Вопросы и ответы по теме: Какие изменения коснутся ЕНВД в 2020 году для ИП

  1. Алена:

    Здравствуйте! Планирую открыть ИП. Купили грузовую машину МАЗ, для перевозок строительных материалов. Машина не в собственности, а по генеральной доверенности на мужа, он же будет на ней работать. Будем заключать договор на оказание услуг. Какую систему налогообложения выбрать ЕНВД или ПСН. Нужно ли оформлять мужа, как сотрудника?

    • Всё для ИП:

      Если муж будет работать на машине и оказывать услуги вашему ИП на постоянной основе, то желательно оформить его как сотрудника. В противном случае у налогового органа могут возникнуть к нему вопросы, ведь систематическое получение дохода расценивается налоговыми органами как ведение предпринимательской деятельности.
      Как вариант: ваш муж может оказывать услуги в статусе самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход). В этом случае вам не нужно будет уплачивать за него налоги и страховые взносы и сдавать отчетность. Налог он будет уплачивать сам за себя, а от страховых взносов самозанятые освобождены вовсе.
      Что касается оптимальной для указанного вида деятельности системы налогообложения, то дать однозначный ответ на этот вопрос трудно. Для этого нужно рассчитать налоговую нагрузку на каждом из режимов, а для этого требуется знать место ведения деятельности (регион и муниципальное образование).

  2. амир:

    Добрый день. Я ИП, у меня буфет. Я на ЕНВД. Пока сам произвожу торговлю. На данный момент плачу в квартал страховые взносы в районе 10тыс.р., т.к. сам налог ими же и перекрывается. В итоге, в связи с этим изменениями, а именно отмене ЕНВД — как мне быть? какую мне будет выгоднее форму налогообложения иметь? В добавок планирую нанять работника. Ещё — менять форму налогообложения можно раз в год и это в конце года. Если отмена ЕНВД произойдёт 1 июля, то как сменить?

    • Всё для ИП:

      Вам целесообразно выбирать между покупкой патента и применением упрощенной системы налогообложения (УСН). Стоимость патента сильно зависит от региона, в котором вы ведете деятельность. У ФНС есть специальный сервис для расчета суммы, которую нужно будет уплатить за патент. При применении УСН возможно платить либо 6% с доходов, либо 15% с разницы между доходами и расходами. Рекомендуем просчитать варианты исходя из размера Вашей выручки и затрат, после чего выбрать подходящий режим. ЕНВД отменят с 1 января 2021 года, поэтому в конце 2020 Вам следует определиться с выбором системы. Если это будет упрощенка, то до 31 декабря текущего года нужно подать в ИФНС уведомление о переходе на УСН. Если остановитесь на патенте, то заявление на его покупку необходимо подать не позднее, чем за 10 дней до начала его применения. То есть примерно в середине декабря 2020 года, но можно и раньше. Рекомендуем также обратиться на бесплатную консультацию по этому вопросу http://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu

  3. Александр:

    А подскажите, пожалуйста, как их уменьшить до нуля?

    • Всё для ИП:

      Добрый день! Вас интересует как уменьшить налог до нуля за счет страховых взносов? В статье в первом примере как раз такой случай, ИП без работников может уменьшить налог до нуля, если страховые взносы оплачиваются ежеквартально и выплата по налогу по ЕНВД меньше месячной выплаты по страховым взносам.

  4. Марина:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я ИП, совмещаю УСН 6% и ЕНВД. Оба режима — торговля различными средствами защиты и оборудованием (заправочное, дорожное, метрологическое). В товарах есть «Аптечки», «Сапоги резиновые» — это товары, которые сейчас подлежат обязательной маркировке ине попадают под ЕНВД? УСН я применяю, для работы с юр.лицами (безнал), ЕНВД — соответственно с физ.лицами, за наличку. И эти товары, бывает, покупают физ.лица, например вместе с другим списком товаров, который им необходим. Как в таком случае применять режим налогообложения? Как из купленного списка товара физ.лицом, облагать единичные товары по другой системе?

    • Всё для ИП:

      Резиновые сапоги входят в список товаров, подлежащих маркировке. Что касается аптечек, это зависит от состава. Если в них только средства первой помощи — бинты, жгуты, лейкопластырь и прочее, то под маркировку это не попадает. Она распространяется только на лекарственные препараты. В соответствии с разъяснениями Минфина, данным в письме N 03-11-11/87500 от 13.11.2019, продавать маркируемые и не подлежащие маркировке товары на разных налоговых системах допустимо. То есть, например, обувь можно реализовать на упрощенной системе, а все остальные товары — на ЕНВД. В настоящее время вся розничная торговля обязана применять онлайн-кассы. Среди фискальных данных, которые передаются в ФНС, в обязательном порядке фигурирует режим налогообложения. Настроить его для отдельных товаров и их групп можно в учетной программе, которая взаимодействует с ККТ.

  5. Валентина:

    Спасибо вам за ёмкий ответ. По поводу ЕНВД, возникает вопрос по поводу +1% от дохода превышающего 300 000 в год на обязательное пенсионное страхование. Можете простым языком объяснить? И при ПСН действует ли такой же превышающийся процент? Мы живем в Московской обл, если это поможет дать более полный ответ.

    • Всё для ИП:

      На ЕНВД для расчета дополнительного взноса учитывается не реальный, а вменённый доход. Например, по вашим данным это получается (12000 * 1 * 2,005 * 1 * 12 месяцев) 288 720 рублей в год. То есть вы не достигаете лимита и не должны платить дополнительный взнос, независимо от того, какой в реальности получите доход. Аналогичная ситуация получается и на ПСН, только там учитывается потенциально возможный годовой доход, установленный в муниципальном образовании по месту деятельности. Его можно определить обратным путем – посчитайте стоимость своего патента в калькуляторе ФНС, эта сумма составит 6% от потенциального дохода, который учитывается при расчете допвзноса.

  6. Валентина:

    Здравствуйте.Муж планирует открыть автосервис. Пока наемных работников не планируется. Знаем,что ЕНВД можно последний год использовать. Рассчитали по формуле, выходит 12000(БД)x1(фп)x2,009(k1)x1(k2)x3 (мес)x15%=10848,6 за триместр. Страховые взносы за триместр составят 10218,50. Можем ли мы рассчитывать, что исчисленный налог может быть уменьшен за счёт страховых взносов? И что все таки выгоднее? ЕНВД или ПСН для этого рода деятельности? Или можно как-то совмещать разные системы налогообложения?

    • Всё для ИП:

      К1 на ЕНВД на днях незначительно снизили – с 2,009 до 2,005, поэтому налог будет чуть меньше. Право на уменьшение исчисленного налога ИП без работников на всю сумму уплаченных в квартале взносов предусмотрено статьей 346.32 НК РФ: «Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса». То есть, у вас налог почти полностью уменьшается за счет взносов. Что касается ПСН, то надо рассчитать стоимость патента для вашего муниципального образования. Это можно сделать в калькуляторе на сайте ФНС или обратиться на бесплатную консультацию. Но надо учесть, что на ПСН страховые взносы не уменьшают налог к уплате, поэтому некорректно просто сравнивать исчисленный налог на ЕНВД и стоимость патента. Совмещать патент и ЕНВД можно по разным видам деятельности, а вы описываете только один.

  7. Ольга:

    Являюсь плательшиком ЕНВД, осуществляю розничную торговлю мясом птицы на рынке, выгодно ли будет с 2021г. Использовать патентную систему налогообложения и сколько будет составлять сумма в год.

    • Всё для ИП:

      ЕНВД и ПСН – это налоги, имеющие региональную специфику, т.е. надо знать К2 по вашему виду деятельности и потенциальный годовой доход для патента. Для этого надо знать, где вы ведете бизнес. Вам надо сделать расчет налоговой нагрузки на обоих режимах и сравнить, сколько надо платить в каждом случае. Рассчитать стоимость патента на 2020 год можно самому в калькуляторе на сайте ФНС, на 2021 год таких данных еще нет. Кроме того, надо учитывать, что исчисленный налог ЕНВД уменьшается на уплаченные взносы, а стоимость патента – нет. Рекомендуем по вашему вопросу обратиться на бесплатную консультацию.

  8. Андрей:

    При переходе на УСН 15%, доходы минус расходы. Какую свою з/п я могу указать для вычета и какие при этом налоги должен платить с этой з/п. Есть ли какие-то изменения по налогам с з/п наемных работников ПФР-?%, ОМС-?%, ФСС-?%. О видах вычетов имею информацию. Какими типами документов должен подтверждать расходы связанные с коммерческой деятельностью?

    • Всё для ИП:

      Если вы ИП, то уместно вести речь о собственном доходе, а не о зарплате. ИП не может наниматься на работу к самому себе и, соответственно, назначать себе зарплату. Все средства, которые остаются после оплаты расходов и обязательных платежей, считаются его личным доходом, которым он может распоряжаться так, как считает нужным. При применении УСН 15% Вы должны учитывать свои доходы и расходы. В расходы включаются в том числе взносы, которые Вы платите в течение года за себя и за своих сотрудников. С разницы между доходами и расходами Вы платите налог по ставке 15%. Остальное — это Ваши средства, они более никакими налогами не облагаются. С заработной платы работников вы должны удержать и перечислить НДФЛ 13%. Кроме того, нужно уплатить взносы по таким ставкам: пенсионные (ПФР)— 22%, медицинские (ФОМС) — 5,1%, социальные (ФСС) — 2,9%. Расходы следует подтверждать первичными документами (накладными, чеками, актами и другими).

  9. Андрей:

    Являюсь ИП, работаю по ЕНВД, наемных работников нет, род деятельности грузоперевозки.
    Патентная ПСН в 2020 будет дешевле?
    Самарская область, Ставропольский район, с.Ягодное.

    • Всё для ИП:

      Стоимость патента на грузоперевозки одним автомобилем в Самарской области обойдется в 19 560 рублей за полный 2020 год. Помимо этого, нужно будет платить страховые взносы — это 40 874 рубля + 1% от потенциального дохода свыше 300 000 рублей (в Вашем случае это еще 260 рублей). Итого обязательные платежи составят порядка 61 000 рублей. ЕНВД считается по формуле: БД х ФП х К1 х К2 х 15% х 12 месяцев (если количество машин в году не меняется). По Вашим параметрам налог за 2020 год составит: 6000 х 1 х 2,009 х 1 х 12 х 15% = 21 697,2 рублей. Страховые взносы — 40 874 рубля. Уплатить их нужно в полном объеме, но на их сумму можно уменьшить налог вплоть до нуля. Поэтому получится, что на ЕНВД обязательные платежи будут равны только 40 874 рубля.

  10. Алсу:

    Здравствуйте. ИП занимаюсь торговлей обуви в магазине. При регистрации ИП мы встали на УСН. На сегодняшний день налогообложение ЕНВД розница. с 1.03. в продаже должна быть только маркированная обувь. На сегодняшний день мы не промаркировали остатки обуви. Планируем в феврале остатки промаркировать. Вопрос: Можно ли использовать ЕНВД при продаже обуви в январе и феврале, если она еще не промаркирована?

    • Всё для ИП:

      Да, можно. Это подтверждено Минфином в письме от 28 ноября 2019 года № 03-11-09/92662. Дело в том, что в соответствии с пунктом 6 постановления Правительства РФ от 5 июля 2019 года № 860, оборот немаркированных обувных товаров допускается до 1 марта 2020 года. Поэтому до этой даты при продаже обуви можно применять ЕНВД.

  11. Елена:

    Цитата: Рассчитаем по формуле налога ЕНВД (БД * ФП * К1 * К2* 15%), сколько надо заплатить с этого дохода: 6 000 * 1 * 1,915 * 1 * 15% = 1 723,5 рублей в месяц или 5 170 рублей в квартал.

    Совсем немного. Причем эта сумма рассчитана с максимально возможным коэффициентом К2, равным единице. А муниципальные органы власти вправе снижать его до 0,005.

    Но и этот исчисленный налог может быть уменьшен за счет страховых взносов. ИП без работников платит взносы только за себя, в 2019 году это минимум 36 238 рублей. Если платить взносы равными частями, получится по 9 059 рублей в квартал. То есть предприниматель, который перевозит грузы на одной машине, вообще не заплатит налог (5 170 – 9 059 <0). Если же на транспорте будет ездить наемный работник, то исчисленный налог можно уменьшить на сумму взносов за него и за ИП, но не более, чем на 50%. Заплатить в этом случае придется только 2 585 рублей в квартал.
    Вопрос: Странно вы описали налог к уплате: всего (2 585)! Но ведь уплаченные страховые взносы никто не возвращает, следовательно налоги за квартал включают не только уплату ЕНВД, но и плюс оплаченные страховые взносы за себя и за работника. т.е. это 9 059+2585 как минимум

    • Всё для ИП:

      В статье речь идет именно про расчет налога. Сумма фиксированных взносов для ИП на всех режимах одинакова, а налоговые платежи могут отличаться в несколько раз. Если иметь в виду общую сумму платежей в бюджет (и налоги, и взносы), то ваш расчет верен, но, повторимся, в статье говорится только о налоговых платежах. И сумма в данном случае указана корректно.

  12. Дмитрий:

    добрый вечер! Ип занимаюсь грузоперевозки на ЕНВД без наемных сам за себя подскажи пожалуйста на 2021г лучше перейти на ПСН? и когда надо подать заявление о переходе что бы не опоздать.

    • Всё для ИП:

      Для того, чтобы перейти на ПСН с начала нового года нужно подать заявление по форме 26.5-1 за 10 рабочих дней до начала ведения патентной деятельности. Если вы решили перейти на ПСН с 01.01.2021 года заявление нужно подать не позднее 17.12.2020.
      Для того, чтобы сказать, будет ли ПСН выгоднее ЕВНД, надо знать регион и муниципальное образование, в котором вы планируете вести деятельность. Рекомендуем для этого обратиться на бесплатную консультацию.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *