Вопросы и ответы по теме: Какие изменения коснутся ЕНВД в 2020 году для ИП

  1. Александр:

    А подскажите, пожалуйста, как их уменьшить до нуля?

    • Всё для ИП:

      Добрый день! Вас интересует как уменьшить налог до нуля за счет страховых взносов? В статье в первом примере как раз такой случай, ИП без работников может уменьшить налог до нуля, если страховые взносы оплачиваются ежеквартально и выплата по налогу по ЕНВД меньше месячной выплаты по страховым взносам.

  2. Марина:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста. Я ИП, совмещаю УСН 6% и ЕНВД. Оба режима — торговля различными средствами защиты и оборудованием (заправочное, дорожное, метрологическое). В товарах есть «Аптечки», «Сапоги резиновые» — это товары, которые сейчас подлежат обязательной маркировке ине попадают под ЕНВД? УСН я применяю, для работы с юр.лицами (безнал), ЕНВД — соответственно с физ.лицами, за наличку. И эти товары, бывает, покупают физ.лица, например вместе с другим списком товаров, который им необходим. Как в таком случае применять режим налогообложения? Как из купленного списка товара физ.лицом, облагать единичные товары по другой системе?

    • Всё для ИП:

      Резиновые сапоги входят в список товаров, подлежащих маркировке. Что касается аптечек, это зависит от состава. Если в них только средства первой помощи — бинты, жгуты, лейкопластырь и прочее, то под маркировку это не попадает. Она распространяется только на лекарственные препараты. В соответствии с разъяснениями Минфина, данным в письме N 03-11-11/87500 от 13.11.2019, продавать маркируемые и не подлежащие маркировке товары на разных налоговых системах допустимо. То есть, например, обувь можно реализовать на упрощенной системе, а все остальные товары — на ЕНВД. В настоящее время вся розничная торговля обязана применять онлайн-кассы. Среди фискальных данных, которые передаются в ФНС, в обязательном порядке фигурирует режим налогообложения. Настроить его для отдельных товаров и их групп можно в учетной программе, которая взаимодействует с ККТ.

  3. Валентина:

    Спасибо вам за ёмкий ответ. По поводу ЕНВД, возникает вопрос по поводу +1% от дохода превышающего 300 000 в год на обязательное пенсионное страхование. Можете простым языком объяснить? И при ПСН действует ли такой же превышающийся процент? Мы живем в Московской обл, если это поможет дать более полный ответ.

    • Всё для ИП:

      На ЕНВД для расчета дополнительного взноса учитывается не реальный, а вменённый доход. Например, по вашим данным это получается (12000 * 1 * 2,005 * 1 * 12 месяцев) 288 720 рублей в год. То есть вы не достигаете лимита и не должны платить дополнительный взнос, независимо от того, какой в реальности получите доход. Аналогичная ситуация получается и на ПСН, только там учитывается потенциально возможный годовой доход, установленный в муниципальном образовании по месту деятельности. Его можно определить обратным путем – посчитайте стоимость своего патента в калькуляторе ФНС, эта сумма составит 6% от потенциального дохода, который учитывается при расчете допвзноса.

  4. Валентина:

    Здравствуйте.Муж планирует открыть автосервис. Пока наемных работников не планируется. Знаем,что ЕНВД можно последний год использовать. Рассчитали по формуле, выходит 12000(БД)x1(фп)x2,009(k1)x1(k2)x3 (мес)x15%=10848,6 за триместр. Страховые взносы за триместр составят 10218,50. Можем ли мы рассчитывать, что исчисленный налог может быть уменьшен за счёт страховых взносов? И что все таки выгоднее? ЕНВД или ПСН для этого рода деятельности? Или можно как-то совмещать разные системы налогообложения?

    • Всё для ИП:

      К1 на ЕНВД на днях незначительно снизили – с 2,009 до 2,005, поэтому налог будет чуть меньше. Право на уменьшение исчисленного налога ИП без работников на всю сумму уплаченных в квартале взносов предусмотрено статьей 346.32 НК РФ: «Индивидуальные предприниматели, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму единого налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 настоящего Кодекса». То есть, у вас налог почти полностью уменьшается за счет взносов. Что касается ПСН, то надо рассчитать стоимость патента для вашего муниципального образования. Это можно сделать в калькуляторе на сайте ФНС или обратиться на бесплатную консультацию. Но надо учесть, что на ПСН страховые взносы не уменьшают налог к уплате, поэтому некорректно просто сравнивать исчисленный налог на ЕНВД и стоимость патента. Совмещать патент и ЕНВД можно по разным видам деятельности, а вы описываете только один.

  5. Ольга:

    Являюсь плательшиком ЕНВД, осуществляю розничную торговлю мясом птицы на рынке, выгодно ли будет с 2021г. Использовать патентную систему налогообложения и сколько будет составлять сумма в год.

    • Всё для ИП:

      ЕНВД и ПСН – это налоги, имеющие региональную специфику, т.е. надо знать К2 по вашему виду деятельности и потенциальный годовой доход для патента. Для этого надо знать, где вы ведете бизнес. Вам надо сделать расчет налоговой нагрузки на обоих режимах и сравнить, сколько надо платить в каждом случае. Рассчитать стоимость патента на 2020 год можно самому в калькуляторе на сайте ФНС, на 2021 год таких данных еще нет. Кроме того, надо учитывать, что исчисленный налог ЕНВД уменьшается на уплаченные взносы, а стоимость патента – нет. Рекомендуем по вашему вопросу обратиться на бесплатную консультацию.

  6. Андрей:

    При переходе на УСН 15%, доходы минус расходы. Какую свою з/п я могу указать для вычета и какие при этом налоги должен платить с этой з/п. Есть ли какие-то изменения по налогам с з/п наемных работников ПФР-?%, ОМС-?%, ФСС-?%. О видах вычетов имею информацию. Какими типами документов должен подтверждать расходы связанные с коммерческой деятельностью?

    • Всё для ИП:

      Если вы ИП, то уместно вести речь о собственном доходе, а не о зарплате. ИП не может наниматься на работу к самому себе и, соответственно, назначать себе зарплату. Все средства, которые остаются после оплаты расходов и обязательных платежей, считаются его личным доходом, которым он может распоряжаться так, как считает нужным. При применении УСН 15% Вы должны учитывать свои доходы и расходы. В расходы включаются в том числе взносы, которые Вы платите в течение года за себя и за своих сотрудников. С разницы между доходами и расходами Вы платите налог по ставке 15%. Остальное — это Ваши средства, они более никакими налогами не облагаются. С заработной платы работников вы должны удержать и перечислить НДФЛ 13%. Кроме того, нужно уплатить взносы по таким ставкам: пенсионные (ПФР)— 22%, медицинские (ФОМС) — 5,1%, социальные (ФСС) — 2,9%. Расходы следует подтверждать первичными документами (накладными, чеками, актами и другими).

  7. Андрей:

    Являюсь ИП, работаю по ЕНВД, наемных работников нет, род деятельности грузоперевозки.
    Патентная ПСН в 2020 будет дешевле?
    Самарская область, Ставропольский район, с.Ягодное.

    • Всё для ИП:

      Стоимость патента на грузоперевозки одним автомобилем в Самарской области обойдется в 19 560 рублей за полный 2020 год. Помимо этого, нужно будет платить страховые взносы — это 40 874 рубля + 1% от потенциального дохода свыше 300 000 рублей (в Вашем случае это еще 260 рублей). Итого обязательные платежи составят порядка 61 000 рублей. ЕНВД считается по формуле: БД х ФП х К1 х К2 х 15% х 12 месяцев (если количество машин в году не меняется). По Вашим параметрам налог за 2020 год составит: 6000 х 1 х 2,009 х 1 х 12 х 15% = 21 697,2 рублей. Страховые взносы — 40 874 рубля. Уплатить их нужно в полном объеме, но на их сумму можно уменьшить налог вплоть до нуля. Поэтому получится, что на ЕНВД обязательные платежи будут равны только 40 874 рубля.

  8. Алсу:

    Здравствуйте. ИП занимаюсь торговлей обуви в магазине. При регистрации ИП мы встали на УСН. На сегодняшний день налогообложение ЕНВД розница. с 1.03. в продаже должна быть только маркированная обувь. На сегодняшний день мы не промаркировали остатки обуви. Планируем в феврале остатки промаркировать. Вопрос: Можно ли использовать ЕНВД при продаже обуви в январе и феврале, если она еще не промаркирована?

    • Всё для ИП:

      Да, можно. Это подтверждено Минфином в письме от 28 ноября 2019 года № 03-11-09/92662. Дело в том, что в соответствии с пунктом 6 постановления Правительства РФ от 5 июля 2019 года № 860, оборот немаркированных обувных товаров допускается до 1 марта 2020 года. Поэтому до этой даты при продаже обуви можно применять ЕНВД.

  9. Елена:

    Цитата: Рассчитаем по формуле налога ЕНВД (БД * ФП * К1 * К2* 15%), сколько надо заплатить с этого дохода: 6 000 * 1 * 1,915 * 1 * 15% = 1 723,5 рублей в месяц или 5 170 рублей в квартал.

    Совсем немного. Причем эта сумма рассчитана с максимально возможным коэффициентом К2, равным единице. А муниципальные органы власти вправе снижать его до 0,005.

    Но и этот исчисленный налог может быть уменьшен за счет страховых взносов. ИП без работников платит взносы только за себя, в 2019 году это минимум 36 238 рублей. Если платить взносы равными частями, получится по 9 059 рублей в квартал. То есть предприниматель, который перевозит грузы на одной машине, вообще не заплатит налог (5 170 – 9 059 <0). Если же на транспорте будет ездить наемный работник, то исчисленный налог можно уменьшить на сумму взносов за него и за ИП, но не более, чем на 50%. Заплатить в этом случае придется только 2 585 рублей в квартал.
    Вопрос: Странно вы описали налог к уплате: всего (2 585)! Но ведь уплаченные страховые взносы никто не возвращает, следовательно налоги за квартал включают не только уплату ЕНВД, но и плюс оплаченные страховые взносы за себя и за работника. т.е. это 9 059+2585 как минимум

    • Всё для ИП:

      В статье речь идет именно про расчет налога. Сумма фиксированных взносов для ИП на всех режимах одинакова, а налоговые платежи могут отличаться в несколько раз. Если иметь в виду общую сумму платежей в бюджет (и налоги, и взносы), то ваш расчет верен, но, повторимся, в статье говорится только о налоговых платежах. И сумма в данном случае указана корректно.

  10. Дмитрий:

    добрый вечер! Ип занимаюсь грузоперевозки на ЕНВД без наемных сам за себя подскажи пожалуйста на 2021г лучше перейти на ПСН? и когда надо подать заявление о переходе что бы не опоздать.

    • Всё для ИП:

      Для того, чтобы перейти на ПСН с начала нового года нужно подать заявление по форме 26.5-1 за 10 рабочих дней до начала ведения патентной деятельности. Если вы решили перейти на ПСН с 01.01.2021 года заявление нужно подать не позднее 17.12.2020.
      Для того, чтобы сказать, будет ли ПСН выгоднее ЕВНД, надо знать регион и муниципальное образование, в котором вы планируете вести деятельность. Рекомендуем для этого обратиться на бесплатную консультацию.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *