Вопросы и ответы по теме: Декларация ЕНВД за 2 квартал 2013 года

  1. Наталья:

    Здравствуйте, подскажите, пожалуйста, розн. торговля на ЕНВД аренда торговой площади в первом ТЦ расторгнулась с 14 июня. А во другом ТЦ аренда с 1 июля. Налог за второй кв. оплачивать за полный июнь месяц или за 14 дней? Спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день.Уточните, налоговая сменилась, величина арендуемой торговой площади изменилась?

      • Наталья:

        Здравствуйте, мы с 15 по 31 июня, вообще не работали. Открыли новый отдел с 3- но кв.

        • Виктория Сингаевская:

          К сожалению, с 01.01.2009г. предпринимателям не разрешается в расчете налога учитывать фактический период работы. Поэтому Вам нужно рассчитать налог за весь месяц.
          Такие изменения были внесены в п. 6 ст. 346.29 НК РФ: из данного пункта был исключен абз. 3 (Письма Минфина России от 24.06.2009 N 03-11-09/221, от 15.05.2009 N 03-11-09/170, от 15.05.2009 N 03-11-09/169, от 12.05.2009 N 03-11-06/3/126, от 26.03.2009 N 03-11-09/112, УФНС России по г. Москве от 11.01.2009 N 19-12/000213@).

  2. Лариса:

    Здравствуйте, ЕНВД- вид деятельности 60,24, сотрудников нет, машина для организации потребовалась только в сентябре,июль и август грузоперевозки не требовались. подскажите, пожалуйста, как правильно рассчитать сумму налога за 3 квартал?

    • Виктория Сингаевская:

      Уменьшение количества используемых транспортных средств учитывайте с начала месяца, в котором произошло изменение (п. 9 ст. 346.29 НК РФ). То есть если по каким-либо причинам в течение месяца автомобиль не использовался в перевозках, то включать его в налоговую базу по ЕНВД за месяц не нужно.
      Тот факт, что транспортное средство не использовалось, нужно подтвердить документально. Например, если автомобиль находился в ремонте, то подтверждающими документами будут договор с автосервисом, акт приемки выполненных работ, приказ руководителя фирмы о проведении ремонта.

  3. Наталья:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в начале апреля 2014 зарегистрировалась как ИП, система налогообложения -ЕНВД, в силу обстоятельств деятельность так и не начата, нужно ли было мне за это время сдавать квартальную отчетность, платить налоги?

    • Виктория Сингаевская:

      Срок уплаты налога ЕНВД до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом — до 25 апреля, до 25 июля, до 25 октября и до 25 января. Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем уплаты считается следующий за ним ближайший рабочий день. Налог уплачивается в инспекцию по месту постановки на учет в качестве плательщика ЕНВД.

      Декларация по ЕНВД сдается ежеквартально, до 20 числа месяца, следующего за кварталом — до 20 апреля, до 20 июля, до 20 октября и до 20 января.Если указанные сроки приходятся на выходной или праздничный день, то последним днем сдачи считается следующий за ним ближайший рабочий день.

  4. Наталья:

    Здравствуйте, Виктория. Подскажите, пожалуйста, ИП зарегистрирован в налоговой Промышленного района города по месту прописки, а занимается деятельностью в Октябрьском р-не того же города. В 2013г. был на УСН и сдавал отчетность по месту своей регистрации, а с 2014г. перешел на ЕНВД: отчетность сдавать ему надо в туже налоговую по месту регистрации ИП? Если нет и надо было сдавать отчет в налоговую по месту ведения деятельности, то что ему будет за его ошибку? И какие его действия. Заранее спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Добрый день. При ЕНВД нужно встать на учет как плательщик ЕНВД в налоговый орган, на подведомственной территории которого расположено место осуществления предпринимательской деятельности п. 2 ст. 346.28 НК РФ.

  5. Лидия:

    Добрый вечер. Подскажите как мне надо будет рассчитывать налог,если у меня ЕНДВ я хочу заняться вендингом (пока 1 автомат). Хватит ли меня ОКВЭД 52.63 или надо еще какой либо открыть. Извините если не по теме, киньте ссылкой, где можно об этом прочесть у вас, я никак не могу найти.
    Спасибо.

    • Виктория Сингаевская:

      Лидия, здравствуйте. Можете для подстраховки еще указать ОКВЭД 55.52 «Поставка продукции общественного питания».
      Сумма ЕНВД зависит от вменённого дохода. Для расчёта налога необходимо умножить:
      физический показатель (зависит от вида деятельности, например, численность работников, площадь помещения, количество транспортных средств);
      базовую доходность (устанавливается Налоговым кодексом РФ и местными властями);
      коэффициент К1 (его значение устанавливает Правительство РФ);
      коэффициент К2 (его значение устанавливают местные власти в своих нормативных актах).
      С полученного произведения нужно рассчитать 15% (ставка налога).

  6. Василий:

    Спасибо!

  7. Василий:

    Добрый вечер! Подскажите мне, пожалуйста! Открыл ИП, дата начала деятельности 11.02.14г, тк свидетельство получил согласно расписки 12.02.14, то заявление на ЕНВД написал только с 12 февраля. В налоговой мне сказали, что у меня теперь две системы УСН и ЕНВД… Я хочу, чтобы было только ЕНВД, мне сказали, что написав заявление в след году до 15.01.15 меня снимут с УСН, но мне надо будет отчитаться за год 2014 нулевой декларацией. Это правильно?
    И второй вопрос, хочу в магазине поставить платежный терминал для банковских карт, его можно использовать при ЕНВД? или это уже другая система налогообложения, деньги будут от физических лиц!
    Помогите мне, пожалуйста, в налоговой никто консультации не дает! Заранее благодарен.

    • admin:

      Да, за 2014 год сдадите нулевую декларацию по УСН. Деятельность платежных терминалов подпадает под УСН.

      • Василий:

        Добрый вечер! Подскажите еще следующая ситуация! С 12.02 действует у меня магазин, я ИП на ЕНВД, 1 марта я заключил договор на аренду второго магазина, до 11 марта я делал там ремонт, 12 марта поеду в ИФНс с заявлением ЕНВД-2 на открытие нового магазина в другом районе города. Чем мне чреваты эти 11 дней…..? Просто по УСН на след. год отчитаюсь нулевой декларацией и все? А начиная с 12 марта уже по ЕНВД будет декларация.
        И еще вопрос, когда платят ЕНВД? до подачи декларации или после?

        • Виктория Сингаевская:

          Чтобы начать применять ЕНВД в 2014 г., в течение 5 дней с начала ведения деятельности, облагаемой ЕНВД, нужно подать в налоговую заявление(п. 3 ст. 346.28 НК РФ). Так что налоговая имеет право Вас оштрафовать, но если захочет, конечно. Вы можете сделать следующее:
          1. Подать заявление о переходе на ЕНВД с опозданием в 11 дней, оплатить штраф и отчитаться за 1 кв. по ЕНВД.
          2. За первый квартал отчитаться по УСН (на свой риск), а во 2 кв. перейти на ЕНВД.
          По поводу платежей. Налоговым периодом по ЕНВД считается квартал (ст. 346.30 НК РФ). Поэтому ЕНВД нужно перечислять ежеквартально.

          • Василий:

            Виктория, спасибо! Сегодня подавая заявление на ЕНВД мне сказали в налоговой, что я опоздал….. Что в течении 5 дней я должен был написать заявление ЕНВД -2. В заявлении я написал дата начала осуществления деятельности с 01 марта и в налоговой сказали, что инспекция оставит за собой право-штрафовать или нет! Только не сказали мне когда инспекция примет данное решение?…
            Сейчас сижу и вспоминаю, что на УСН заявление я не писал, от 11 февраля у меня свидетельство ИП, от 12 февраля я написал на ЕнВД (первый магазин) и все…. Получается я остался на ОСНО? Но деятельность я же веду по ЕНВД….
            Какие мне отчеты надо сдавать на ОСНО тогда? Подскажите, пожалуйста! Работников у меня нет.

  8. Елена:

    я ИП на вмененке. площадь магазина позволяет торговать пивом. как и где за это отчитываться?

    • admin:

      Поквартально сдавать декларацию в налоговую.

  9. Наталия:

    Спасибо Вам за помощь!!

  10. Наталия:

    Здравствуйте! ИП на ЕНВД встал на учет в другом городе, по месту осуществления предпринимательской деятельности. Деятельность осуществляет еще в городе по месту жительства, с НАЕМНЫМИ работниками. Вопрос: как во втором городе отчитываться? Показывать наемных работников во второй декларации или нет? От них зависит величина налога. Деятельность-ритуальные услуги, т.е. По факту бригада одна на два города.

    • admin:

      Там, где есть работники, их показывайте. Там, где работников нет, пишите только предпринимателя.

  11. Наталия:

    доброго времени суток! Подскажите, как вести бухгалтерский и налоговый учет в ритуальной фирме (ИП на ЕНВД) если товар (гробы, венки, одежда и пр. сопутствующий товар) у нас оформлен как выставка? Отчитываемся как за услуги. А товар хранится на складе весь… Смогут ли нас «подтянуть» налоговики в случае проверки за то, что не платим налоги как за розничную торговлю?

    • admin:

      Думаю, нет. В оказание ритуальных услуг входит предоставление ритуальных принадлежностей.

  12. Ася:

    Здравствуйте. Спасибо вам за полезную информ. на сайте)) Подскажите пожалуйста, подаю уточненную деклар. за 4 кв. 2013. ОКТМО указала в разд. 1, а в разд. 2 забыла исправить с ОКАТО на ОКТМО. увидела только что. В уточненной декл. нужно просто проставить номер корректировки: 1, или ещё где-то нужно что-то изменить? Плюс я ещё прикладываю пояснение к декларации. Спасибо.

    • admin:

      Нужно указать порядковый номер корректировки 1, 2 и т.д. и все.

  13. МаРиНа:

    Здравствуйте! Ип на ЕНВД. Основной ОКВЭД 50.30.Дополнительный 55.2 (только летом)-подаем заявление о постановке на учет в качестве плательщика ЕНВД по месту нахождения объекта в начале сезона,затем по окончании снимаемся с учета. Вопрос: нужно ли подавать декларации по ОКВЭД 55.2 при отсутствии дохода? Совсем запутались с этой ситуацией.

    • admin:

      Декларацию нужно подавать только в период регистрации как ИП на ЕНВД по ОКВЭД 55.2 независимо от наличия или отсутствия дохода.

      • МаРиНа:

        Получается,что в остальные периоды вообще не отчитываться по ОКВЭД 55.2?

        • admin:

          Если вы снимаетесь с учета по этому ОКВЭД, то и сдавать декларацию за этот период не нужно.

  14. Юля:

    Здравствуйте.
    Подскажите пожалуйста,ИП на ЕНВД, розичная торговля. Договор аренды расторгнут 30 марта 2013u. Подали заявление о снятии с учета 01 апреля 2013г. Как правильно составить отчет за 2 квартал 2013г? поставить как 1 рабочий день? или нужно считать как весь месяц?
    Я поставила по строке 050 кол-во отработанных дней в месяце 1, общее кол-во дней 30. Хотя уже не работали, но раз подали заявление о снятии с учета 1 апреля то и поставили 1 день. Теперь звонят из налоговой и говорят что надо доначислить как за месяц. Но если это так. то к чему вообще такая графа как количество отработаннх дней в месяце? придется доплачивать?((

    • admin:

      Я считаю, что налоговая не права. Какая дата стоит в уведомлении налоговой? Евли вас сняли с учета 1 апреля и фактически отработали 1 день. Напишите письмо в налоговую и изложите ситуацию с приведение выдержки из НК.

  15. Екатерина:

    День добрый! Подскажите пожалуйста, как правильно рассчитать ЕНВД:
    — ИП без сотрудников
    — ОКВЭД 52,63
    — Зарегистрирован 22.07.13 г.
    — площадь 1м кв.

    • admin:

      ЕНВД за июль: 9000*10/31*1,569*К2(вашего региона)*15%. ЕНВД за август и сентябрь: 9000*2*1,569*К2*15%.

  16. Марина:

    Здравствуйте! За 1 и 2 квартал излишне уплачен ЕНВД. Что предпринять? (Декларации тоже заполнены неверно)

    • admin:

      Сдайте уточненные декларации за 1 и 2 кв., а переплата за эти кварталы будет зачтена, как частичная уплата за 3 кв.

  17. Ирина Бек:

    Доброго дня. Подскажите, пожалуйста, у нас ИП работает с 2012 года. С января 2013 года у ИП появились наемные работники. По 020 строке раздела 3 у меня стоит сумма 34000,00 руб., по строкам 030 и 050 указываю сумму 109000,00 руб. Сумма налога по 060 строке выставляется 0. Правильно ли я понимаю, что ИП полностью освобождается от уплаты налога по ЕНВД в моем случае?

    • admin:

      Неправильно. При наличии работников, вы можете уменьшить ЕНВД только на 50%. В стр.030 стоит правильно 109000=, в стр. 050 и 060 нужно поставить 17000=, тогда в раздел 1 стр. 030 уйдет тоже 17000= К уплате 17000 руб.

  18. Евгения:

    Если рассчитанная сумма не подлежит перечислению в бюджет ,то в декларации на 2-ой странице декларации ставим прочерк?

    • admin:

      В какой строке? 2-ю страницу все равно нужно заполнять. Если нет доходов, то в строке доходы ставим прочерк. Но налоговую ставку нужно поставить.

  19. Евгения:

    Добрый день! Подскажите пож-ста. У меня ИП открыта с 2012г на усн ( доходы-расходы) . За 2012 г сдавал годовую декларацию по усн нулевую. С 19 июля 2013 гдействую еще и на енвд (транспортные услуги 69.24). Как мне отразить страховые взносы в енвд и усн? И когда сдавать декларации по усн. По енвд деятельность идет по усн нет. Заранее спасибо!

    • admin:

      Декларация по УСН сдается до 30.04.2014 г. Если нет деятельности по УСН, то при отсутствии работников по ЕНВД, можете уменьшить ЕНВД на все свои страховые взносы. Если есть работники, то уменьшать ЕНВД на свои взносы нельзя, а только на страх. взносы работников. По УСН страховые взносы не отражаются.

  20. Елизавета:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста. ИП зарегистрировано с 01 августа 2013 года. Сообщение по применению системы по ЕНВД действует по поданному заявлению с 23 августа 2013 год.Я занимаюсь разносом, развозом по заявкам ФЛ. Взносы в ПФ и ФФМС я должна заплатить за август м-ц? Я думаю, что ДА.Какие физические показателя я должна использовать для расчета ЕНВД. Работаю одна-единицу(1)за меся?.Код по ОКВЭД 52.61. Должна ли я расчитать ЕНВД за август из расчета начала работы с 23 августа(9/31).Как учитываются выходные и праздничные дни при расчете ЕНДВ и К2. Или здесь идет расчет по календарным дням?Ответьте мне, пожалуйста.Мне очень необходим Ваш ответ. Спасибо Вам!!!

    • admin:

      Елизавета, налог рассчитывается по календарным дня со дня постановки на учет ЕНВД, т.е. за август нужно заплатить за 9 дней. Налог за август: 4500*1*9/31*1,569*К2*15% За сентябрь: 4500*1*1,569*К2*15%

  21. Инна:

    Спасибо.Информация оказалась очень доступной и полезной.

  22. Светлана:

    Спасибо. Немного сомневалась в заполнении столбцов при неполных месяцах деятельности. С вами убедилась что была права.

  23. Алла:

    Добрый вечер подскажите есле в январе проработало 8 человек а феврале 5 и марте 5 всего за квартал 1 18 человек тоесть физ показатель ставить 18

    • admin:

      Нет, за каждый месяц ставить свой физический показатель: за январь 8, за февраль 5, за март 5 (стр. 050, 060, 070 в гр.2).

  24. Ирина:

    Статья супер!!! Очень помогла, для чайников в самый раз.

  25. Елена:

    Добрый день. Подскажите, за 2 квартал сдала декларацию — работала лишь с конца июня — сумма налога получилась 2997 р. (ИП на ЕНВД). В ПФРР в июне заплатила за 1 месяц — 2996 р. В декларации отметила, что страховые взносы уплачены авансом — 3000 р. Сумма налога в итоге — 0 руб. Сдала декларацию впервые — как можно проверить — все-ли правильно я рассчитала и как узнать результат проверки налоговой декларации? Заранее благодарна.

    • admin:

      Все сданные декларации проходят камеральную проверку, если у инспектора возникли вопросы, они звонят по тел, указанному на декларации, и просят пояснений или присылают письмо. Узнать о прохождении проверки на каком-то сайте нельзя. Можете позвонить или пойти в налоговую и узнать, все ли правильно.

  26. Нина:

    Здравствуйте!У меня такой вопрос на ЕНВД-основной вид деятельности 52,11 ( с 2006 г.) дополнительный 60,24. открыт 22.04.2013 ( одна машина ) как мне по нему отчитаться базовая доходность 6000 руб. корректирующий К1- 1,5690 К2 на 52,11 у меня 0,050 значит и на машину такой,правильно я поняла,как расчитать апрель ведь он не полностью и все это делать в одной декларации только добавить Раздел 1 ( ОКАТО ) разные и Раздел 2 (расчет ) правильно или нет я буду делать,а грузоподьемность машины никуда не надо проставлять.Спасибо.

    • admin:

      Грузоподъемность нигде не отражается. А заполнить нужно только дополнительный раздел 2, в разделе 1 предусмотрено несколько ОКАТО и сумм налога. Расчет за апрель: 6000*9/30*1,569*0,050*15%=21,18 руб.

  27. Любовь:

    Огромное спасибо. Буду благодарна за любую информацию. Очень нуждаюсь в подсказках. Напр. как вести раздельный учет ИП на ОСНО+ЕНВД (оптовая торговля+розница)и т.д.

  28. Светлана:

    Очень полезная информация
    Еще бы оказали помощь при совмещениии ЕНВД и УСН(доходы)только 1 квартал и как правильно заполнять и отчитываться по УСН

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *