Вопросы и ответы по теме: Книга доходов и расходов УСН, порядок заполнения. Часть 1.

1 2 3 6
  1. Наталия:

    В какие сроки книгу необходимо зарегистрировать в налоговой инспекции и, если этого не сделать, то какие штрафные санкции ожидают предпринимателя в 2012г.?
    Если до сих пор книгу не зарегистрировали, то в какие сроки необходимо письменно уведомить налоговые органы о том, что книгу ведем в электронном виде?

    • admin:

      Книгу учета доходов и расходов представляют в ИФНС вместе с декларацией по УСН. Чтобы можно было сопоставить данные. То есть до 30 апреля. Я однажды пропустила этот срок и отдала книгу на регистрацию уже летом, никаких санкций налоговая не применяет. Уведомлять налоговую о ведении книги доходов и расходов в электронном виде нужно до начала регистрации в ней операций, но если этого не сделали, уведомляйте сейчас.

      • Александр:

        Спасибо Вам, что есть такой сайт — где всё четко и ясно!

  2. Вероника:

    Подскажите пожалуйста, если за отчетный период не было доходов и расходов, книга всё равно должна быть составлена?

    • admin:

      Вероника, книга должна быть составлена в любом случае, а вот заверять её в налоговой не нужно.

  3. oao.hleb:

    перешел на УСН с 2012г (доходы минус расходы)
    получаю с банка овердрафты, как надо указывать и надо ли указывать в книге учета доходов и расходов полученный, оплаченный и проценты кредита?
    заранее всем спасибо

    • admin:

      Кредиты банка не являются доходами и включать их с КуДР не нужно. А уплаченные проценты можете включить в расходы.

      • Галина:

        Проценты следует списывать по ставке ЦБ РФ,с применением коэффициента,но не в поном размере ставки коммерческого банка !

  4. oao.hleb:

    Подскажите, приобрел оборудование в 2011г ОСН, в 2012г УСН установил и запустил. В 11г поступили деньги для покупки оборудования и сразу их перечислил, в 11г получил. Налоговая утверждает, что я не должен относить на расходы перечисленные деньги за оборудование до их ввода в эксплуатацию.
    Подскажите?

    • admin:

      В расходы можно включать денежные средства только после ввода в эксплуатацию основных средств. Налоговая права.

  5. Мария:

    Как нужно отображать в книге доходов и расходов деньги, которые поступили по безналу от клиентов? В том числе и оплата карточкой или кредитные средства, которые банк перечислил за клиента? Также как было указано в платежке организации, перечислявшей деньги, или просто «Поступление кредитных денег», «Поступление денег с карточки»?

    • admin:

      Мария, лучше расшифровать поступления (как в платежке). Чтобы у налоговых органов было меньше вопросов в случае проверки и вы сами могли вспомнить этот платеж.

      • маргарита:

        Помогите пожалуйсто! не знаю как правильно отразить покупку ККМ в 2 разделе КуДиР разъясните покупку кассы совершили в 4 кв.2012г. ИП регестрировали в ноябре 2012 мне КуДиР нужно за 2012 (там одни расходы)распечатать и за 1 кв. 2013 до 30 марта? и получиться 2 отчета? Как потом в 2013г. отражать убытки за 2012г.? и что нужно сделать чтобы добавить ЕНВД на розницу, Сейчас у меня интернет магазин на УСН Д-Р, я так понимаю с арендной площадью которую хочу взять я не смогу быть на УСН Д-Р и нужно добавлять еще систему ЕНВД?ПОМОГИТЕ ГОЛОВА ПРОСТО ВСКИПЕЛА ОТ КОЛИЧЕСТВА ИНФОРМАЦИИ!!!

        • admin:

          С 2013 года применение ЕНВД является добровольным, это значит, что вы вместо ЕНВД можете применять УСН. В электронной версии КУДиР каждый квартал находится на своей странице (вкладка внизу). У вас будет заполнен титульный лист, 4 квартал и справка. Но распечатывать нужно все листы, в том числе пустые за 1,2,3 кв. КУДиР печатаете только за 2012 год. По итогам года получится убыток, который вы сможете учесть в 2013 году при заполнении КУДиР за 2013 год.

  6. Дмитрий:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, какими документами нужно подтверждать доходы (или как это правильно назвать?) для ИП при УСН 6% с дохода? У меня специфика такова, что при работе с зарубежными заказчиками никаких договоров/актов/счетов в бумажном виде нет и не будет. Доходы поступают банковским переводом или через электронные платежные системы (PayPal и тп). Возможно ли как-то вести учет в подобном случае?

    • admin:

      Дмитрий, доходы, поступившие на расчетный счет, подтверждают платежные поручения. Вам нужно выводить электронные деньги на расчетный счет. Первичные документы (договора, акты, накладные) законодательство пока требует. Можно распечатать или хранить электронный документ, если он подписан ЭЦП. В противном случае он силы не имеет.

  7. Ольга:

    Статья хорошая помогла разобраться, но у меня появился такой вопрос, у меня в день по 3-4 клиента, выписываю каждому квитанцию, а бывает и по 15-20 штук. Я должна записывать каждую сумму или можно записать общей суммой? Спасибо.

    • admin:

      Ольга, нужно записывать каждого. Общей суммой записываются данные Z-отчета в конце дня, если используете кассовый аппарат.

  8. Яна:

    Здравствуйте. Хочу перейти на УСН с 2013 (розничная торговля промышленными товарами). Была на ЕНВД, ККМ не было. Надо ли будет вводить ККМ обратно? Если буду на 6% нужно ли писать расходы в КУДР?

    • admin:

      При переходе на УСН нужно будет использовать ККМ. Если будете применять УСН «доходы, то расходы в КУДиР не пишете. Если УСН «доходы минус расходы», то расходы записываете.

      • Айгуль:

        добрый вечер,
        можно уточнить: если в качестве объекта налогообложения выбраны доходы,мне при заполнении писать только чистую прибыль, т.е вычесть расход и записать?

        • admin:

          Нет, вы должны в декларацию заносить только полученные доходы в кассу и на р/счет. Расходы в расчет не принимаются. За исключением уплаченных страховых взносов, но для них есть специальная строка.

          • Olga:

            ИП. УСН Доходы 6%. Приносят клиенты наличными деньги (например, 50 000). Часть денег кладу на р/счёт и перечисляю их контрагенту через р/сч (например, 40 000). С чего в данном случае платятся 6% ?

          • admin:

            Вы выписываете ПКО на 50000= и эта сумма идет в книгу доходов, где рассчитывается 6%. Перечисления не учитываются.

        • Айгуль:

          т.е если я закупаю товар допустим за 700,но при продаже он у меня будет стоить 1400,я должна записать как 1400?

          • admin:

            Да, 1400.

        • Айгуль:

          благодарю:) очень помогли

  9. Анна:

    Спасибо,очень хорошие и полнве ответы.

  10. лия:

    Здравствуйте!Очень понятный и доступный сайт,спасибо Вам за него.У меня у мужа УСН 6% с дохода-он таксист.Сейчас я сама взялась заполнять книгу за него для предъявления ее в соц.защиту для получения субсидии(он в этом не разбирается и не хочет разбираться).Вопрос-обязательно ли нужно заверять ее в налоговой,или его печати и подписи достаточно?

    • admin:

      Нет, заверять не обязательно, но желательно.

  11. Татьяна:

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, какие отчеты в какие сроки нужно сдавать ИП на УСН без работников (в налоговую, в пенсионный фонд, в статистику)???

    • admin:

      В ИФНС: сведения о средней численности работников (до 20 января), декларация УСН (до 30 апреля). В ПФР не надо. В статистику нужно сдавать, если они вам сами позвонили и дали бланки. Иначе не нужно.

  12. Юлия:

    Здравствуйте! Организация находится на УСН .Подскажите пожалуйста, при продаже частному лицу через ККМ обязаны ли мы выписывать накладную, или можно обойтись чеком? И как это правильно отобразить в книге учета расходов и доходов?

    • admin:

      Юлия, накладная подтверждает отпуск товара, а чек — оплату товара. Частному лицу по требованию выдается товарный чек и кассовый чек. Если не требует — только кассовый чек. В КУДиР отражаются кассовые операции (приход денег). В конце дня делается одна запись «Получено от покупателей в розницу» и общая сумма.

  13. Сергей Анаиольевич:

    Добрый день,
    Как при совершении оптово розничных продаж вносятся записи в книгу доходов и расходов УСН имея ввиду остатки на складе товара. Является ли разница между полученым доходом и расходом убытком, при том, что сумма нереализованного товара с учетом торговой наценки на складе превышает сумму расчитаных в книге убытков за отчетный период.

    • admin:

      В книге доходов и расходов отражаются только кассовые операции (приход и расход денег). Движение товаров и остатки на складе в книге не отражаются. Разница между расходами и доходами (по книге) по итогам года является убытком.

      • Жанна:

        В книге доходов и расходов- вы пишите- только кассовые операции». А как выглядят расходы в своей ккм? Как их записывать, нужно подтверждать документами ( чеками) ? Спасибо.

        • admin:

          Жанна, кассовый чек выдается только на приход денег, а на расход выписывается расходный кассовый ордер. И РКО записываются в КУДиР (при использовании «доходы минус расходы»).

  14. Елена:

    Здравствуйте!
    У меня ООО на УСН.
    Вид деятельности — услуги.
    Нужно ли приобретать ККМ или достаточно отображать в книге доходов и расходов? Нужно ли регистрировать книгу в налоговой, существуют ли сроки регистрации.
    Спасибо.

    • admin:

      Если услуги оказываются населению, то ККМ не нужна. Регистрировать книгу доходов и расходов нужно в сроки сдачи годовой отчетности (до 31 марта). В некоторых источниках читала, что заверять книгу необязательно, но я заверяю.

      • Лена:

        Здравствуйте!
        Для запуска интернет — магазина
        можно ли зарегистрировать ООО на УСН?
        Наличие ККМ обязательно?
        Благодарю за ответ.

        • admin:

          Можно зарегистрировать ООО на УСН, ККМ обязательна при продажах за наличный расчет.

  15. Анжела:

    Здравствуйте! У меня УСН 6%, доходы. Поступление денег и снятие производится через пластиковую карту. Как я должна вести книгу доходов

    • admin:

      Личную пластиковую карту нельзя использовать в предпринимательских целях. Доходы должны идти на расчетный счет.

      • Ирина:

        Возможно, такой ответ дан, потому что в 2013 году что-то изменились. Но для актуальности на сегодняшний день сообщу, что на мой вопрос о возможности использования личного счета/карты для деятельности ИП на форуме ИФНС, официально сотрудник ответил, что МОЖНО использовать личный счет. Единственное, что банки в своих договорах часто пишут, что счет физлица нельзя использовать для коммерческой деятельности. НО это незаконно — раз. и два — банк об этом не узнает, а даже если по каким-то причинам догадается, то максимум заблокирует карту. Но и разблокировать ее составляет 1 день, объяснив, что все переводы — ваши личные расходы))) Это точная информация на сегодняшний день. Запрета на использование личных карт в деятельности ИП в законе — нет.

  16. Павел:

    Здравствуйте! Перехожу с 15 на 6.Как в КУДиР отразить оставшие средства выданные под отчет и находящиеся на банковском счету? Сглубоким уважением. Павел

    • admin:

      Павел, в КУДиР остатки не отражаются, только полученные доходы и произведенные расходы в текущем периоде.

  17. Анна:

    Много лет хранение автотранспорта на платных автостоянках подпадало по ЕНВД. Теперь хочу перейти на УСН 6% Всегда пользовалась бланками строгой отчетности. За сутки иногда приходится выписывать до 200-300 БСО. Неужели в книгу доходов и расходов необходимо будет записывать каждую квитанцию? Квитанции сшиты в книжки по 100 штук. Может можно как и Z отчет по кассе одной строкой записывать дневную выручку и указывать с какого номера и по какой оплачены за сутки квитанции?
    Заранее благодарна за ответ

    • admin:

      Анна, я считаю, что можно делать запись в КУДиР за день одной суммой. Так же как вы делаете запись в кассовую книгу одной строкой.

  18. Виолетта:

    Здравствуйте!Зарегистрировалась в качестве ИП в конце ноября.УСН-доходы-расходы.Хозяйственная деят-ть не велась,заплатила взносы в пфр и ффомс.Могу ли я не заносить их в Расходы в КУДиР,а просто распечатать пустую книгу и зарегистрировать в налоговой.

    • admin:

      Можете, но пустую КУДиР можно в налоговой не регистрировать.

  19. Галина:

    Садоводческое некоммерческое товарищество на УСН «Доходы — расходы». Членские и целевые взносы не являются «Доходами». У нас доходом является оплата за потребленную эл. энергию, а «Расходами» — оплата энергосбыту за потребленную эл. энергию. Конечно по итогу за год у нас получается убыток, который покрывается из членских взносов. Как вести КУДиР: учитывать только электроэнергию? Или вести две КУДиР: вторую по приходу и расходу членских и целевых взносов на основной вид деятельности.
    Как рассчитать налог?

    • admin:

      КУДир нужно вести одну (только по эл.энергии), а по итогам года у вас будет убыток. В результате налог равен минимальному (1% от доходов).

      • Галина:

        Спасибо большое! Еще вопрос. В один кассовый день приходит 2-10 человек платить за потребленную эл. энергию и др. взносы. В КУДиР записи по приходу и расходу делать по каждому садоводу или надо писать приход и расход одной цифрой? Кассовую книгу ведем. Приходные ордера выписываем на каждого садовода по несколько штук (на каждый вид платежа — на членские, целевые взносы и оплату за потребленную эл. энергию).
        Спасибо.

        • admin:

          Вообще-то в КУДиР записываются ПКО, поэтому придется придется делать несколько записей в день.

  20. Ирина:

    Здравствуйте! Когда регистрировала ИП в 2007 году на УСН 6%, то в ИНФНС мне не говорили о ведении КУДир и при сдаче отчетности инспектор ее не требовал :(( сейчас спохватилась и готова сделать за каждый год. Вопросы: имеет ли смысл их заполнять или я уже попадаю на штраф за каждый год? если имеет смысл, то продажи осуществлялись с 2007 по 2009 год, а вот с 2010 по 2012 сдавала нулевые отчеты — книги нужно заполять тогда с прочерками? ЗАРАНЕЕ СПАСИБО :)))

    • admin:

      Ирина, налоговая имеет право требовать штраф за последние 3 года, поэтому за 2007-2009 год ничего сдавать не нужно. КУДиР нулевые нужно иметь, но не заверять в налоговой.

  21. любовь:

    с 2013 хотим перейти на УСН «доходы 6%», нужно ли вести книгу учета доходов и расходов, и как: в ручную или электронно, и нужно ли тогда регистрировать в налоговой инспекции?

    • admin:

      При УСН «доходы» обязательно вести КУДиР, лучше в электронном виде. По поводу регистрации есть разные мнения, но лучше регистрировать. налоговой

  22. любовь:

    СПАСИБО, А РЕГИСТРИРОВАТЬ НУЖНО УЖЕ ПРИ СДАЧЕ ДЕКЛАРАЦИИ ЗА 2013, ЭТО В 2014 ГОДУ, ПРАВИЛЬНО ЛИ Я ПОНЯЛА ИЛИ В НАЧАЛЕ 2013 ГОДА ?

    • admin:

      Да, регистрировать КУДиР за 2013 год нужно в срок сдачи годовой декларации по УСН, то есть до 30.04.2014 г.

  23. Александра:

    Здравствуйте, у меня мало операций за год, покупаю КУДиР в типографии , но иногда забываю регистрировать в срок, ведь её надо регистрировать до начала заполнения опереций? и можно ли записывать опереции за два или три года, в одной книге?

    • admin:

      Да, КУДиР нужно регистрировать до начала года. Нет, вести книгу более одного года нельзя, даже если там мало операций.

  24. Заира:

    Здравствуйте. Я работаю бухгалтером в ТСЖ применяю УСН но КуДР не вела. Могу ли я сейчас начать вести книгу и отразить доходы и расходы за год. Нужно ли мне регистрировать книгу в ИФНС?

    • admin:

      Заира, если вы сейчас заведете книгу учета доходов в электронном виде с начала года, то её регистрировать не нужно. А вот бумажный вариант КУДиР нужно было заверить в ИФНС до начала 2012 г. Так что заполняйте книгу в эл. виде за весь год и зарегистрируете её уже в 2013 г.

  25. Александра:

    предусмотрен шраф за несвоевременную регистрацию КУДиР? В законе нет ответственности за не регистрацию КУДиР, но почему-то считается грубым нарушением, так где же правда?

    • admin:

      Нет, такой штраф не предусмотрен. Это нарушение, но за это не штрафуют.

  26. Анастасия:

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста обязательно ли вести книгу прихода и расхода на потенте?

    • admin:

      Книгу учета доходов и расходов на патенте вести обязательно.

  27. Андрей:

    День добрый.
    У меня вот такой вопрос.
    Я являюсь ИП на УСН 6% доходы. Иногда возникают ситуации когда на р/с не хватает денежных средств для оплаты аренды и мне приходится вносить свои личные деньги на счет.
    Надо ли платить с этих денег налог?
    И надо ли эти поступления отражать в КУДиР?

    • admin:

      Нет, пополнение счета личными средствами не является доходом, не отражается в КУДиР и с этих сумм не нужно платить налог.

      • Андрей:

        Спасибо.
        Подскажите еще пожалуйста, нужны ли какие-то подтверждающие документы того, что это деньги от меня?
        Ведь на счету общая сумма поступлений будет включать и мои деньги.

        • admin:

          Нет, никаких подтверждающих документов не нужно. Вы сами заполняете КУДиР и с нее декларацию. А при проверке ИФНС это легко проверить по первичным документам.

  28. Виктор:

    Добрый день! Занимаюсь грузоперевозками по УСН «доходы». Заключен договор «транспортной экспедиции», т.е. работу с документами ведет экспедитор, деньги он перечисляет на моу расчетный счет. Вопрос: какими документами я должен подтверждать суммы дохода в книге доходов? Спасибо!

    • admin:

      В книгу доходов нужно занести платежные поручения на поступления денег.

  29. Зайнаб:

    Здравствуйте.Подскажите пожалуйста если есть программа 1С нужно вести КУДИР , у нас упрощ. система. И где можно посмотреть как ее правильно вести.

    • admin:

      Если вам непонятно как написано в статье, поищите в интернете.

  30. Виктор:

    Доброй ночи! У меня еще один вопрос. Я сейчас на УСН доходы, а с 1 января 2013 г.на патентной основе (патент получил). За 2012 год на сумму доходов по книге налог 6%. Дело в том, что одна сумма за выполненную перевозку в 2012г.поступит только к концу января 2013г.А у меня уже патент. Как быть с этой суммой? Спасибо!

    • admin:

      Эта сумма уже не войдет в доходы по УСН, так как КУДиР заполняется по кассовому методу. Включите её в КУДиР по патенту, это будет правильно и с неё не нужно будет платить налог.

  31. Виктория:

    Добрый вечер! Я правильно понимаю, что при сдаче декларации УСНО за 2012 год нужно еще и регистрировать КУДИР в ИФНС на 2013? Т. е. это та же КУДИР, что велась в 2012г? И еще — если декларация отправляется по почте ( ИФНС перевели в другой город) или через Эльбу, книгу можно отдельно от декларации регестрировать?Вообще КУДИР является подтверждением исчисленного и соотвественно уплаченног налога, значит ее нужно сдавать вместе с декларацией? Или не нужно? Подскажите, пожалуйста! Сдаю первый раз.
    Спасибо.

    • admin:

      При сдаче отчета за 2012 год вы должны регистрировать в налоговой КУДиР за 2012 год (если она велась в электронном виде). КУДиР на бумажном носителе регистрируется до начала деятельности, т.е. на 2013 год в конце 2012 года. Книга ведется каждый год заново. Регистрировать книгу надо.

  32. Анастасия:

    Здравстуйте! Подскажите, пожалуйста, собираюсь оказывать услуги населению — показ фильмов по различным учреждениям, заключили договор с директорами. Какими документами подтверждается поступление дохода?

    • admin:

      Анастасия, вы же не сами будете продавать билеты, а получать % от выручки по договору с учреждениями. Это уже оказание услуг не населению, а юрлицам. При УСН на полученные наличные деньги нужно выдавать кассовый чек и выписывать приходный ордер.

  33. Любовь Афанасьевна:

    Обязательно вносить в КУДиР все расходы, или можно только влияющие на налоговую базу при УСН «доходы минус расходы»

    • admin:

      Только входящие в разрешенный перечень расходов, документально подтвержденные и влияющие на налоговую базу.

  34. Ольга:

    Здравствуйте. Я ИП с 2007 на УСН 6%. В 2007 завела КУДиР. Никто не сказал, что каждый год надо новую книгу. Операций у меня мало и только безнал через банк. У меня будет нарушение -не правильное заполнение книги или ее отсутствие ? Какой штраф за это нарушение? Или заполнить книги без регистрации? Я так поняла по комментариям , что штрафа за нарушение сроков регистрации нет?

    • admin:

      Да, штрафов нет. Поэтому ведите сейчас правильно.

  35. Ольга:

    Здравствуйте. Я ИП на УСН 6%. В 3 квартале фирма арендатор ошибочно перевезла деньги по договору аренды, в 4 квартале после взаимно зачетов я возвращаю им остаток излишне перечисленных средств ( в платежке так и указываю ) В авансовом налоговом платеже за 3 квартал я включила поступивших средства в налогооблагаемую базу в полном объеме. В годовом платеже я из налого облагаемой базы вычла излишне перечисленных средства . Правильно ли это? И как отразить это в КДиР?

    • admin:

      Правильно, в КУДиР делаете запись п/п на возврат в графе доходов со знаком минус и уменьшаете налогооблагаемую базу.

  36. Татьяна:

    Добрый вечер! Я,ИП ОСН с ноября 2012 г. Заключаю договор с заказчиком на выполнение работ строительной техникой и договоры с субподрядчиками владельцами техники /посредник/. В какой таблице книги указывать услуги по субподряду? Расходы материальные, но ввиде услуг, никак не пойму в какую таблицу внести, Материалов нет.Спасибо

    • admin:

      Если вы выделяете НДС, то заполняете табл. 1-1А. Если НДС не выделяете, то полученный и оказанные услуги вносите в табл.1-1Б.

  37. Екатерина:

    Добрый вечер!
    Подскажите, пожалуйста, ИП на УСН доходы-расходы, в какой момент нужно отражать расходы на приобретение товаров для дальнейшей перепродажи и каким документом? А также в какой момент отражать доходы от продажи товаров?

    • admin:

      Доходы от продажи товаров отражаются в день продажи, а расходы по мере продажи приобретенных товаров (можно один раз в месяц).

  38. Екатерина:

    Спасибо за ответ. Если можно, то поясните еще некоторые моменты.
    Как быть в том случае, если деньги от покупатели пришли на р/с, а реализация товара будет проведена через несколько дней после поступления денег, отражать по факту прихода денег и делать ссылку на п/п, либо после реализации и на что тогда делать ссылку? И если расходы можно отражать раз в месяц, то получается последним днем месяца пройдут все расходы по проданным товарам, отражать необходимо одной суммой или в разбивке и какой документ указывать в книге доходов и расходов?

    • admin:

      Если оплачивались товары одной платежкой, то реквизиты платежа. Если платежей было несколько, то реквизиты платежек на оплату товара. При поступлении денег нужно делать запись в КУДиР в день поступления и записывать реквизиты платежа.

  39. Анна:

    Здравствуйте!
    У меня такой вопрос — на какую эл.почту необходимо отправить уведомление о том, что я веду книгу учета в эл.виде? Или необходимо в налоговую ехать?
    И ещё вопросик — мне необходимо отправить только Заявление о том, что я в эл.виде веду книгу или ещё надо вместе с ним отправлять Заявление с просьбой зарегистрировать книгу?
    Я затянула и в том году ничего не отправляла. Что мне за это будет? )) И можно ли сразу отправить два письма с уведомлением за 2012 и за 2013 год?
    Заранее спасибо за ответ!

    • admin:

      Эл. адрес вашей налоговой инспекции поищите в Интернете. Вас нужно отправить только уведомление о том, что вы ведете КУДиР в эл. виде и все. За прошлый год письмо отправлять не обязательно.

  40. Лариса:

    Здравствуйте.Подскажите пожалуйста, ИП на УСН 6%, продан товар, оплата прошла по акту взаимозачета (покупатель оплатил долг ИП за эл.энергию другой организации) как отразить доход в КУДиР и является ли это доходом?

    • admin:

      В КУДиР напишите реквизиты акта. Ваш случай относится к внереализационным доходам (погашение взаимных обязательств).

  41. Анна:

    Здравствуйте! Спасибо большое за ответ!
    Т.е. книгу учета за 2012 год не надо относить в налоговую для заверки, если я уведомление не отправляла о том, что веду книгу в эл.виде?

    • admin:

      На заверения в ИФНС книгу отнесите, они не сопоставляют, приносили вы заявление или нет.

  42. Галина:

    Здравствуйте.Подскажите пожалуйста, у меня зарегистрированная в налоговой типографская КУДиР с начала года УСН 15%, а в конце года не хватает листов для записи расходов (за ноябрь и декабрь), что делать?

    • admin:

      Зарегистрируйте ещё одну КУДиР как продолжение 2012 года.

  43. Татьяна:

    Доброе утро! Спасибо за ответ /вопрос от 7 января/. Возникает нюанс: договор, акты выполненных услуг субподрядчика без НДС /они УСН и ЕНВД/,а Заказчик и я плательщики НДС, поэтому Заказчик оплачиает услуги с НДС, я перечисляю субподрядкикам без НДС и начисляю НДС к уплате в бюджет.И какая таблица должна быть заполнена в книге 1-1А или 1-1Б? Спасибо

    • admin:

      Я бы заполняла 1-1А. Она более полная. Там где нет НДС ставьте прочерк.

  44. Ирина:

    Здравствуйте!

    В прошлом году я открыла ИП и вела деятельность на основе патента (в сфере перевода), но т.к. в этом году перевод исключили из патента, я перешла на УСН доходы. Я сдала в налоговую уведомление о переходе на УСН, буду вести книгу доходов в электронном виде, поэтому у меня возникло 2 вопроса:

    1. Нужно ли писать заявление о ведении книги в электронном виде и в какой срок это нужно сделать?

    2. На первой странице книги есть пункт для заполнения: Уведомление о возможности применения УСН. Что это такое?

    • admin:

      Уведомить ИФНС о ведении КУДиР в эл.виде нужно до начала деятельности. Там прописываете реквизиты выданного вам уведомления о возможности применения УСН (№ и дату). Если не получили, идите в налоговую и заберите сами.

  45. Кристина:

    Доброй ночи! Подскажите пожалуйста, у нас организация на УСН (доходы, уменьшенные на величину расходов 15%), как мне в КДиР отобразить такие операции: 1). организация открыта в 4 квартале 2012 г., доходов не было. открыли расчетный счет и положили на него 52000 рублей (доход на будущий период. то есть на будущие расходы), нам дали квитанцию в банке о том что на нашем счете 52000 рублей, далее оплатили товар который мы заказывали, затем снова положили на счет в банке 5000 рублей, снова оплатили товар и услуги, как мне отобразить эти действия в КДиР, к чему крепить эти 2 квитанции,или ж просто вписать в КДиР каждую отдельно? 2). как оформить операцию такую — купили за свои наличные деньги кассу, нам дали счет, товарную накладную, чек и квитанцию.оформить запись в КДиР по квитанции? 3). как такую операцию оформить — поступили наличные в кассу в размере 18000 рублей. как мне оформить запись по этой операции в КДиР?

    • admin:

      Деньги, что вы положили в банк не являются доходами, это средства учредителей. Их не нужно записывать в КУДиР. Внесите только расходы (оплату товара). Квитанции отдайте тому, чьи это были деньги. Свои наличные деньги — это не доходы, их не нужно записывать в Книгу.В расходы запишите реквизиты чека (приобретен кассовый аппарат). Если наличные это не выручка, то в КУДиР они не записываются.

  46. Кристина:

    И подскажите еще пожалуйста, если при создании организации сразу было подано в налоговую заявление о переходе на усн, но уведомления так и не выслали, а в КДиР нужен номер и дата этого уведомления, как вы думаете ничего страшного если я сейчас отправлю письмо в налоговую чтоб они мне выслали это информационное письмо и дата там будет стоять за этот год. Это не грубая ошибка?

    • admin:

      Кристина, уведомление они вам не отправят. Езжайте сами и заберите. А на дату они не обращают особого внимания.

  47. Наталья:

    Добрый день.
    Для отправки всех отчетов используем систему электронной отчетности.
    Существует ли механизм заверения книги доходов и расходов через отправку по электронным каналам или необходимо обязательно явиться лично?

    • admin:

      Электронного заверения КУДиР пока не существует. Пока нужно сдать лично или отправить по почте.

  48. Кристина:

    Спасиюо огромное. Вот еще вопросик.Первоначально в банк 52000 рублей наличными положили как в счет будущих доходов, то есть получается что эти 52000 рублей+5000 рублей доходом вообще не являются?и в банке сказали что чредитель эти деньги уже не сможет забрать.

    • admin:

      Ну это же не выручка от продаж или услуг. Да доходами они не являются. Забрать деньги можно будет двумя способами: составить авансовый отчет и приложить туда эти две квитанции (поставить на сч.71 и впоследствии выдать возмещение по а/о) или выдать в виде дивидендов (один раз в квартал при наличии прибыли).

  49. Sterh:

    Здравствуйте! Очень полезные темы обсуждаются. Огромное спасибо за ваше терпение!
    ИП с октября 2011 года, сразу было подано заявление на УСН, но первая продажа по УСН прошла только в декабре 2012 (оптовая торговля ОКВЭД 51.4).
    В декабре 2011 — январе 2012 было ведение деятельности по ЕНВД. Прекращено уже.
    С февраля 2012 по ноябрь 2012 деятельность не велась.
    Тоже возникли некоторые вопросы (делаю все впервые):
    1) Счет от моего поставщика выставлен с НДС, я продаю ИП на ЕНВД.Как выставлять счет покупателю с НДС или без?
    2) По ведению КУДиР: доход (продажа товара) и расход(покупка товара) вписывается с учетом или без НДС?
    3) Страховые взносы за 2012 год оплачены полностью. В УСН на расходы я могу поставить часть взносов тех, что приходить на продажу по УСН в декабре? и за весь месяц или только пропорционально с первой продажи (например, 10 декабря,то 21 день от месяца)?
    Надеюсь, не очень сумбурно…
    Заранее благодарна.

    • admin:

      1. Счет выставлять без НДС. 2. Вы работаете без НДС, значит пишите сумму с учетом налога (НДС не выделяйте). 3. уплаченный страховые взносы можете поставить все в уменьшение налога.

  50. Кристина:

    Именно в квитанции указано так: «Взнос денежных средств по объявлению №01010 от 27.11.2012г. (торговая выручка) Поступление от продажи товаров» как я поняла эти деньги нужно было по кассе пробить?

    • admin:

      Хотя бы выпишите ПКО и РКО на банк.

1 2 3 6
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *