Справка формы 2-НДФЛ

spravka-2-ndfl

Справка о доходах физического лица формы 2 НДФЛ, начиная с 2011 года, утверждена Приказом ФНС РФ № ММВ-7-3/909 от 06.12.2011 г.
Справка 2-ндфл заполняется на каждого работника. Для сдачи отчетности за всех работников введена форма 6-ндфл, пример заполнения 6-ндфл с 2016 года мы привели в другой статье. В этой рассмотрим следующие варианты заполнения 2- ндфл:

  • вручную (если необходимы данные за определенный период, например, для получения кредита);
  • с помощью коммерческой программы
  • с помощью бесплатной программы Налогоплательщик ЮЛ


Сначала рассмотрим ручное заполнение формы для разового использования. Далее можно скачать справку 2-НДФЛ .

  1. Заголовок:  в поле «за 20__» указывается за какой год она предоставляется, в поле «№___» — номер Справки по порядку в календарном году, в поле «от __.__.__» — текущая дата в формате ДД.ММ.ГГГГ, в поле «признак» — ставится 1.
  1. Раздел 1. Заполняем данные о налоговом агенте.

1.1. «ИНН/КПП» — для организаций указывается ИНН налогоплательщика и его КПП через разделитель, для физического лица (в том числе индивидуального предпринимателя) – только ИНН.

1.2. «Наименование организации/ФИО физического лица» — сокращенное наименование организации или ФИО физического лица полностью.

1.3. «Код ОКАТО» — размещается код территории, на которой зарегистрирован налоговый агент.

1.4. «Телефон» — номер контактного телефона и код города.

  1. Раздел 2. Данные о физлице – получателе дохода.

2.1. «ИНН» — отражает идентификационный номер плательщика налога.

2.2  «Фамилия, имя, отчество» — ФИО полностью физлица, как указано в  удостоверяющем личность документе..

2.3. «Статус налогоплательщика» —  указываем статус (1- налоговый резидент РФ, 2 – не является резидентом РФ, 3 – признается в качестве высококвалифицированного специалиста, но не является резидентом РФ ).

2.4. «Дата рождения» — указывается дата рождения в формате ДД.ММ.ГГГГ.

2.5. «Гражданство (код страны)» — выбираем код страны из Общероссийского Классификатора Стран Мира (ОКСМ), гражданином которой является физическое лицо. Для России – 643, для Украины – 804, если нет гражданства – 999.

2.6. «Код документа, удостоверяющего личность» — указываем код из справочника «Коды документов». Паспорт гражданина РФ – 21.

2.7. «Серия и номер документа» — прописываются реквизиты удостоверяющего личность документа в формате ХХ  ХХ  ХХХХХХ.

2.8. «Адрес места жительства в РФ» состоит из «почтового индекса», «кода региона», «района», «города», «населенного пункта», «улицы», «дома», «корпуса», «квартиры». Заполняем индекс (6 знаков), код региона (2 знака, можно по автомобильным номерам), район(в формате: Кировский   р-н), город (в формате: Киров г), населенный пункт (в формате: Кировка д), улица (в формате: Кирова ул), дом (номер дома), корпус (может быть буква или цифра), дом (номер дома).

2.9. «Адрес в стране проживания» — указывают нерезиденты РФ и иностранные граждане свой адрес в стране проживания. Код страны в соответствии с ОКСМ, адрес в произвольной форме.

  1.  Раздел 3. Доходы, облагаемые по ставке ___%. Указывается ставка налога, которая применяется к полученным доходам. По каждой ставке налога нужно заполнять отдельную справку 2 НДФЛ. В таблице заполняем за каждый месяц коды, суммы доходов, коды вычетов и суммы вычетов. Месяц имеет 2 знака (01-январь, 02-февраль, 05-май и т.д.). Код доходов выбирают из справочника «Коды доходов». Оплата труда наемных работников – 2000. Сумма прописывается в рублях с копейками. В случае предусмотренных по коду дохода профессиональных налоговых вычетов или обложения налогом не в полном объеме (п.28 ст.217 НК РФ), то из справочника «Коды вычетов» выбирается код и ставится сумма вычета. Сумма вычета не может быть больше суммы дохода. Стандартные и имущественные вычеты в эту таблицу не входят.
  1.  Раздел 4. Стандартные налоговые вычеты, социальные налоговые вычеты и имущественные налоговые вычеты.

4.1. «Суммы предоставленных налоговых вычетов» — отражают коды (из справочника «Коды вычетов» и общие суммы вычетов за период (без разбиения по месяцам).

4.2., 4.3., 4.4. «№  Уведомления, дата выдачи и № ИФНС» касаются Уведомлений, подтверждающих возможность использования имущественного налогового вычета, выданных налоговым органом.

  1. Раздел 5. Общие суммы дохода и налога по ставке__%. Указываем тот же процент, что и в разделе 3.

5.1. «Общая сумма дохода» — равна сумме всех доходов, указанных в разделе 3.

5.2. «Налоговая база» — общая сумма дохода (п. 5.1.) за минусом все сумм вычетов (раздел 3 и п.4.1.).

5.3. «Сумма налога исчисленная» равна налоговой базе (п.5.2.) умноженной на ставку налога (раздел 3).

5.4. «Сумма налога удержанная» — указывается сумма НДФЛ, удержанная налоговым агентом из доходов физического лица за налоговый период (в том числе за декабрь 2011 года).

5.5. «Сумма налога перечисленная» соответственно сумма налога, перечисленная в бюджет за налоговый период (в том числе налог из доходов за декабрь 2011 года, перечисленный в январе 2012 года).

5.6. «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» отражает излишне удержанные суммы налоговым агентом (разница между п.5.4 и п.5.3.).

5.7. «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» соответственно разница между п.5.3. и п.5.4.

Справку подписывает налоговый агент с указанием должности, фамилии и инициалов и ставит печать в отведенном месте. При подписании справки 2 НДФЛ налоговым агентом — физическим лицом, ставится только подпись, фамилия и инициалы.

Заполнение справки о доходах физического лица 2-НДФЛ  в программе Налогоплательщик ЮЛ рассмотрим в следующей статье.

Если эта статья оказалась Вам полезной, не забудьте оставить комментарий, сделать ретвитт и сообщить Вашим друзьям в социальных сетях. Благодарю Вас.

Получайте новые статьи блога прямо к себе на почту:

Введите свой E-mail:

Справка формы 2-НДФЛ обновлено: Май 19, 2016 автором: Все для ИП

Вопросы и ответы (0)