Какие изменения ждут ИП в 2021 году

Налоговые изменения с 2021 для ИП

Законодательство, регулирующее деятельность бизнеса в России, ежегодно меняется. Особенно много нового принесли вынужденные ограничительные меры, связанные с пандемией коронавируса. Какие изменения ждут предпринимателей в 2021 году? Их немало, разберемся в этом вопросе подробнее.

Страховые платежи

Один из самых важных вопросов для ИП – это фиксированный размер страховых взносов за себя. Ведь эти платежи надо перечислять, независимо от того, получен доход от бизнеса или нет.

Обычно сумма взносов за себя ежегодно растет, но в этом году Правительство сделало исключение. Размер платежей ИП в 2021 останется на прежнем уровне – 40 874 рубля (32 448 на ОПС и 8 426 на ОМС). Не изменился и порядок начисления дополнительного взноса 1%, он взимается с дохода свыше 300 000 рублей.

Что касается тарифов взносов за работников, то они были снижены еще в апреле 2020 года, но только для сумм выплат, превышающих МРОТ. Вместо стандартных 30% платить надо вдвое меньше – 15%. Власти решили пока не отменять эту меру поддержки, поэтому она будет действовать и в 2021 году.

Но вот предельный размер базы для пенсионных взносов за работников вырос существенно – с 1 292 000 до 1 465 000 рублей. База по взносам ВНиМ тоже увеличилась, но не так заметно – с 912 000 до 966 000 рублей.

Получить бесплатную консультацию по налогам

Налоговые изменения

Изменения в порядке налогообложения произошли в каждом режиме. Самая неприятная новость для ИП – отмена ЕНВД с 2021 года. Эта система очень подходила для розницы, общепита и многих услуг, однако Минфин всегда считал, что налоговые поступления от вмененки слишком мизерные. Взамен министерство предложило модернизированную ПСН, хотя эта система не сможет заменить все плюсы ЕНВД.

Патентная система или патент ИП

Итак, ПСН в 2021 году станет работать по-новому. Появилось, как минимум, два положительных момента.

  1. Возможность учесть при оплате патента страховые взносы, перечисленные за себя или работников. Принцип уменьшения налога такой же самый, что и на УСН Доходы.
  2. Увеличение возможной площади для розницы и общепита с обычных 50 до 150 кв. метров.

Однако эти плюсы могут быть полностью сведены на нет усилиями местных властей. Дело в том, что регионы получили больше полномочий для регулирования условий ПСН на своей территории:

  • разрешать только некоторые виды деятельности, на которые можно получить патент (перечень статьи 346.43 НК РФ из обязательного стал рекомендованным);
  • вводить свои ограничения по физическим показателям;
  • устанавливать неограниченный размер потенциально возможного годового дохода, с которого рассчитывается цена патента.

Как будет распоряжаться субъект РФ своими правами, и будут ли учитываться интересы ИП – большой вопрос. К сожалению, уже приняты региональные акты, которые увеличили стоимость патента в несколько раз.

✏ Например, в соответствии с законом Ставропольского края от 27.11.2020 № 126-кз возможный доход для образовательных услуг вырос со 100 000 рублей до 1 220 000 рублей. Это означает, что репетитору придется платить за свой патент в 12 раз больше. В таком случае даже возможность учитывать взносы за себя ничем не поможет.

Остается надеяться, что другие регионы все-таки не пойдут по этому пути. Если вы сейчас думаете об оформлении патента для ИП, то заранее узнавайте размер налога в ИФНС по месту деятельности. Ведь очень многие субъекты РФ до сих пор не определились и не приняли нужные законы.

О том, какую отчетность сдают ИП на патенте, читайте в этой статье.

Об условиях совмещения УСН и патента читайте в этой статье.

Упрощенная система

Если патент по вашему виду деятельности окажется слишком дорогим, до конца текущего года можно перейти на упрощенную систему налогообложения. Ставка на УСН Доходы и ПСН одинаковая – 6%, но на упрощенке налог взимается с реально полученного, а не потенциально возможного дохода.

Кроме того, с 2021 года выросли лимиты для применения УСН. Правда, для тех, кто станет получать более 150 млн рублей или нанимать больше 100 работников, ставки выше обычных, но таких цифр достигают очень немногие предприниматели. Все подробности об этом есть здесь.

Налог на профессиональный доход

НПД – это налог, разработанный специально для самозанятых, то есть физических лиц, которые вообще не регистрировали свой бизнес. Но перейти на этот режим могут и индивидуальные предприниматели, тем более, что с 2021 года НПД начинает действовать по всей России.

Для ИП основной плюс налога на профессиональный доход – возможно не платить страховые взносы на свое пенсионное страхование, то есть экономия достигает 32 448 рублей. Но надо знать, что на НПД действуют самые жесткие ограничения:

  • доход не более 2,4 млн рублей за год;
  • запрет на торговлю готовыми товарами;
  • нельзя нанимать работников.

Что касается налоговых ставок, то они зависят от категории клиента, от которого получена оплата: 4% от физических лиц и 6% от юрлиц и ИП. Применять кассовый аппарат или сдавать отчетность на НПД не требуется.

ЕСХН

Этот налог платят немногие ИП, потому что режим предназначен специально для сельхозпроизводителей, рыболовов и некоторых услуг. С 2019 года на ЕСХН платят НДС, но от него можно получить освобождение, если доход не превышает установленных ограничений. Так, освобождение получат те ИП, которые заработали в 2020 году не более 80 млн рублей (годом раньше лимит составлял 90 млн рублей).

ОСНО

Предприниматели, которые не перешли ни на один из льготных режимов, работают на ОСНО. В 2021 году те из них, которые заработают более 5 млн рублей, станут платить НДФЛ по ставке 15%, а не 13%, как обычно.

Другие изменения для ИП

В заключение кратко перечислим изменения, которые хоть и не влияют прямо на налоговую нагрузку, но имеют важное значение для многих ИП.

  1. Заведения общепита с 2021 года должны работать по новым правилам СанПиН 2.3/2.4.3590-20. Роспотребнадзор считает, что этот документ удобнее и проще, чем предыдущие санитарные нормы, потому что из него исключены устаревшие положения.
  2. С 1 февраля 2021 года ИП на спецрежимах, применяющие кассовый аппарат, должны указывать в чеке не только общую сумму продажи, но и название товаров или услуг.
  3. С 1 июля 2021 года заканчивается действие отсрочки по применению ККТ предпринимателями без работников, которые оказывают услуги населению. Вопрос о продлении отсрочки чиновниками пока не обсуждается, поэтому надо быть готовым к установке кассы.
  4. С 2021 года ФСС станет выплачивать пособия по болезни и материнству напрямую работникам. Для работодателей это плюс, потому что не придется перечислять деньги за свой счет, а потом ждать их возврата из бюджета.
  5. Перечень маркированных товаров расширится, с января 2021 года к нему добавляются одежда и белье. А в течение всего года поэтапно проводится маркировка разных категорий молочной продукции.
Введите свой E-mail:
Какие изменения ждут ИП в 2021 году обновлено: Май 19, 2021 автором: Всё для ИП

Вопросы и ответы (0)