Вопросы и ответы по теме: ЕНВД: перевозка грузов

1 2 3 4
  1. Анзор:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня ИП и расчетный счет, один авто оформлен на меня, договора с заказчиками, но выполнить объем заявок на одной машине не успеваю, приходится привлекать другие машины но не официально. Деньги за услуги перечисляют мне на счет, я расплачиваюсь наличными с привлеченными авто. плачу налог как за два авто. движение по счету в средне 300-400т.р. Вопрос-будет ли у налоговой ко мне вопросы по движению по счету? Спасибо!

  2. Светлана:

    Здравствуйте , подскажите пожалуйста если в ИФНС полдано заявление на осуществление пассажирских перевозок ,а сами осуществляли грузовую перевозку и ИФНС в известность не поставили чем это нам грозит ? ИП на ЕНВД

    • Виктория Сингаевская:

      Не совсем понятен вопрос. Имеется ввиду осуществление предпринимательской деятельности без регистрации? Данный вопрос регулируется административным и уголовным кодексами. Административная ответственность установлена п. 1 ст. 14.1 КоАП РФ, согласно которой осуществление предпринимательской деятельности без государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя влечет наложение административного штрафа в размере от 500 до 2 000 руб.
      Уголовная ответственность предусмотрена ст. 171 «Незаконное предпринимательство» УК РФ. Так, согласно п. 1 ст. 171 УК РФ, осуществление предпринимательской деятельности без регистрации или с нарушением правил регистрации, а равно представление в орган, осуществляющий государственную регистрацию юр. лиц и ИП, документов, содержащих заведомо ложные сведения, либо осуществление предпринимательской деятельности без лицензии в случаях, когда такая лицензия обязательна, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, наказывается штрафом в размере до 300 000 руб. или в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период до двух лет, либо обязательными работами на срок от 180 до 240 ч, либо арестом на срок до шести месяцев.

  3. Виктория Сингаевская:

    Анзор,деньги за услуги клиенты перечисляют на основании чего?Акта выполненных работ?А в акте какая марка авто указана? Того, который у Вас официально числится? Получается, вы привлекаете сторонние ресурсы и расплачиваетесь за них из личных денег. Таким образом, они нигде не фигурируют. Тогда вопросов у налоговой возникнуть не должно.

    • Наталья:

      Здравствуйте, у мужа ИП на ЕНВД. В собственности одна машина(Газель), наемных рабочих нет. Сдавали нулевые декларации, так как пенсионный перекрывал. Но мучает вопрос у него по расчетному счету проходят большие суммы, так как платят ему только на р/с. Как быть? Никто ничего не может объяснить. Помогите.!

      • Виктория Сингаевская:

        Добрый день. Если Вы все делаете по закону, то переживать не стоит. Что именно Вас беспокоит?

  4. анна:

    Здравствуйте! Подскажите , пожалуйста, есть ли предельный оборот при грузоперевозках на ЕНВД?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Налог при грузовых перевозках будет зависеть только от параметров ведения деятельности, но не от дохода, полученного по результатам этой деятельности. НК РФ предусмотрено ограничение, при которых перевозка грузов будет находится на другой системе налогообложения – это 20 машин.

  5. Игорь:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста,у меня ИП на ЕНВД, два автомобиля оформлены на меня. На одном езжу сам,на втором нанятый водитель по договору. Третья машина-также нанятый водитель по договору. Деньги за услуги по всем авто поступают на расчетный счет. Оплачиваю транспортные налоги и налог в Пенсионный фонд. Отчет в Налоговую мне нужно подавать по одной машине или по всем? Как сделать законно и конечно же что бы было выгодно мне? Спасибо!

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. У ИП всё имущество — личное. То есть имущественный налог ИП не платит (при условии, что оно используется для предпринимательских целей), а транспортный налог платит в общем порядке. То есть ИП оформляет транспортные средства и платит транспортный налог на тех же условиях, что и физ. лицо.

      • Игорь:

        Добрый день,Виктория.Спасибо за ответ. Но я не понял в Налоговую отчет за квартал я должен указывать сколько авто? Спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      В отчёте необходимо указывать все автомобили, принадлежащие Вам.

  6. сергей:

    Здравствуйте.Открыл ИП .Основной тип сведений -организация перевозок грузов.Но ещё есть 8 дополнительных услуг. Как будет считаться налог?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. Расчёт налога зависит от того, на каком режиме налогообложения находится Ваша организация.

      • сергей:

        Добрый вечер! На ЕНВД. Заниматься буду перевозками -остальные услуги -в планах.

        • Виктория Сингаевская:

          Сумма ЕНВД зависит от вменённого дохода. Для расчёта налога необходимо умножить:
          физический показатель (зависит от вида деятельности, например, численность работников, площадь помещения, количество транспортных средств);
          базовую доходность (устанавливается Налоговым кодексом РФ и местными властями);
          коэффициент К1 (его значение устанавливает Правительство РФ);
          коэффициент К2 (его значение устанавливают местные власти в своих нормативных актах).
          С полученного произведения нужно рассчитать 15% (ставка налога).

          • сергей:

            Спасибо

          • сергей:

            Добрый вечер! Ещё к вам вопрос.В пенсионном мне дали расчёт в пенсионный и в страховой.
            В пенсионный МРОТ*26%
            Встраховой МРОТ *5.1%
            Где МРОТ -5554 руб
            В итоге в пенсионный -1334р04к
            в страховой -283р 26 коп .
            Правильно я считаю?

          • Виктория Сингаевская:

            5554*26/100=1444,04
            5554*5,1/100=283,25
            Мой калькулятор такие цифры посчитал

    • Людмила:

      Вид деятельности — организация грузоперевозок, не является основанием для конкретной перевозки грузов. Ваш вид деятельности должен быть: перевозка грузов. И еще, если вы не работодатель, то вам лучше применять ЕНВД, а если работодатель — то патент.

  7. Сергей:

    Здравствуйте! Я ИП на ЕНВД, имею две машины, как рассчитать величину физического показателя за отчетный период (за квартал), она будет равна 6 или 2?

  8. Александр:

    Здравствуйте.
    Подскажите хочу открыть ИП заниматься грузоперевозками, есть свой грузовой автомобиль, будет наемный водитель. При откытии ИП на какой схеме налогообложения будет лучше и проще.

    • Виктория Сингаевская:

      Вы примерно знаете, кто будет у Вас заказчиком? Если компании на ОСНО, то и у Вас должно быть ОСНО, иначе с Вами могут не захотеть работать.
      Если в основном заказчики на УСН или ЕНВД, то лучше и самому перейти на УСН или ЕНВД — перевозки практически во всех регионах на ЕНВД.

      • Александр:

        Зависят налоги от заработанных сумм?

        • Виктория Сингаевская:

          На ОСНО и УСН — зависят. На ЕНВД — налог рассчитывается от потенциально возможного дохода.

      • Александр:

        Добрый день! Вопрос если ИП на ЕНВД перевозка грузов и доход по году превысит 300 т.р надо будет заплатить в ПФ 1% от дохода это правда?
        И еще если быть на патентной системе тогда по результатам года ни чего не надо будет платить?

        • Виктория Сингаевская:

          Индивидуальный предприниматель обязан вносить страховые взносы за себя всё то время, пока он имеет статус субъекта предпринимательской деятельности, за исключением льготных периодов по их неуплате.

          Взносы ИП за себя во внебюджетные фонды при годовом доходе, не превышающем 300 тыс. рублей (в том числе при отсутствии деятельности или прибыли от нее), составят 20 728 рублей — из расчета 17 329 руб. взносов в ПФР плюс 3 999 руб. взносов в ФОМС.

          Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 20 728 руб. плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей, но не более 142 027 рублей (138 628 руб. взносов в ПФР плюс 3 999 руб. взносов в ФОМС).

          • Александр:

            И на патентной системе тоже самое будет или нет?

          • Виктория Сингаевская:

            Да, размер взносов для ИП, в том числе и на патенте, фиксированный.

          • Александр:

            Откуда эта цифра получилась 138 628 руб. взносов в ПФР

          • Виктория Сингаевская:

            Если Ваш доход за год превысил 300 тыс. руб., то Вы должны заплатить в ПФР 1% от этой суммы. Но не более 138 628 руб.

          • Александр:

            Как вы про комментируете данный текст. И как все таки надо уплачивать 1% от дохода превышающий 300т.р.
            ВЫПИСКА из РАЗЪЯСНЕНИЙ ПФ
            Пенсионные отчисления у ИП с разными системами налогообложения:
            Под доходом пенсионный понимает то же, что и налоговая. ПФ узнает у ИФНС, какой был у вас доход.
            ПФ и налоговые органы сотрудничают и передают информацию друг другу.
            • ИП на УСН (6% или 15%) – считают доходы, отображенные в КУДиР.
            • ИП на ЕНВД – доход вменяет государство.
            • ИП на ПСН – потенциально возможный доход учитывает государство.
            • ИП на ЕСХН – считают доходы от реализации (облагаемые ЕСХН).
            • ИП на ОСНО – доход от деят-ти, облагаемые НДФЛ.
            • ИП, сочетающий несколько систем, — доход подсчитывается отдельно, а потом суммируется.

          • Виктория Сингаевская:

            Уточните, пожалуйста, свой вопрос. Что именно комментировать?

          • Александр:

            Как понять доход свыше 300 т.р. Это сколько пришло на счет за год или что. У меня грузоперевозки ЕНВД.

          • Виктория Сингаевская:

            От Вашей выручки за год отнимаете 300 тыс. и с оставшейся суммы считаете 1%. Это и будет цифра, которую Вам следует уплатить.

  9. АлександрК:

    Добрый день. Я ИП на ЕНВД ( 1 машина в собственности на которой сам и перевожу грузы , оплата на расчетный счет ,ОКВЭД 60.24) Такой вопрос — некоторые грузовладельцы просят несколько машин для перевозки , у меня есть знакомые ИП и физлица у которых тоже по 1 машине, как правильно оформить отношения с другими владельцами транспорта(договор аренды или какой другой чтобы не было проблем с налоговой) если договор перевозки на меня и оплата придет на мой РС? Сколько машин указывать в декларации?

    • Виктория Сингаевская:

      Можете заключить договор аренды ТС.
      В декларации желательно указывать число автомобилей, которые реально используются, иначе может иметь место занижение налоговой базы.
      А, согласно ст. 122 НК РФ, неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия) влечет взыскание штрафа в размере 20 процентов от неуплаченной суммы налога (сбора).

  10. Наталия:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужно очень! Жена ИП, машина грузовая на мужа. Муж-физ.лицо. Если ИП берет в аренду автомобиль у мужа и управлять им будет муж, то
    — как лучше это оформить, обязательно ли нужен трудовой договор или можно обойтись договором аренды авто с экипажем?
    — Могу ли при договоре аренды с экипажем быть на ЕНВД?
    — Какие налоги ИП или физ. лицо (или оба) должны платить с аренды за авто?
    Спасибо!

    • Виктория Сингаевская:

      ИП может арендовать автомобиль у физического лица. Причём, как с «экипажем», так и без него. Соответственно, этот момент нужно оговорить в договоре (гл. 34 ГК РФ).Чтобы принять его к учету, необходимо иметь на руках договор аренды (он должен быть составлен только в письменной форме – ст. 633, 643 ГК РФ) и акт приема-передачи.

      • Наталия:

        Спасибо большое! Т.е., если я арендую машину с экипажем, мне не нужно становится на учет, как работодатель? И должен ли я платить с аренды НДФЛ?

        • Виктория Сингаевская:

          В данном случае ИП для физ. лица выступает как работодатель.
          В рамках договора аренды транспортного средства с экипажем платите за водителя НДФЛ 13%, плюс страховые взносы в ПФР и ФФОМС (в ФСС платите только, если данный пункт будет указан в договоре). Сумму в договоре нужно разбивать на арендную плату и плату за услуги экипажа. Потому что на плату за экипаж надо начислять взносы в ПФР и ФФОМС, а с арендной платы — нет.

  11. Алина:

    С 21 июля вышло новое положение:
    «Если вы ведете деятельность, связанную с перевозкой грузов автотранспортом, вы вправе применять систему налогообложения в виде ЕНВД. Причем не важно кто выступает заказчиком таких услуг — физическое лицо или юридическое. Такой вывод сделали чиновники Минфина России в письме от 21.07.2014 № 03-11-11/35542.»

    Таким образом, вы вправе уплачивать единый налог при осуществлении грузоперевозок, даже если их заказчиками выступают юридические лица.

    Интересует вопрос, как ситуация обстояла ранее. Если заказчиком выступали юридические лица, раньше обязательно было использовать иную систему налогообложения? И какие изменения (положительные, отрицательные) для грузоперевозчиков появились после принятия этой поправки от 21 июля?

    • Виктория Сингаевская:

      В пп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ сказано: оказание автотранспортных услуг по перевозке пассажиров и грузов, осуществляемых организациями и индивидуальными предпринимателями, имеющими на праве собственности или ином праве (пользования, владения и (или) распоряжения) не более 20 транспортных средств, предназначенных для оказания таких услуг может находиться на ЕНВД. При этом не было конкретных уточнений касательно того, кому именно (юр. или физ. лицам) такие услуги могут оказываться. Минфин России в письме от 21.07.2014 № 03-11-11/35542 разъяснил, что клиентами ИП и фирм, находящихся на ЕНВД могут быть как физические, так и юридические лица.

  12. Татьяна:

    Добрый день. У меня отец ИП на ЕНВД имеет в собственности 1 машину на ней и перевозит грузы , оплата на расчетный счет ,ОКВЭД 60.24)
    Вопрос: у меня есть знакомые физлица у которых тоже есть машины,и у меня для них есть работа, подскажите как правильно оформить отношения с владельцами авто, чтобы не было проблем с налоговой), оплата приходит на мой РС, заявки оформляю на себя то есть исполнитель я, ИП, а водители разные, как быть не знаю…….Помогите разобраться.

    • Виктория Сингаевская:

      Заключите с ними ГПД.

  13. Максим:

    Добрый день!!
    Собираюсь открыть ИП, деятельность грузоперевозки, одна машина, оформлена на меня.
    Вопрос: ИП Открою по прописке, а работать буду в другой области….ИП на ЕНВД…Как правильно все сделать, если работать буду в другой области, надо где-нибудь вставать на учет, и если надо то где?!
    Спасибо

    • Виктория Сингаевская:

      По общему правилу на ЕНВД нужно вставать на учет в налоговой по месту ведения деятельности. Но деятельность по грузоперевозкам — исключение.

  14. Максим:

    Еще раз Спасибо!
    Но у меня остались еще вопросы:
    ИП открывать будет Отчим, у нас разные фамилии.
    Машину для перевозок, буду оформлять на себя и работать буду я…Работать буду в другой области…Смогу ли я лично встать на учет в налоговую в другой области, и в дальнейшем подавать деклорацию?!?!
    И как правильно оформлять перевозки и налоги?!

    • Виктория Сингаевская:

      Или регистрируйте ИП на себя, или пусть отчим оформит на Вас доверенность, по которой Вы сможете осуществлять операции от его имени.

  15. Валерий:

    достаточно ли для аренды машины без водителя обычного рукописного договора с собственником ТС. Собственником является мой тесть,соответственно ни о каких деньгах за аренду речи не идет! возможно ли в договоре аренды указать сумму 1 рубль? и каждый
    месяц перезаключать данный договор. или вообще -заключить договор аренды стоимостью 1 руб на 1 год. не докопается ли налоговая до меня,как ип, и до тестя,как физика?

    • Виктория Сингаевская:

      Можете попробовать заключить безвозмездный договор аренды. Почитайте об этом договоре подробней.

  16. Елена:

    Добрый вечер!
    Я не бухгалтер, но решила мужу помочь с декларацией, и зашла не просто в тупик, а в самый темный лес. Очень прошу помощи.
    У мужа ИП, без работников, грузоперевозки на 1-ом автомобиле.
    И при всех моих расчетах У меня получилось вот что:
    6000*1а/м *К1(1,672) *К2(1)Х15%=1504,80
    Пенсионный и страховой взнос =1727,29
    сколько же мне платить налог?
    у меня получилось сумма: -222,49 Ну такого же не может быть !!!!
    Подскажите пожалуйста где моя ошибка.

    • Юлия:

      Добрый вечер , Елена! ИП без работников имеет право применить вычет на всю сумму уплаченных в данном отчетном периоде страховых взносов, поэтому ваш налог просто будет равен «0». Ошибки нет.

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. Отрицательное значение налога говорит о том, что ЕНВД за данный период Вы уплачивать не будете.

  17. Инна:

    Подскажите на меня оформлен грузовик.Муж хочет оформить ИП и сам работать на машине.Как нам это лучше сделать? Оформить безвозмедный договор аренды? Спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Можете оформить договор аренды.

  18. Татьяна:

    Добрый день!
    У мужа ИП на ЕНВД, предполагается привлекать к работам физ. лиц со своими авто. В актах заказчик просит указывать марку машину и ФИО водителя.
    Как оформить отношения с физ. лицами, чтобы они не считались наемными работниками (не платить налоги с ФОТ и НДФЛ)?
    Сколько машин указывать в декларации,как это зависит от частоты использования других машин?

    • Виктория Сингаевская:

      Чтобы не заключать трудовой договор, можете заключить договор гражданско-правового характера. Но НДФЛ Вы обязаны будете уплатить в бюджет в любом случае.

  19. Виталий:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у меня ИП на ЕНВД грузоперевозки. Открыт расчетный счет.Заключил договора с заказчиками, но выполнить объем заявок на одной машине не успеваю, приходится привлекать другие машины (тоже ИП). Деньги за услуги перечисляют мне на счет, я расплачиваюсь наличными с привлеченными авто. Как я должен оформить отношения с привлеченными авто? Деньги я отдаю им в полной сумме как и получил от Заказчика. Спасибо!

    • Виктория Сингаевская:

      Если Вы заключаете договор об оказании транспортных услуг с уточнением возможности привлечения сторонних перевозчиков, и ответственность за невыполнение договора лежит на Вас, а Ваши расчеты с перевозчиком заказчика не касаются — то это транспортная экспедиция. Во избежании лишних вопросов, желательно указать в договоре, что Вашим доходом (экспедитора) является разница между полученными от заказчика денежными средствами и суммой, уплаченной перевозчику за транспортную услугу.

  20. Татьяна:

    Здравствуйте! Открываю ИП по грузоперевозкам код ОКВД 60.24, хочу встать на вмененку, но машина оформлена на мужа. Как быть???? Подскажите пожалуйста

    • Виктория Сингаевская:

      Вы можете открыть ИП и заключить с мужем трудовой договор или договор аренды ТС.

  21. евгения:

    У меня парикмахерская, налог ЕНВД! сейчас покупаю две машины для грузоперевозок. Что отчитываться я должна за деятельность, это все без сомнения, декларация, это все само собой…. .но ведь деньги на моем счете ни какую роль ., при расчете вмененного налога, не играют!!!! А меня интересует, должна ли я как то отчитываться перед налоговой, за то, что на мой счет поступают денежные средства от других фирм, за оказанные мною услуги, а именно за грузоперевозки???!

    • Виктория Сингаевская:

      В случае проверки налоговая может проверить движения по расчетному счету: за что поступали деньги, нет ли какой-либо еще деятельности, помимо подпадающей под ЕНВД и т.д.

  22. Диана:

    Здравствуйте! У супруга ИП по грузоперевозкам(ЕНВД) Встал вопрос об уплате 1% в ПФР. Подскажите с какого дохода считать: с реального, поступившего на р\с или с вмененного? Спасибо

  23. Мария:

    Добрый день! У меня ИП на ЕНВД, ОКВЭД 60.24, могу ли я привлекать третьих лиц для перевозки грузов и оплачивать им со своего расчетного счета за грузоперевозки?

    • Виктория Сингаевская:

      Если все делать официально, можете.

  24. Алексей:

    Подскажите может ли Ип на ЕНВД получать деньги за грузоперевозки от юр. Лиц наличкой (нужен ли тогда кассовый аппарат или может БСО). Как официально оформить перевыставление грузоперевозок от физ.лица (может ли это быть енвд или уже усн), и какие в этом случае необходимо платить налоги за ФЛ.
    И еще возможно ли совмещать енвд и усн на разных оквэдах и на одном, например, 60.24)

    • Виктория Сингаевская:

      Письмо Минфина от 21.07.2014 № 03-11-11/35542 посвящено ИП, которые оказывают услуги перевозки грузов автотранспортом и применяют в отношении данной деятельности систему налогообложения в виде ЕНВД.

      В частности, в письме говорится о том, что ИП, занимающийся деятельностью в сфере оказания автотранспортных услуг по договорам перевозки грузов, заключенными с юр. лицами, может применять ЕНВД.

      Также в Письме сказано, что ИП в расчетах с юр. лицами за оказанную услугу наличными деньгами и (или) с использованием платежных карт не вправе использовать бланки строгой отчетности. Поэтому без применения контрольно-кассовой техники им не обойтись. Потому что бланки строгой отчетности могут использоваться вместо контрольно-кассовой техники только при оказании услуг населению, то есть физическим лицам (п. 2 ст. 2 Федерального закона от 22.05.03 № 54-ФЗ).

  25. Марина:

    Здравствуйте!!! Подскажите пожалуйста, у меня ИП на ЕНВД . Входят ли транспортно — экспедиционные услуги в ЕНВД?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый вечер.
      Если Вы оказываете транспортно-экспедиционные услуги и не имеете в собственности или на правах аренды транспорт, то данный вид деятельности под ЕНВД не подпадает.

      Если же Вы перевозите грузы своим транспортом, то можно применять ЕНВД. При условии, что зарегистрировано ИП не в Москве и данный вид деятельности утвержден в вашем регионе подпадающим под ЕНВД.

  26. Tatjana:

    Здравствуйте. Скажите пожалуйста перечисления на расчетный счёт при ЕНВЭД являются доходом или передвижением денежных средств, есть ли ограничения. При вмененке платится ли сверх 300000рублей в пфр .

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      Да, 1% с дохода, превышающего 300 тыс.руб. нужно платить.
      Перечисления на р/сч какого рода? За проданные товары/оказанные услуги или пополнение счета?

  27. павел:

    Добрый день,у меня такой вопрос. Я ип.одна машина,за 14год в пфр оплачено по минемалке,а на счёт пришло более 300000 теперь в этом году в первом квартале говорят что надо оплатить 1% от суммы за 14год.как понять это и стоит ли оплачивать за прошлыйгод?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      ИП, у которых в 2014 году доход превысил 300 тыс. рублей, должны уплатить дополнительные страховые взносы в ПФР до 1 апреля 2015 года.
      Дополнительно уплачивают страховые взносы только на обязательное пенсионное страхование в размере 1% от суммы дохода, превышающего 300 000 руб. Для плательщиков страховых взносов, уплачивающих ЕНВД, доход учитывается в соответствии со ст. 349.29 НК РФ.
      В соответствии со ст. 349.29 НК РФ объектом налогообложения ЕНВД признается вмененный доход налогоплательщика.

  28. Павел:

    в 2002 году было открыто ип по грузоперевозкам, в 2005 написал заявление о временной приостановке работы и что обязуюсь уведомить налоговую о возобновлении деятельности. платились все взносы в пенсионный, но не сдавались отчеты и ничего не платилось в налоговую. из налогоыой никаких требований и бумажек не приходило. в настоящее время потребовалось возобновить деятельность ип и открыть р\с счет в банке. подскажите пожалуйста, что надо сделать для возобновления деятельности и сташно ли то, что не сдавались декларации в налоговую. или лучше закрыть ип заказным письмом и не показываться там?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. Уточните, у Вас ИП на ЕНВД? Если это так, то в случае приостановки деятельности, желательно было подать в налоговую инспекцию заявление о снятии с учета в качестве плательщика ЕНВД (форма ЕНВД-4). Это связано с тем, что на ЕНВД уплата налога не зависит от фактически получаемых доходов. Даже если деятельность не ведется, ИП на ЕНВД должны сдавать декларации по ЕНВД и платить налог. Поэтому, чтобы не уплачивать налог, Вам следовало сняться с учета в качестве плательщика ЕНВД. И подать повторно заявление о постановке на учет в случае возобновления деятельности.

      • Павел:

        да, ЕНВД, судя по декларациям которые я сдавал до2005 года, они у меня хранятся. ну я писал какое то заявление, как мне там сказали. но не помню точно про что там было . а какое наказание за то что не было отчетности?

        • Виктория Сингаевская:

          Павел, вопрос с приостановлением деятельности на ЕНВД пока недостаточно урегулирован. Налоговики придерживаются позиции, что на ЕНВД не может быть нулевых деклараций. В то же время судебные органы допускают подачу нулевых деклараций, но далеко не для всех предпринимателей, а только для тех, которые приостановили деятельность на ЕНВД по объективным обстоятельствам (болезнь ИП, авария, ремонт помещений и т. д.).

          • Павел:

            СПАСИБО

  29. Янис:

    Добрый день! подскажите пожалуйста, я И.П и нахожусь на ЕНВД, с фирмой у меня заключен договор » Оказание услуг о предоставление грузового автотранспорта» налоговая вменяет мне 13% налога и 18% ндс утверждая что я сдаю технику в аренду и автоматически попадаю в общий режим, подскажите пожалуйста как мне опровергнуть утверждение налоговой, есть путевые листы и акты выполненных работ-где написано за услуги грузового автотранспорта, вожу ПГС на территории фирмы с точки А в точку В и по рудникам готовую смесь, спасибо !!!

  30. Сергей:

    Здравствуйте! Подскажите у меня ИП налогообложение ЕНВД, занимаюсь грузоперевозками на десяти машинах, мне нужно устраивать водителей официально на работу или нет?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.
      Да, с водителями следует заключить договоры.

      • Олеся:

        Здравствуйте! Подскажите у меня ИП налогообложение ЕНВД, занимаюсь грузоперевозками на 7 машинах, мне нужно устраивать водителей официально на работу или можно по договору подряда чтоб уплатить только НДФЛ.

        • Виктория Сингаевская:

          Добрый день.
          Часто сотрудники ФСС РФ пытаются переквалифицировать ГПД в трудовые, поскольку такие договоры не облагаются страховыми взносами в ФСС РФ на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, а также взносами на травматизм(ч. 3 ст. 7 и п. 2 ч. 3 ст. 9 ФЗ от 24.07.2009 N 212-ФЗ , п. 1 ст. 5 и п. 1 ст. 20.1 ФЗ от 24.07.1998 N 125-ФЗ ). Взносами на травматизм облагаются, если данное условие прописано в договоре.
          Поэтому лучше заключить ТД с водителем, т.к. Вы планируете с ним сотрудничать на долгосрочной основе. А договор ГПХ все же ориентирован на выполнение определенных разовых работ.

  31. Федор:

    Добрый день, я ИП на ЕНВД, у меня в собственности 3 машины, 2 грузовые и 1 легковая,работаю я на одной грузовой машине, вид деятельности — грузоперевозки,сколько машин мне указывать в декларации?

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый вечер.
      А по какой причине не используете остальные 2 автомобиля? Ведь Вы их приобрели не для того,чтобы они простаивали?

  32. Ольга:

    Добрый день. подскажите пожалуйста. Я ИП на вмененке + ОСНО, грузоперевозки. Подскажите при прожаже автомобиля ,что бы не платить ндфл и ндс лучше перейти на усн? чем он выгоднее при прожаже грузового автомобиля используемого в предпринимательской деятельности. спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. При продаже грузового автомобиля нужно будет заплатить НДФЛ и НДС, так как продажа авто под ЕНВД не попадает.
      Если перейдёте на УСН (а это возможно только со следующего года), то заплатите 6% с дохода(если выберете систему налогообложения УСН-доходы).

      • Альвина:

        Добрый день! Подскажите, пожалуйста, у мужа ИП,ЕНВД.Занимается грузоперевозками.Заключает договор с фирмой на осуществление перевозки груза ,находит водителей,работает с 10 водителями с их авто. Скажите какие договора нужно заключать с водителями?Договор аренды с экипажем,транспортной экспедиции или трудовой договор?Доверенность на право распоряжаться транспортным средством, что не влечет за собой начисления никаких налогов? Заранее большое спасибо за консультацию!

        • Виктория Сингаевская:

          Добрый день. Поскольку транспортно-экспедиторская деятельность не подпадает под ЕНВД, то транспорт берите в аренду без экипажа. А водителей нанимайте по трудовому договору.

  33. Екатерина:

    Здравствуйте!!! У меня ИП, у отца 4 фуры, который не в его собственности. Хочу искать ему загрузки. Как нам быть??? Под какую систему налогов мы попадаем.

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.Вы сами можете выбирать систему налогообложения: ОСНО (самый сложный вариант в плане учёта и отчётности), УСН либо ЕНВД.

  34. Наталья:

    Добрый день, подскажите пож-та у меня ИП грузоперевозки (ЕНВД), в аренде 1 автомобиль, ищу грузы, но транспортные компании через которые нахожу грузы делают договора транспортно-экспедиторских услуг, как мне быть это также ЕНВД или экспедиторские услуги УСН, сторонних а/м не нанимаю, только одна арендованная машина.

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. Договор транспортной экспедиции — это совокупность договора перевозки и посреднического договора.
      По договору транспортной экспедиции исполнитель обязуется организовать перевозку грузов заказчика из пункта А в пункт Б.
      Если исполнитель всё перевозит собственным транспортом, то договор транспортной экспедиции приравнивается к договору перевозки.
      Если все перевозится чужим транспортом, то договор транспортной экспедиции является альтернативой посредническому договору.
      У Вас экспедитор перевозит груз заказчика только собственным транспортом, следовательно экспедитор приравнивается к перевозчику и может применить ЕНВД.

  35. Галина:

    Виктория, Спасибо Вам большое за Вашу помощь, комментарии, ответы! Что бы мы без Вас делали!!!

    • Виктория Сингаевская:

      Всегда пожалуйста)

      • Ольга:

        Добрый день! У меня ИП на ЕНВД, ОКВЭД 60.24.У моего друга тот же вид деятельности.Сейчас он хочет работать с той же ТК,что и я,но заключать с ним договор они отказались,т.к. у него во владении только 1 авто,а для них предпочтительнее компании или ИП с большим автопарком.ТК готова взять его в работу,но под моим ИП.Заявки на перевозку буду подписывать я и оплата будет поступать на мой р/с.Как в этом случае мне заполнять декларацию?Ведь ставку за перевозку я полностью буду отдавать другу и прибыли с этого у меня не будет.Могу ли я отдавать ему деньги на руки или только перечислять на его расчётный счёт.

        • Виктория Сингаевская:

          Добрый день. Не совсем понятно, что значит «взять на работу под Вашим ИП»? Получается, Вы должны устроить своего друга к себе на работу. И ТК будут заключать договор с Вами.

  36. Роман:

    Я ип на ЕНВД грузоперевозки работаю без права найма на работу,работаю один,на одном авто.Надо ли мне рассчитывать налог на оба авто??

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. Налог платится на все автомобили,задействованные в предпринимательской деятельности.

  37. Ника:

    Добрый день, мое ИП на ЕНВД осуществляет продажу товаров физ.лицам. Встала необходимость в перевозки товаров. Заключила договор аренды на автомобиль. С водителем, который будут осуществлять перевозки, я заключила договор. Необходимо ли выписывать ТН и путевой лист для перевозок? Кого указывать как транспортную компанию — арендодателя ТС или мое ИП? Нужно ли данные по водителю указывать в БСО (квитанции, товарном чеке) или достаточно указать, что продавец мое ИП?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Указывайте в документах наименование своего ИП,ведь Вы же услугу перевозки оказываете.
      Путевой лист необходим для подтверждения расхода ГСМ: в первую очередь для отчетности в Росприроднадзор, а также для собственного учета расходов.
      А в ТТН содержится полезная информация для собственной статистики: какой груз, когда, куда и за какую сумму перевозили.

      • Ника:

        Спасибо, Виктория

        • Виктория Сингаевская:

          Пожалуйста. Если возникнут ещё вопросы,обращайтесь!

  38. сергей:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста мать открывает на себя ип по грузоперевозкам енвд и расчетный счет, оквэд 60.24 но на ней не числится никаких авто ,на меня зарегистрирован груз.автомобиль и работать буду я на нем, доход на счет будет примерно в год 1 100 000 руб.
    Сколько будет платить налог в налоговую и в пенсионный фонд.И как лучше сделать что бы не нанимать ей меня официально на работу и платить дополнительные налоги за меня,

    я не могу открыть ип на себя но мой работадатель сейчас требует открыть ИП с расчетным счетом решили открыть на мою мать

    Заранее Большое Спасибо за ответ!

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Если я правильно поняла, ИП будет оказывать услуги грузоперевозки. При этом собственных тс у него нет. И за рулём будет не он сам и не его сотрудники. Значит это не ЕНВД, а ОСНО либо УСН.

  39. олег:

    можно использовать касовый апарат онлайн оплата в грузоперевозке и какие налоговые ставки лутше применить не ущемляя для предпренимателя если заказов мало и оплата по ставке мизерная.вообщем есть смысыл открывать ИП работая на онлайн налоговая при доходе до 30 000 рублей в месяц

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.Уточните,Вы планируете открыть интернет-магазин? Или что Вы понимаете под работой «он лайн»?

  40. Михаил:

    Здравствуйте, вопрос к Виктории Сингаевской: я ИП на ЕНВД,1 машина, занимаюсь грузоперевозками, в 3-х кв. отчитывался в налоговой декларации по минималке, а теперь набежала к концу года сумма более 300000 руб, с нее я должен уплатить 1% в ПФР и эту уплаченную сумму я должен отразить в налоговой декларации за 4 кв. 2015г на 4-й странице..получается так? это будет правильно ? спасибо за ответ ….

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Нет. 1% с дохода,превышающего 300 тыс. руб., Вы платите в пенсионный фонд. В НАЛОГОВОЙ декларации она не отражается.

      • Антон:

        Подскажите пожалуйста , привязан ли я по грузоперевозкам в конкретной области, где я зарегистрирован как ИП с ЕНВД, или могу работать по всей россии, но опять же формально зарегистрирован дома

        • Виктория Сингаевская:

          Здравствуйте. Если Вы применяете ЕНВД и планируете работать в другом регионе, то необходимо повторно вставать на учет в качестве плательщика ЕНВД по месту ведения деятельности.

  41. Ирина:

    Добрый день, Светлана.

    Вопрос. Хотели заняться деятельностью по доставке товаров из магазинов непосредственно покупателю. Создать ИП с видом деятельности- грузовые перевозки. В собственности легковой автомобиль. Стоимость доставки оплачивается покупателем на основании БСО по тарифу , указанному на сайте. Попадает данный вид деятельности под ЕНВД-грузовые перевозки, с дальнейшим расчетом налога?

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте.
      Опишите подробнее, как Вы представляете себе будущую деятельность: кто является заказчиком услуг, где, кем и каким образом принимается заявка, кто доставляет товар, каким транспортом…

  42. Алексей:

    Здравствуйте, Виктория.

    Нужен ваш совет.

    Есть ООО на ОСНО — занимается продажей товаров.
    Зарегистрировали ИП на владелицу 1 грузового автомобиля, для того чтобы осуществлять доставку товаров от ООО покупателям.
    Оплачивать услуги ИП за грузоперевозки будет ООО и сторонние организации, если им будут оказываться услуги по грузоперевозкам.

    Нужен совет как нам все правильно организовать документально, работая при этом по грузоперевозкам под ЕНВД.
    В какую налоговую подавать документы на ЕНВД и вероятно в ФСС 47 или 78 регион.

    С учетом того что :
    — ОКВЭД по перевозкам — не основной вид деятельности ИП,
    основным у ИП сейчас является Торговля по заказам и мы хотим подать заявление о переходе на УСН по нему с момента регистрации 18.12.2015.
    — ИП и машина зарегистрированы в Лен. области 47 регион, а основная трудовая деятельность по перевозкам будет в Санкт-Петербурге,
    по месту нахождения основной массы заказчиков
    — у ИП будет один постоянный сотрудник, работающий на машине, поскольку сама ИП (женщина) занята еще и в другой сфере деятельности.

    С уважением, Алексей.

  43. Оксана:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста у меня ИП есть транспортное средство на ЕНВД но зарегистрированное ТС в 2002 году на машину которую давно продали сейчас другая грузовая машина я сдаю ее в аренду ООО и отчитываюсь по УСНО 6 % и еще отчитываюсь по ЕНВД за 1 ТС и 1 раз в год 3НДФЛ.Правильно мы ведем учет? Заранее спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый вечер. Уточните,у Вас есть наёмные работники?

      • Оксана:

        Добрый день! У нас есть наемные работники

    • Виктория Сингаевская:

      Помимо прочего, так как у Вас есть наемные работники, Вам следует предоставлять в ФНС следующие документы:
      — сведения о среднесписочной численности сотрудников за прошедший год (в срок до 20 января нового года);
      — справки по форме 2-НДФЛ, отражающие доходы каждого работника, по которому в отчётном году происходило начисление заработной платы и выплата подоходного налога (не позднее 1 апреля).

      А также в ПФР каждый квартал в нужно передавать данные по работникам:

      — форму РСВ-1 по уплате обязательных пенсионных взносов за персонал фирмы;
      — сведения персонифицированного учёта по каждому застрахованному лицу.

      На подачу документов выделяется 1,5 месяца с окончания отчётного квартала – до 15 числа второго месяца следующего квартала.

      Фонд социального страхования спустя 2 недели с завершения квартала (до 15 числа) ждёт от ИП отчётность по форме 4-ФСС о начисленных и уплаченных страховых взносах за персонал (на временную нетрудоспособность и выплаты «декретных», травматизм и профессиональную «вредность»).

  44. Алла:

    Добрый день. Мы ООО, арендуем транспорт без экипажа у ИП на УСН 6% (6 машин)
    Экипаж оформлен на ООО.
    Возможна ли такая схема работы: ООО арендует транспорт у ИП по договору аренды и сажает своих водителей. ГСМ и ремонт оплачивает ООО по договору с ИП.
    ООО платит ИП за услуги аренды и таким образом обналичивает средства. (ИП и ООО партнеры и друзья)
    ООО списывает расходы на бензин и ремонт. С чем мы можем столкнуться, какие основные пробелы здесь.

    • Виктория Сингаевская:

      Здравствуйте. Мы здесь обсуждаем только законные методы учета, без всяких схем.

  45. Ирина:

    Утро доброе. Подскажите пожалуйста. Мой дядя хочет открыть ИП на ЕНВД и на своей машине (УАЗ патриот) перевозить людей. Для этого он с конкретной организацией АО заключит договор на перевозку людей. Оплата будет ему поступать на р/с. Вопрос такой:как будет рассчитываться налог? БД=6000, К1 и К2 чему будет равен? И надо ли ему приобретать лицензию на перевозку людей? Спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, К1 един для всех плательщиков ЕНВД, устанавливается каждый год, в 2016 году он равен 1,798 (приказ Минэкономразвития от 18.11.15 № 854). К2 – это региональный коэффициент, его значение может быть от 0,005 до 1, причем, коэффициент может действовать не один год, а несколько. Найти К2 можно на сайте ФНС, в разделе спецрежимов. Выбирайте свой регион, скачивайте региональный акт (законы, решения, постановления) и находите К2 по своему виду деятельности. Можно узнать его в ИФНС по месту регистрации. Лицензия для перевозок по заказам не нужна, подробнее читайте в Приказе Министерства транспорта РФ от 29 апреля 2013 г. N 144. Перед началом работы надо подать уведомление о начале осуществления предпринимательской деятельности в территориальное отделение Ространснадзора.

  46. Лариса:

    Добрый день! ИП на ЕНВД оказывает транспортные услуги. Продаёт двигатель от а/м ООО. ООО перечислило деньги на р/сч ИП. Какие налоги ИП должен заплатить в данной ситуации. Спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте! На ЕНВД предприниматель освобожден от всех других налогов, кроме как от налога на вмененный доход, но это касается только доходов, получаемых от деятельности на ЕНВД. Согласно статье 346.26 НК РФ исчисление и уплата иных налогов и сборов осуществляются налогоплательщиками в соответствии с иными режимами налогообложения. То есть, в вашем случае, вмененный вид деятельности – это перевозки, а при продаже двигателя вы должны заплатить налог в соответствии с общей системой налогообложения – НДС и НДФЛ. Если же вы совмещаете ЕНВД и УСН, то налог при продаже двигателя можете заплатить в рамках УСН.

  47. Ольга:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста! У меня ООО на (УСН) ЕНВД- грузоперевозки, берем в аренду у ИП машину с водителем(ИП)он тоже на ЕНВД (грузоперевозки),какой договор с ним заключить? И какие при этом налоги? Кто из нас платит ЕНВД (я думаю, что ООО-это правильно)?

    • Все для ИП:

      Добрый день, Ольга! Заключать надо договор аренды транспортного средства с экипажем. В этой статье рассмотрены условия заключения такого договора и его налогообложение для ОСНО. У вас же ЕНВД, поэтому налоги будут другие. Вы правильно понимаете, что вмененный налог (на ЕНВД) платите вы, т.к. количество единиц транспорта (неважно, собственного или арендованного) является физическим показателем, на базе которого рассчитывают налог. ЕНВД – это спецрежим, поэтому других налогов на нем нет. Что касается транспортного налога, то его платит собственник, т.е. арендодатель. Даже если арендатор ставит автотранспорт на временный учет в ГИБДД, то плательщиком все равно остается арендодатель (письмо Минфина России от 04.03.2011 № 03-05-05-04/04).

  48. Кристина:

    Здравствуйте, у меня такой вопрос: муж хочет открыть ИП на ЕНВД и заняться грузоперевозками, но машина оформлена на меня. Как правильно все оформить? И какие выплаты надо будет производить в нашем случе? Заранее спасибо.

    • Все для ИП:

      Добрый день, Кристина. Нужно заключить договор аренды транспорта с физлицом, т.е. вы будете арендодателем, а ваш муж, как ИП, – арендатором. В статье «Аренда транспортного средства» мы рассмотрели ваш вопрос подробно.

  49. Марина:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, у мужа газель до 3,5 т. работает с организацией (логистич. фирма)за каждый рейс привозит им акт выполненных работ а они соответственно ему оплачивают его только не по банку а через кассу. У нас ЕНВД так вот вопрос как это может на нас отразиться? Т.е. если например ему каждый месяц будут оплачивать наличкой около 1 млн.-1,5 млн.Мы с такими оборотами можем оставаться на ЕНВД или нет?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Марина. Дело в том, что описанная вам ситуация подпадает под описание незаконной налоговой схемы по обналичиванию, не говоря уже о том, что ООО и ИП нарушают лимит наличных расчетов в рамках одного договора (100 000 рублей). Вы пишете, что получаете деньги из кассы, т.е. наличными. Этого делать нельзя, оплата таких сумм должна идти через банк. Далее – запрета относительно доходов на ЕНВД не установлено, но налоговики могут сопоставить суммы, которые выплачивает вам ООО (миллионы рублей) и потребовать объяснить, почему расценки на перевозки такие высокие. Если вы посмотрите вмененный доход на ЕНВД на одну машину по перевозкам в вашем регионе, то увидите, что это всего несколько тысяч рублей в квартал, но никак не миллионы в месяц. То есть, если дело дойдет до разборок с налоговиками, то проверять все будут тщательно. А дальше думайте сами, есть ли в ваших действиях уход от налогов или нет.

  50. Юлия:

    Здравствуйте! Автомобиль»законсервировали» на зиму,доход не приносит,можно в декларации минусовать эту единицу техники???

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Юлия! В письме ФНС России от 10.06.16 № СД-4-3/10366@ указано, что «…сущность ЕНВД предполагает учет при определении величины физического показателя только того имущества, которое способно приносить налогоплательщику доход и непосредственно участвовать в облагаемой ЕНВД предпринимательской деятельности. Таким образом, при налога учитываются не все имеющиеся у налогоплательщика автотранспортные средства, а только те, которые способны приносить налогоплательщику доход и непосредственно участвовать в облагаемой ЕНВД предпринимательской деятельности». Однако в письме речь идет только о тех авто, которые находятся в ремонте. Вам надо обратиться в свою инспекцию с вопросом, какие документы могут доказывать, что транспорт в реальности не используется. Тогда вы сможете не учитывать его при расчете налога.

1 2 3 4
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *