Вопросы и ответы по теме: ИП начинает бизнес в другом регионе – регистрация, налоги, отчетность

  1. Кристина:

    Подскажите, пожалуйста!) я ИП на ЕНВД в Калуж.обл. Хочу открыть такую же деятельность в Москве.
    1. Могу ли я встать на учет в Москве как налогоплательщик ЕНВД? В ст.346.26 НК РФ есть моя деятельность в списке подходящих под применение ЕНВД
    2. Если я буду вести деятельность на Усн в Москве, то отчетность/уплата по месту жительства, т.е. Калуж.область. Как мне уведомить местную налоговую об открытии деятельности в Москве?

    • Все для ИП:

      Кристина, здравствуйте!
      1. Право муниципальных образований применять ЕНВД на своей территории установлено статьей 346.26 (2) НК РФ. Если нет соответствующего нормативного акта, то ЕНВД не действует на конкретной территории. В Москве ЕНВД отменен законом от 26.01.2011 N 3 «О признании утратившим силу Закона города Москвы от 29 октября 2008 года N 53», поэтому этот режим не применяется. Да и когда вмененка в столице применялась, то только по одному виду деятельности — распространение наружной рекламы с использованием рекламных конструкций. Таким образом, работать на ЕНВД в Москве вы не можете.
      2. Вы можете работать в Москве на УСН, отчитываясь в свою ИФНС в Калужской области. Никуда сообщать об этом не надо, постановка в ИФНС на учет по месту деятельности нужна только для ЕНВД или ПСН. В вашем случае вы просто указываете в декларации по УСН весь годовой доход по бизнесу, независимо от того, где он был получен (в Калужской области, в Москве или другой местности).

  2. Александр:

    Здравстввйте ! У меня ИП хочу встать на ЕНВЛ , прописан я в курской области , могу ли я работать в Москве ? То есть встать на енвд в курске а работать в москве занимаюсь грузоперевозками

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, на территории Москвы ЕНВД не применяется уже давно. То есть, оказывать услуги по перевозке вы можете только на территории Курской области или другого региона, где есть этот режим. Иногда ИП намеренно заключают договор, указав местом его заключения свой регион, а фактически работая в Москве. Но в таком варианте есть высокий риск споров с налоговиками, которые знают такие схемы и пресекают их. Но в Москве можно оформить на грузоперевозки патент ИП. Его стоимость зависит от грузоподъемности машины. Например, если это 5 тонн, то патент стоит 5 000 рублей в месяц, если 10 тонн, то 7 500 рублей. Советуем также для выбора оптимальной налоговой нагрузки обратиться на бесплатную консультацию.

  3. Екатерина:

    Добрый день. Зарегистрирован как ип в 12 ИФНС по СПб, стою как плательщик ЕНВД в 24 ИФНС по СПб. Подскажите пожалуйста должен ли что то сдавать в 12 ИФНС?

    • Все для ИП:

      Екатерина, здравствуйте! Вопрос о том, является ли плательщик ЕНВД плательщиком еще какого-то режима, спорный. Например, некоторые ИФНС считают, что если в ЕГРИП указаны один-два вида деятельности, которые осуществляются на ЕНВД, то больше отчитываться никуда не надо (это же сказано в письме Минфина от 31 августа 2011 года N 03-11-06/3/96). Но если видов деятельности указано больше, то налоговики считают, что происходит совмещение ЕНВД с ОСНО или УСН (если вы подавали заявление). В таком случае, надо сдавать нулевую отчетность по этим режимам в ИФНС, где ИП стоит на учете. Рекомендуем уточнить эту информацию в своей инспекции по месту прописки, потому что единого официального мнения по этому вопросу нет.

  4. Анастасия:

    Собираюсь вести деятельность в СПб, но ИП регистрировать по месту регистрации в Калужской области. Возможно?

    • Все для ИП:

      Анастасия, добрый день! Извините за задержку с ответом, наш редактор был в отпуске. ИП вправе вести деятельность по всей России, независимо от места регистрации. Соответственно, вы можете вести деятельность в СПб после регистрации ИП в Калужской области. При этом надо учитывать место вашего налогового учета, как плательщика спецрежимов. Если вы будете работать на УСН, то налог платите и декларации сдаете в ИФНС по прописке, независимо от того, что деятельность будете вести в Санкт-Петербурге. Регистрироваться в питерской налоговой вам не надо. Если же вы будете плательщиком ЕНВД или ПСН, то надо подавать заявление о постановке на учет по месту деятельности, т.е. в налоговую Санкт-Петербурга. Здесь же вы будете платить налоги, сдавать декларацию или оформлять патент. Страховые взносы за себя и работников, если они будут, во всех случаях надо перечислять в свою ИФНС по прописке.

      • Александр:

        добрый день, а как быть когда наоборот, ИП на енвд в питере, хотим открыть розницу в москве, каким образом строится налоговая база?

        • Все для ИП:

          Александр, добрый день! В Москве ЕНВД уже несколько лет не применяется вообще. Если вы продолжите работать на ЕНВД в Питере, то будете совмещать два режима – ЕНВД и УСН (или ОСНО, если выберете этот режим). Кроме того, если ваш вид деятельности подпадает под патентную систему налогообложения, можете выбрать для работы в Москве патент. Во всех случаях у вас будет совмещение режимов, придется вести раздельный учет. За подробностями рекомендуем обращаться на бесплатную консультацию.

  5. сергей:

    здравствуйте , стою на енвд в брянской области , планирую вести деятельность в московской , деятельность перевозка пассажиров и багажа (такси) , нужно ли становиться на учет в м.о. ?

    • Все для ИП:

      Сергей, здравствуйте! По общему правилу, плательщик ЕНВД обязан становиться на учет по месту деятельности. Но грузоперевозки – это исключение. Об этом говорится в статье 346.28 НК РФ: «Индивидуальные предприниматели, изъявившие желание перейти на уплату единого налога, обязаны встать на учет в качестве налогоплательщиков единого налога в налоговом органе: по месту жительства индивидуального предпринимателя — по видам предпринимательской деятельности, указанным в подпунктах 5, 7» … А пункт 5 – это как раз оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов. То есть, вам надо стоять на учете только в ИФНС по месту регистрации ИП.

  6. Адам:

    Здравствуйте! Я открыл ИП в Чечне, а работаю в Крыму. Написал заявление на учет ЕНВД в Крыму, но сказали, что отправили учет в Чечню, так как на перевозки грузов это не надо. Но чтобы открыть счет в банке у меня просят выписку из ЕНВД Крыма. Как мне быть?

    • Дмитрий:

      Здравствуйте! Есть ли какие либо особенности при регистрации и уплате налогов для ИП на УСН в Чечне?

      • Все для ИП:

        Дмитрий, добрый день! К сожалению, нам о таких особенностях неизвестно. Процедура регистрации ИП для всех граждан РФ одинакова, как и применяемые режимы налогообложения. Но вы можете уточнить этот вопрос, позвонив в ФНС напрямую. У некоторых регистрирующих налоговых есть отдельный телефон «поддержки заявителей».

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, в налоговой инспекции вам сказали правильно – по грузоперевозкам вы стоите на учете по месту регистрации ИП, т.е. в Чечне. В банке, видимо, не знакомы с тем, что есть виды деятельности на ЕНВД, для которых не надо становиться на учет по месту деятельности (в вашем случае, в Крыму). Указание на это есть в статье 346.26 НК РФ. В целом, банк вообще не должен требовать у вас уведомления о постановке на налоговый учет по ЕНВД. Если вы все равно не найдете с банком понимания, то просто обратитесь в другой банк.

  7. Олег Т.:

    Здравствуйте! ИП на ЕНВД в одном городе. Хочет вести деятельность по ЕНВД в другом городе того же региона. Работников на новом месте (пока) нет.
    Может ли он применять льготу по взносам в ПФР «за себя» в размере 100% по новому месту?
    Если нет, может ли он применять льготу 50% с учетом работников со старого места работы?
    Куда сдавать отчет о среднесписочной численности (туда и сюда, или только по месту жительства)?
    Взносы 1% в ПФР с превышения 300000 будут считаться с дохода по всем местам деятельности, а платиться по месту жительства?
    Если разрешена льгота «за себя», можно ли учитывать этот 1% при расчёте ЕНВД (если заплатить авансом в текущем квартале)?
    Как посчитать вменённый налог за первый неполный месяц: делить на число дней в месяце и умножить на дни работы? Или есть какое-то среднее число дней в месяце, как для отпускных?
    Буду очень благодарен за помощь.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Олег! К сожалению, не можем дать Вам точный ответ, т.к. здесь требуется опыт специалиста по налогообложению конкретно в Вашем регионе. Можете воспользоваться проверенным источником, бесплатной часовой консультацией от специалистов 1С. Это бесплатно и не требует регистрации, но консультация не срочная, звонка можно ждать до 2-3 дней. Но зато можно получить ответ от налогового консультанта из Вашего города. Спасибо!

  8. Марина:

    Здравтсвуйте! Я — ИП на УСН. Планирую открыть филиал в другом регионе. Из ответов и статьи поняла, что регистрироваться не нужно на новом месте. А как быть с бланками строгой отчетности? Они же будут выписываться в разных местах? Как этот вопрос решить?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, все верно, ИП не надо регистрировать филиалы, он может работать по всей территории России. БСО не требует указания места осуществления деятельности, к обязательным реквизитам относятся только название ИП и его ИНН.

  9. Татьяна:

    Добрый день. ИП регистрируется в Москве, а вести производственную деятельность будет в Рязани. Как и где сдавать налоги и вести учёт? Может житель Москвы зарегистрировать ИП как Фермер и работать в Рязани?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Куда отчитываться и платить налоги зависит от того, на какой системе налогообложения Вы находитесь.

  10. Лена:

    добрый день!
    вопросы такие. ИП на ЕНВД по месту жительства.
    1)Может ли он работать на патенте в другом регионе (по этому же виду деятельности) ? т.е. совмещать ПСН+ЕНВД по одному виду деят-ти (территории разные)
    2) Если он начинает работать на патенте (розничная торговля), то к нему будут применяться те же требования (имеется в виду трактовка что такое торговые площади), что и при ЕНВД ? т.е. если у него договор аренды офиса с выделенным метражом под склад в многоквартирном доме или в офисном здании, то это уже НЕ розница?

    спасибо

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый вечер.Предприниматель, осуществляющий деятельность на ЕНВД в другом регионе, должен встать в течение пяти дней, с начала ведения деятельности, на учет в налоговой инспекции по месту ведения деятельности, в качестве плательщика ЕНВД. По одному виду деятельности нельзя быть и на ЕНВД, и на ПСН.

  11. Людмила:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, ИП зарегистрировано в другом регионе на УСН, деятельность ведется в Мск. Каким образом надо регистрировать кассовый аппарат?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Регистрировать кассовый аппарат нужно по месту постановки на учет.

  12. Марина:

    Добрый день, вопрос,нужно ли ИП сообщать в ИФНС по месту прописки о его деятельности на ЕНВД в другом регионе?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Вам нужно встать на учёт по месту фактического ведения деятельности.

  13. Татьяна:

    Добрый день!
    Поясните, пожалуйста.
    ИП на патенте заключает договор на монтажные работы в городе, где стоит на учёте.
    Едет с работниками на монтажи в другие муниципальные образования (другие области России). Надо ли получать патент в этих других областях РФ? Монтажи могут быть по всей стране.
    Спасибо за ответ.

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте.Ст.346.45 НК РФ, цитата:
      Патент действует на территории того субъекта Российской Федерации, который указан в патенте.

      Индивидуальный предприниматель, получивший патент в одном субъекте Российской Федерации, вправе получить патент в другом субъекте Российской Федерации.

      2. Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения, кроме случая, предусмотренного абзацем вторым настоящего пункта. В случае, если индивидуальный предприниматель планирует осуществлять предпринимательскую деятельность на основе патента в субъекте Российской Федерации, в котором не состоит на учете в налоговом органе по месту жительства или в качестве налогоплательщика, применяющего патентную систему налогообложения, указанное заявление подается в любой территориальный налоговый орган этого субъекта Российской Федерации по выбору индивидуального предпринимателя.

  14. Алексей:

    Здравствуйте. У меня есть ИП зарегистрированное год назад. Но я им неразу не пользовался. Надо какую то декларацию сдавать, а что мне делать незнаю. Помогите.

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Да, декларацию следует подавать по итогам года. Уточните,на какой системе налогообложения Вы находитесь? От этого зависит то, какие ещё отчёты Вам нужно будет сдать. Также вы должны уплатить обязательные взносы в ПФР «за себя».

  15. Светлана:

    Здравствуйте! ИП на ЕНВД работает в двух городах. Доход (меньше, больше) 300000 руб. как считать- по каждому городу или вместе?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. Порядок отчетности по ЕНВД зависит от того, сколько видов вмененной деятельности Вы осуществляете, а также где они расположены: в одном муниципальном образовании или нет.

      • Светлана:

        Здравствуйте, Виктория. Я хотела бы уточнить: ИП на ЕНВД ведет деятельность в разных регионах ( в разных муниципальных образованиях). Для учета 1% в ПФ вмененный доход считать по каждому региону отдельно или суммировать по двум регионам?

        • Виктория Сингаевская:

          В таком случае считаете налог и подаете декларацию отдельно по каждому муниципальному образованию.

  16. Яна:

    Здравствуйте! ИП с наемными работниками зарегистрирован в налоговой и ПФР по месту проживания (Ленинградская область, Кировский район). Осуществляет деятельность на ЕНВД в районе проживания. Сейчас дополнительно встал на учет как плательщик ЕНВД по розничной торговле в Волховском районе Ленинградской области. Нужно ли регистрироваться в ПФР Волховского района, если для нового ОКВЭДа по торговле наемных работников нет. И как указывать в декларации по ЕНВД по торговле производить ли ИП выплаты физ.лицам или нет?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. В ПФР становиться на учет по новому виду деятельности не нужно.

  17. Евгений:

    Гражданин РФ зарегистр-н в г. Рязаннь.Может -ли открыть ИП при ПСН в г. Сочи/ИП -не зарегистрир-н по месту жительства/ повиду деятел-и:Занятия по фк и спорту?

    • Виктория Сингаевская:

      Для того, чтобы ИП вести деятельность, попадающую под ПСН,в другом регионе, ему следует подать в налоговую инспекцию города, в котором ведется деятельность два заявления:
      Заявление о постановке на учет;
      Заявление на получение патента.
      Без постановки на учет в другом субъекте РФ,предприниматель не сможет получить патент. Согласно п.5 ст.346.25.1 НК РФ, патент будет действовать только в том регионе, на территории которого он получен. Если ИП хочет вести деятельность еще и в других городах, то в каждом городе он должен получить патент.

  18. татьяна:

    Добрый день! Я хочу спросить на счет ККМ вы ведь так ничего не сказали?Где его надо регестрировать,если по усн6% не надо вставать на учет в другом городеА без него нельзя?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      На УСН ККМ регистрируют по месту жительства предпринимателя.

  19. Ирина:

    Здравствуйте. У меня все равно вопрос остался по УСН. В какой ФНС ККМ на учет ставить — по месту ведения деятельности — на каком основании, ведь на учет мы там не встаем? Или по месту жительства — адрес помещения находится не в ее регионе?

    • Виктория Сингаевская:

      На УСН ККМ регистрируют по месту жительства ИП.

  20. Сергей:

    Не совсем понятно из статьи.
    Планируется регистрация ИП на УСН доходы. Услуги населению. ИП один, без наемников.
    Прописка в райцентре К. Проживание и осуществление деятельности — в другом городе Ч, тоже райцентр, но с городской (для Ч) ИФНС. ИФНС по месту прописки (К) так же находится в этом городе (Ч).
    Регистрироваться нужно в ИФНС К, которая в городе Ч. Нужно ли извещать ИФНС Ч о месте осуществления деятельности (в Ч)?
    Налоги и перечисления в фонды (ПФР и ФФОМС) будут идти в ИФНС К?

    • Виктория Сингаевская:

      На режиме УСН нет необходимости проходить регистрацию в территориальной налоговой инспекции по месту ведения деятельности. Регистрируйтесь один раз в налоговой по месту жительства и всё.

      • Сергей:

        По месту регистрации («прописки»), вы имеете в виду?!

        • Виктория Сингаевская:

          Да, на УСН регистрируетесь по месту жительства и все. В статье же написано.

          • Сергей:

            :)))
            Как раз таки выходит, что место регистрации — К, а место проживания (пребывания) — Ч.

  21. Елена:

    Добрый день ! Хорошая статья,но остался вопрос.Какая-то уведомительная информация от ИП (относительно его деятельности на ЕНВД в другом регионе) подается ежеквартально в ИФНС по месту прописки ?

  22. Марьям:

    Спасибо. Всегда в обязательном порядке читаю вашу рассылку.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *