась.
    Что посоветуете — как правильно это оформить?
    Спасибо. С уважением, Инна

    • admin:

      Инна, расходы на кофе относятся к ЕНВД и заносить их в КУДиР по УСН нельзя. В целях бухгалтерского учета (не для исчисления налогов) можете кофе списывать сразу при поступлении.

  34. Елена:

    Здравствуйте! ИП применяет только ЕНВД (розничная торговля бытовой техникой). У ИП 3 магазина в 3-х районных центрах,куда и платит налог.Из каждой районной налоговой есть уведомление об учете в качестве плательщика ЕНВД. Что бы применять УСН с 2013 года нужно написать заявление о переходе на УСН в районные налоговые или в налоговую по месту регистрации?

    • admin:

      Елена, уведомление о переходе на УСН подается в налоговую по месту прописки. А заявление от отказе от ЕНВД нужно подать во все 3 налоговых.

  35. Шуана:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, магазин по продаже посуды для кафе и ресторанов относится к розничной или оптовой продаже? Спасибо.

    • admin:

      Если для кафе и ресторанов, то к оптовой торговле.

  36. Шуана:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, для ИП на ЕНВД (розничная торговля) как лучше вести учет товаров: по покупным или продажным ценам. Дайте, если можно подробное объяснение как это можно делать. Если есть какая-нибудь статья на эту тему дайте ссылку, пожалуйста. И нужно ли нам начислять амортизацию ОС и распределять по месяцам. Или достаточно включить стоимость ОС в себестоимость один раз при их вводе в эксплуатацию. Спасибо.

    • admin:

      Как вести учет товаров определяете вы сами. К налогообложению это не относится. Начислять амортизацию нужно помесячно.

  37. Натали:

    Добрый день, возможно вопрос «избитый», но все ж спрошу:
    ИП ЕНВД (ремонт ювелир.изделий+магазин)и УСН (иготовл-е ювелир.изделий).
    ведение кассовой книги нужно отдельно УСН и ЕНВД — получается две отдельные книги??? или все в куче вести….
    заранее спасибо!

    • admin:

      Натали, кассовая книга у ИП должна быть только одна, несмотря на использование нескольких режимов налога.

  38. Константин:

    Здравствуйте. Я планирую открыть ИП и продавать автозапчасти-ЕНВД. Так же хочу продовать автомасла юр лицам (оплата через р/сч)-УСН. Так вот вопросы:
    1) Обязательно ли наличие кассового аппарата?
    2) Как распределять расходы на рекламу, транспортные, обязательные плтежи за ИП. (Пропорционально или можно отнести все на УСН)?
    3) Какие могут быть последствия, в самом худщем случае, если я буду реализовать автомасла (подакцизный нефтепродукт-не попадает под ЕНВД) в розницу в магазине и не показывать их на УСН? И вообще велика ли вероятность, что налоговики поймают меня?))

    Может есть какие советы?))

    Заранее спасибо.

    • admin:

      Константин, при продаже масел (использовании УСН) ККМ обязательно. Расходы распределяются пропорционально полученным доходам, все отнести на УСН нельзя. При реализации подакцизных товаров по ЕНВД налоговые органы могут пересчитать продажи, исходя из применения общей системы налогообложения и потребовать уплаты налогов. О вероятности ничего не могу вам сказать, во многом это дело случая. Пока вы не нарушаете закон, на вас внимания не обратят.

      • Константин:

        А зачем кассовый аппарат? Если оплата будет проходить по расчетному счету.

        • admin:

          Если безналично, то ККМ не нужна.

          • Константин:

            Спасибо!)

  39. Константин:

    А и еще, есть ли у Вас образец учетной политики для ИП, которая совмещает УСН и ЕНВД? Что там писать то?))

    • admin:

      Пока нет, но обязательно напишу об этом статью с образцами.

  40. Анстасия:

    Здравствуйте. У меня ИП, ЕНВД (розница) и УСН (сдача в аренду). Если кассовую книгу нужно вести общую по 2 видам деятельности, то книгу доходов и расходов только по УСН?

    • admin:

      Да, Анастасия, книгу доходов и расходов ведут только по УСН.

  41. Регина:

    Подскажите пожалуйста, у меня ИП магазин одежды на ЕНВД, с 2013г. хочу на другой вид деятельности ( на 2-3 месяца)параллельно(прокат санок) приобрести патент, но в налоговой как-то неоднозначно сказали что вроде бы нельзя, т.к. это другой вид деятельности и площадь ваша не подходит, оформляйте другое ИП и т.п..я их не поняла,т.к. прокат собираюсь делать без фиксированного места. и в НК не нашла таких запретов. Буду очень благодарна за ответ!

    • admin:

      Регина, совмещать ЕНВД и патент можно. Оформить другое ИП на себя невозможно, так как вы уже являетесь ИП. Подавайте заявление на патент и все.

  42. Тамара:

    Вопрос: Я — ИП. Естьнаемный работник.Розничная торговля — на ЕНВД, а оптовая торговля за безналичный расчет — на УСН (доходы). При расчете налогов могу ли уменьшить каждый налог на сумму взносов в фонды (фиксированные взносы и за наемного работника). Как правильно это сделать. (хочу уменьшить и в ЕНВД и в УСН).

    • admin:

      Да, вы можете уменьшить и ЕНВД и УСН на сумму уплаченных страховых взносов за себя и работника, но не больше, чем на 50% налога. Распределить взносы между режимами можно самостоятельно как вам удобно.

  43. Наталья:

    Здравствуйте! У меня ООО розница и услуги (ЕНВД). Хотим еще заняться оптом (УСН). Читала ваши комментарии на эту тему, но все же осталась тень сомнения…Я подаю уведомление о переходе на упрощенку, а поскольку от применения вмененки не отказываюсь, то она остается автоматически? В уведомлении не указан вид предпринимат. дея-ти по которой ООО собирается применять УСНО и это немного смущает. И какой код признака плательщика указывается в моем случае?Не хочется лишиться ЕНВД. Заранее спасибо за ответ.

    • admin:

      Да, при дополнительном применении УСН, ЕНВД сохраняется. В уведомлении вид деятельности не указывается. Код признака плательщика — 3.

  44. Светлана:

    Добрый день!Подскажите,пожалуйста,разобраться в сложном вопросе.У меня розничный магазин по продаже запасных автомобильных частей.Снимаю в аренду помещение с отдельным входом 15 кв.м,коммуникации подключены (электроэнергия, отопление,вода,канализация), оборудован небольшой торговый зал с витринами для товаров,стойка для продавцов на 2 рабочих места.В договоре аренды прописано использование данного помещения для розничной торговли.Здание 4 этажное, в нем располагается гостиница( не мой арендодатель) и на первом этаже столовая( мой арендодатель).Предназначение помещений в правоустанавливающих документах мне неизвестно, у меня в договоре аренды прописано,что мое помещение-розничный магазин.Может мне налоговая инспекция предъявить неправомерность применения ЕНВД , т.к. вдруг у арендодателя в документах не прописано применение моего помещения для торговли? В налоговом кодексе ведь дано определение — Стационарная торговая сеть располагается в зданиях, строениях, сооружениях, предназначенных или используемых для ведения торговли и подсоединенных к инженерным коммуникациям (ст. 346.27 НК РФ). Могу я руководствоваться этим определением?И договор аренды является правоустанавливающим документом,которым, я считаю,имею право руководствоваться в своей деятельности.А если налоговая не согласится, насчитает мне налоги как по общей системе? А как если я вела деятельность на ЕНВД? Как она посчитает мой доход, исходя из чего?Просто голова кругом от нашего законодательства.Заранее спасибо за ответ.

    • admin:

      Светлана, вы должны руководствоваться Налоговым кодексом и договором аренды. Я считаю, что применение вами ЕНВД правомерно. Не забивайте себе голову.

  45. Вероника:

    Здравствуйте admin. ИП держит магазин(ЕНВД), через который осуществляет комиссионную продажу(УСН д-р), еще продает товар ЮЛ по безналу(тоже УСН). В третьем квартале начали еще осуществлять ремонт.
    *Подскажите пожалуйста, нужно ли как-то оповестить об этом налоговую?
    *Можно ли по ремонту отчитываться УСН(д) или УСН может быть только одного вида?
    *Можно ли пробивать по ККМ, который стоит в магазине, ремонт оплаченный за наличные?
    *Если мы в 2013г откажемся от ЕНВД, как в КУДиР отражать доход, полученный наличными и пробитый по ККМ?
    Заранее большое спасибо. Если поделитесь ссылками, буду благодарна в двойне.

    • admin:

      При начале нового вида деятельности (если УСН уже есть) извещать налоговую не нужно. Можно применять только один объект налогообложения УСН для всех видов деят-ти. Изменить объект можно с нового года. Можно пробивать чеки за ремонт на основной ККМ. При отказе от ЕНВД в КУДиР отражаются все доходы и расходы по всем видам деятельности. На весь приход наличными нужно будет пробивать чеки.

  46. Оксана:

    Людмила, я прочитала все комментарии и обратила внимание, что Вы уделяете внимание каждому. Очень подробно и доступно объясняете. Это очень приятно!
    Сейчас же добавляю в закладки ваш сайт! Спасибо!

  47. Александра:

    Здравствуйте. У меня ИП, ЕНВД розница. ОКВЭД 52.1. Продаем бытовую химию, белье, колготки, фильтры для воды, лампочки и др.хоз.товары С 2013г. планирую сократить ассортимент и заниматься только фильтрами и лампочками, а так же добавить ОКВЭД 51.47 и 51.70 для возможности вести оптовую деятельность. В связи с этим возникло много вопросов. 1)Будет ли магазин специализированным и надо ли менять ОКВЭД или можно оставить 52.1?
    2)Можно ли отказаться от ЕНВД и вести деятельность на УСН (доходы-расходы) и по рознице, и по опту? А если отказаться от ЕНВД не обяжут ли применять патент?

    • admin:

      ОКВЭДы, которые вы намерены использовать нужно добавлять. Перейти на УСН полностью с 2013 года можно. Патент применяется только добровольно.

      • Александра:

        Спасибо. Правильно я понимаю, что теперь и розницу и опт можно будет перевести на УСН доходы минус расходы, по ставке 15%. И не будет необходимости вести раздельный учет?

        • admin:

          Да, вы правильно понимаете.

  48. Виктория:

    В 2012 году применяем ЕНВД (розничн.торговля 75кв.м.) и УСН (по безналу). Вопросы:
    1)В 2013году под ЕНВД уже не попадаем?
    2)Заявление о снятии учёта в качестве плательщика ЕНВД подать можно уже в конце декабря?
    3)Надо подавать какие-либо заявления в налоговую о переходе на УСН по розничной торговле?

    • admin:

      1. В 2013 году под ЕНВД вы подпадаете (до 150 кв.м.), но можете добровольно перейти на УСН. 2. Заявление о снятии с учета ЕНВД подается в январе в течение первых пяти рабочих дней (до 15.01.2013 г.). 3. Если у вас уже есть УСН, то дополнительного заявления не нужно.

  49. Вадим:

    Здравствуйте. Во первых хочу вас по благодарить за такой классный сайт, где все вопросы так понятно объясняются.
    Ну, а во вторых прошу у вас помощи по такому вопросу:
    Сейчас ИП на ЕНВД (магазин) открываем интернет-магазин УСН 6 %.
    Подойдет ли для интернет-магазина общий код оквэд 52.6. (у нас уже прописан)(также отправляем товары почтой).
    Прихожу в налоговую:
    1) Подаю нулевую декларацию по ОСН по коду 52.6
    2) подаю Уведомление о переходе на УСН с 2013 года. по коду 52.6
    И все? С 2013 плачу ЕНВД и УСН правильно?.

    • admin:

      Да, можно указать общий код 52.6 и все. При подаче уведомления о применении УСН и декларации ОКВЭД не указывается, в остальном всё правильно.

      • Вадим:

        Большое спасибо!

  50. Светлана:

    Добрый вечер! Подскажите, пожалуйста, деятельность пекарни (не полного производственного цикла, то есть из замороженных полуфабрикатов) попадает по ЕНВД или по УСН? По логике, если мы торгуем хл.булочными изделиями и другими сопутствующими товарами (молочные продукты, кофе, снэки)-то это розничная торговля и это попадает под ЕНВД и налог платим с площади… или? На какой закон ориентироваться? И должно ли быть прописано в договоре аренды под какой вид деятельности будет использоваться помещение?
    Заранее благодарю

    • admin:

      Светлана, пекарня это производство, а значит УСН. А розничная торговля это ЕНВД. ЕНВД платится с площади торгового зала. УСН с суммы доходов от произведенной продукции. В договоре аренды должно быть прописано целевое назначение помещения.

      • Светлана:

        А если у нас заморозка и мы булочки готовые просто кладем в печь и выпекаем-это же не производство (мы же их сами не производим, мы закупаем готовую продукцию)… или я не права…

        • admin:

          Светлана, почитайте здесь: buhgalteria.ru/comment/1531

          • Ольга:

            Добрый день!
            Подскажите по моей ситуации:
            ИП усно и енвд. Деятельность по октябрь 2013- енвд подавались ежеквартально, взносы оплачены на 2013 в ПФР полностью. с 03.10.2013- снятие с енвд-ценным письмом с описью в НИ. Извещения о снятии не получала… с этого периода деятельность не велась и отчеты в НИ не подавались. Снятие с учета в связи с прекращением деятельности ИП (уведомление есть) с 12.05.2014. Сейчас оплачена недоимка в ПФР — за 2014 год, но им требуется копия декларации за 2014, чтобы не претендовать на штраф.
            Что подавать в налоговую? за 4 кв 2013 года и за 2014 до прекращения деятельности?

1 2 3 6
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *