Вопросы и ответы по теме: Фиксированные платежи ИП за себя в 2018 году

  1. Павел:

    Подскажите, пожалуйста. В ИП УСН Доходы 6%, в этом году заключил договор на оказание услуг с зарубежной компанией и открыл валютный счет. Как правильно уплачивать и считать налоги в таком случае, когда поступления за год приходит и в валюте и в рублях.

    • Все для ИП:

      Павел, добрый день! «Упрощенцы» учитывают доходы на дату получения денег на расчетный счет или в кассу. Валютная выручка поступает сначала на транзитный валютный счет, а потом на текущий валютный счет. Минфин считает, что выручку надо учитывать на дату поступления денег на транзитный валютный счет и пересчитать в рубли по официальному курсу Банка России, установленному на этот день. Далее эти валютные поступления в рублевом эквиваленте учитываются вместе с рублевыми доходами для формирования налоговой базы при расчете налога или авансового платежа. Для более подробного и конкретного анализа вашей ситуации рекомендуем обратиться к бухгалтеру или на бесплатную консультацию.

  2. Дмитрий:

    Здравствуйте, не могли бы подсказать какой КБК для фиксированных взносов 1% от суммы превышающей 300 т.р.?

    • Все для ИП:

      Дмитрий, здравствуйте! Получатель страховых взносов, по сравнению с прошлым годом, не изменился, поэтому КБК (код бюджетной классификации) на квитанциях и платёжках в 2018 году указывается такой же: 182 1 02 02140 06 1110 160 – на обязательное пенсионное страхование; 182 1 02 02103 08 1013 160 – на обязательное медицинское страхование. Так что, кроме того, что взносы ИП в 2018 году больше не привязаны к МРОТ, никаких существенных изменений нет.

  3. Ирина:

    ИП прекратил заниматься экономической деятельность с 2009г.после того как налоговая инспекция во время проверки предъявила ему «миллионные» санкции, считая, что ИП применял не те системы налогообложения.ИП закрыл расчётный счёт, расторг все договора с клиентами, не отчитывался, т.е. закрыл свою деятельность.Сильно пошатнулось здоровье.Пришлось долго лечиться.Расторгнуть официально предпринимательскую деятельность с долгами не представлялось возможным.И только в ноябре 2017г.закрыл своё предпринимательство официально.Почему налоговая инспекция не судилась(не банкротила ИП)- вопрос.Все долги по налогам в конечном итоге были списаны.»Висели» суммы недоимки и санкций только по страховым взносам,которые попали под амнистию(кроме 2017г.). Теперь предстоит судебное разбирательство по недоимке по страховым взносам за 2017г..ИП до сих пор считает,что налоговая инспекция его бизнес просто»прокошмарила». Как суд рассмотрит этот случай? Прокомментируйте пожалуйста.

    • Все для ИП:

      Добрый день! Тот факт, что налоговые долги были с вас списаны, не освобождает вас от обязанности перечислять за себя страховые взносы весь период регистрации в качестве ИП. Взносы – это не налоги, они поступают на ваш счет застрахованного лица и учитываются при формировании пенсии. ФНС и суды неоднократно подчеркивали, что отсутствие дохода от бизнеса и неведение предпринимательской деятельности не освобождает от уплаты взносов. Бизнес – это рисковая деятельность, и регистрируя в свое время ИП, вы сознательно пошли на этот риск. К сожалению, суды вряд ли пойдут на списание вашей задолженности по взносам, поэтому их придется все равно заплатить.
      Извините, что долго отвечали. Наш редактор был в отпуске :)

  4. Наталия:

    Добрый день! У меня зарегистрировано ИП на УСН без сотрудников с марта 2016г., с октября 2017г. я нахожусь в декретном отпуске по уходу за ребенком. Значит я могу не платить взносы в ПФР и ОМС? И должна ли я предоставить подтверждающие документы в налоговую о рождении ребенка?

    • Все для ИП:

      Наталья, здравствуйте! Вы можете не платить страховые взносы, если в этот период вы действительно не ведете предпринимательскую деятельность. Документы в ИФНС надо представить. Согласно письму ФНС от 26 апреля 2017 г. N БС-4-11/7990@ период ухода одного из родителей за каждым ребенком до достижения им возраста полутора лет подтверждается документами, удостоверяющими рождение ребенка и достижение им возраста полутора лет (свидетельство о рождении, паспорт, свидетельство о браке, свидетельство о смерти, справки жилищных органов о совместном проживании до достижения ребенком возраста полутора лет, документы работодателя о предоставлении отпуска по уходу за ребенком до достижения им возраста полутора лет и другие документы, подтверждающие необходимые сведения).

  5. Татьяна:

    Добрый вечер. У меня зарегистрировано ИП на УСН 6% в декабре 2017 г. В декабре 2017 получен доход более 300 тыс.
    ДЛя расчета страховых взносов в ПФ (1% от суммы более 300 тыс) могу ли я пользоваться п.2 ст. 55 НК РФ? (Если организация создана (государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя осуществлена) в период времени с 1 декабря по 31 декабря одного календарного года, первым налоговым периодом для такой организации (такого индивидуального предпринимателя) является период времени со дня создания организации (государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя) по 31 декабря календарного года, следующего за годом создания организации (осуществления государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя).

    • Все для ИП:

      Татьяна, здравствуйте! Налоговый период имеет отношение к расчету базы для уплаты налогов. А в отношении взносов используется понятие «расчетный период», указанный в статье 423 НК РФ, т.е. календарный год. Дополнительный внос свыше 300 000 рублей, уплачивается с доходов за расчетный период, а для вас это 2017 год. Заплатить дополнительный взнос вам надо до 1 июля 2018 года.

      • Татьяна:

        Подскажите, как налоговая будет контролировать сумму доходов за 2017 год. Ведь декларацию по УСН я сдам только по итогам 2018 (куда войдет и декабрь 2017)?

        • Все для ИП:

          Татьяна, здравствуйте! Налоговая увидит общую сумму доходов за декабрь 2017 и за 2018 год. Но выше мы уже ответили вам, что для взносов установлен не налоговый, а расчетный период. Вы же сами знаете, какой доход получили, соответственно, должны заплатить взносы на доходы, полученные в 2017 году. Если этого не сделать, факт неуплаты обнаружится позже, но заплатить придется уже не только взносы, но и пени. Рекомендуем также по этому вопросу обратиться на консультацию в свою ИФНС.

  6. Анастасия:

    Я зарегистрирована как ИП, сдаю в аренду помещение,не имею работников. При этом работаю на предприятии, уплачиваю и от него же получила мед. полис. Должна ли я как ИП еще дополнительно уплачивать пенсионные взносы и медицинские страховые взносы?

    • Все для ИП:

      Анастасия, здравствуйте! Взносы за себя предприниматель должен платить весь период регистрации, и факт параллельной работы по трудовому договору и уплаты взносов работодателем значения не имеет. Льготные периоды, когда взносы можно временно не платить, перечислены в статье, и среди них нет работы по найму. Все перечисления – и работодателя, и самого ИП поступают на его счет застрахованного лица и учитываются при начислении пенсии.

  7. Елена:

    Здравствуйте, я являюсь ИП, предпринимательскую деятельность не веду. Могу ли я заплатить ОМС и ОПС один раз всю сумму в конце года, до 25 декабря одним платежом, без авансовых? И правильно ли я поняла, что в восемнадцатом году сумма будет 26545(ОПС)+5840(ОМС)?

    • Все для ИП:

      Елена, здравствуйте! Взносы всегда можно заплатить одной суммой в конце года. Уплата взносов частями осуществляется для того, чтобы можно было сразу уменьшать авансовый платеж на УСН или квартальный налог на ЕНВД. Вы пишете, что не ведете деятельность. Если вы на УСН и доходов не имеете, то и авансовых платежей у вас не будет. Просто заплатите до 31 декабря 2018 года 26 545 рублей на пенсионное и 5 840 рублей на медицинское страхование.

  8. Нина:

    Необходимо ли дополнительный 1%-ный взнос с доходов свыше 300 000 рублей предприниматель решил заплатить в срок до 1 июля 2018 года отдельным платежным поручением с указанием, что это 1 % доплата и т.д.

    • Все для ИП:

      Нина, здравствуйте! Заплатить дополнительный 1%-ный взнос надо обязательно, если ваш доход за прошлый год превысил 300 000 рублей. При формировании платежного поручения указывать, что это доплата, не надо. С 2017 года все взносы платят на один КБК. Сервис ФНС выдает по нему только такую формулировку «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии». Можете убедиться сами — вот нужная ссылка

  9. Татьяна:

    Я стала предпринимателем 2 марта2017г. Отчетность УСН . Деятельность невела р/с неоткрывала, сотрудников нет. А налогавая прислала требование по уплате 23 тыс за страховые взносы. Что это до сдачи 0 декларации еще есть время?

    • Все для ИП:

      Татьяна, здравствуйте! Тот факт, что вы не вели деятельность после регистрации ИП, значения ни имеет, страховые взносы вам начислялись, и их надо было заплатить до конца 2017 года. Теперь, кроме взносов, придется заплатить еще и пени. Нулевую декларацию по УСН вы еще успеваете сдать, крайний срок для ИП – 30 апреля.

  10. светлана:

    добрый вечер, если я собираюсь открыть ип по патенту, в моем субъекте Рф действует режим налоговых каникул и код моей деятельности подходит по данным показателям. заявления на ип и заявление на патент я буду подавать одновременно , указывая нулевой %_ как рассчитывать сколько мне нужно платить ? особенно волнуют персональные страховые взносы и мед страхования (это оплачивается отдельно? чтобы в конце года не было сюрпризов)))) (как рассчитать патент разобралась — на калькуляторе на официальном сайте ФНС
    спасибо
    очень жду ответ

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Светлана! Если вы подпадаете под режим налоговых каникул, то рассчитывать вам ничего не надо, но в заявлении на патент укажите, что будете применять нулевую ставку (там есть специальное поле). Стоимость патента будет нулевой. Что касается взносов, то они обязательны для всех ИП, в том числе, не работающих вообще или работающих в рамках налоговых каникул. Налоговые каникулы освобождают только от уплаты налога, но не от взносов. По вопросу расчета взносов – за полный 2018 год обязательная сумма взносов составляет 26 545 рублей на пенсионное страхование и 5 840 рублей – на медицинское. Поскольку вы будете в статусе ИП не весь год, то эти суммы пропорционально уменьшаются, в соответствии с месяцами и днями в периоде регистрации. Кроме того, размер дополнительного взноса (если годовой доход превышает 300 000 рублей) рассчитывается с потенциально возможного годового дохода по патенту. Например, если потенциальный годовой доход составляет 450 000 рублей, то вам надо уплатить дополнительно (450 000 – 300 000) * 1%) 1500 рублей. Дополнительный взнос также уменьшается, учитываются только месяцы работы на патенте. Узнать потенциальный доход для расчета дополнительного взноса можно в налоговой инспекции по месту деятельности.

  11. Алексей:

    Здравствуйте! Помимо ИП (нет сотрудников) работаю на другом предприятии официально, где идут отчисления в т.ч. и в эти инстанции. Получается двойная оплата за меня (я и работодатель)? Нужно ли мне платить за себя по ИП? P.S. ИП открыто в мае 2017, деятельность не велась.

    • Все для ИП:

      Алексей, здравствуйте!
      Ваша ситуация уже не раз становилась предметом судебных споров, и суды всегда признают обязанность ИП платить страховые взносы за себя в любом случае, кроме льготных периодов (уход за ребенком до полутора лет, служба по призыву, уход за инвалидом и др.). Работающий ИП должен вносить за себя страховые взносы, которые поступают на его счет застрахованного лица вместе с теми, которые платит за него работодатель.

  12. Инна:

    Я зарегистрировала ИП в декабре 2017 года. Дохода нет никакого пока. Какую сумму взносов в пенсионный фонд и за медицинское страхование я должна заплатить? Меня уверяют что полностью за весь 2017 год. Это верно или нет?

    • Все для ИП:

      Инна, здравствуйте! Нет, неверно. Вы должны заплатить взносы только за те несколько дней декабря, в котором вы имеете статус ИП. Указание на это есть в статье 430 НК РФ: «Если плательщики начинают осуществлять предпринимательскую либо иную профессиональную деятельность в течение расчетного периода, размер страховых взносов, подлежащих уплате ими за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. За неполный месяц деятельности размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца». То есть, надо сделать расчет взносов, исходя из количества дней в периоде регистрации. Такой калькулятор взносов есть здесь.

  13. Дмитрий:

    Здравствуйте. Если предприниматель был зарегистрирован в 2018 году всего один месяц, его платеж составит 1/12 от годовой суммы. Правильно я понимаю? А если, например, всего 10 дней? Спасибо.

    • Дмитрий:

      Спасибо! В продолжении разговора. Предположим, что заявление в налоговую о ликвидации ИП поступило 10 января 2018, а платеж на счет (с отсрочкой платежа) данному ИП поступил 10 февраля 2018. С какой даты тогда считается законченной предпринимательская деятельность? Спасибо.

      • Все для ИП:

        Здравствуйте, Дмитрий! Предпринимательская деятельность считается законченной той датой, которая содержится в листе записи ЕГРИП. Снятие ИП с учета происходит не в день подачи заявления, а через пять рабочих дней. Тот факт, что после закрытия ИП на расчетный счет поступит оплата, не доказывает ведение предпринимательской деятельности, однако лучше такого не допускать. Причина в том, что в рамках проверки (а она возможна в течение 4 лет после снятия ИП с учета) налоговики могут увидеть эти суммы и посчитать их доходами физического лица, с которых не уплачены налоги. А это значит, что по ним надо сдать декларацию 3 НДФЛ и заплатить 13% подоходного налога. Если ИП работал на спецрежиме, где налоговая ставка ниже, это, конечно, невыгодно.

    • Все для ИП:

      Дмитрий, здравствуйте! Да, все верно. Расчет взносов за неполный год ведется по месяцам, а если месяц неполный, то по дням месяца. Об этом говорится в статье 430 НК РФ. За десять дней сумма взносов на пенсионное страхование составит 629 рубля, а на медицинское – 123, 4 рубля.

  14. Татьяна:

    Здравствуйте, у меня ИП, зарегистрировано в Питерской налоговой, а как плательщик енвд стаю на учете в Ленобласти, в адрес какой налоговой мне надо заплатить фиксированные платежи (пенсионный и страховой), спасибо

    • Все для ИП:

      Татьяна, здравствуйте! Учет и оплата взносов ИП за себя ведется в той инспекции, где он стоит на налоговом учете, независимо от того, где ведет деятельность. То есть, вы платите налог ЕНВД в области, а взносы за себя перечисляете в Питерскую ИФНС по месту прописки.

  15. Эльвира:

    Здравствуйте! Где брать платежки для налога? Раньше брала в ПФР, а теперь где брать платежки с реквизитами?

    • Все для ИП:

      Эльвира, здравствуйте! Вы, очевидно, имеете в виду платежные документы по взносам, потому что в ПФР налоговые платежи не оформлялись. Реквизиты квитанции на уплату взносов можно узнать в своей ИФНС или подготовить через сервис на сайте.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *