Вопросы и ответы по теме: Работа над ошибками – подаем уточненную декларацию

  1. Юлия:

    Добрый день!НД по ЕНВД за 1кв. была заполнена не верно,а именно не была заполнена графа 030 о сумме страховых взносов,уплаченных ип в фиксированном размере ПФР И ОСМ,вместо заполнена графа 040 о сумме подлежащей уплате.Теперь отправлена корректировка.Нужно ли оплачивать за 1 квартал налог на вмененный доход?Спасибо

    • Все для ИП:

      Юлия, добрый день! Мы не комментируем индивидуальные примеры заполнения деклараций и расчета налогов, потому что для этого надо изучать ваши документы. Однако, если по итогам корректировки вы считаете, что не должны платить налог ЕНВД, потому что он полностью уменьшается на уплаченные взносы, то надо подать с уточненной декларацией пояснительную записку. А лучше всего обратиться с этим вопросом сразу в ИФНС. Если вы окажетесь неправы, то вам могут начислить недоимку и наложить штраф.

  2. Дарья:

    Здравствуйте. Купили квартиру, Подали декларацию 3ндфл, заполнили не правильно кбк ( сдали как будто продали), сдали повторно с правильным кбк, теперь в налоговой мы должны налог, сказали сдать уточненную декларацию. Подскажите кроме номер коррект, кбк и октмо нужно что-то менять в декларации?

    • Все для ИП:

      Дарья, здравствуйте! Декларация 3-НДФЛ при продаже и покупке квартиры в принципе составляется по-разному, и дело там не только в КБК. Например, при продаже заполняется лист Д2, а при покупке – лист Д1. Не видя ваши документы, мы не можем дать совет по правильной корректировке отчетности. Рекомендуем обращаться за разъяснениями в ИФНС или найти образцы 3-НДФЛ в интернете.

  3. Наталич:

    Добрый вечер!отправила корректировку по усн,но номер корректировки не исправила с 0 на 1.То есть у меня получилась отправленная неверная декларация 0,и корректировка тоже 0.Затем я оправила опять корректировку с данными из предыдущей ,но номер поставила корректировки проставила 1.Верно ли это?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, корректировка данных у вас происходила один раз, потому верно.

  4. Ксения:

    Добрый вечер, подскажите пожалуйста как мне быть? Я ИП, в 2014 году продала нежилое помещение (в собственности более 3-х лет) в 2015 году сдала УСН, но внем не указала о продаже нежилого помещения,так как думала, что за него не надо платить налог, и налоговая приняла без вопросов, камеральную проверку не пооводила, уточнение по УСН не требовала, а вот только в январе 2018 года прислала повестку в налоговую, а требованием предоставить уточненку по декларации поданной в 2015 г .правомерны ли действия налоговой,если срок камеральной проверки 3 месяца, и имеет место быть срок исковой давности на подачу уточненой декларации, если не подать уточненку до апреля 2018 года? И Какая Ответственность может быть, за неправильную подачу декларации. Заранее благодарю всех, кто ответит.

    • Все для ИП:

      Ксения, здравствуйте! Если имущество использовалось в предпринимательской деятельности, то вы должны были включить его в налоговую базу и заплатить налог с продажи. Льготный период в три года при продаже недвижимости относится к уплате НДФЛ, а не к УСН. Тот факт, что инспекция приняла у вас декларацию, говорит лишь о том, что сведения из реестра недвижимости поступили к налоговикам не сразу, поэтому проверялись только ваши доходы от предпринимательской деятельности, а не от продажи. К этим доходам, видимо, вопросов не было. Срок начинает течь с даты решения о наличии недоимки, да и в целом, соблюдение сроков исковой давности по налогам усложняется статьей 2 ГК РФ. В вашем случае недоимка уже обнаружена, и тот факт, что вы не подадите уточненную декларацию, на обязанность уплатить налог уже не повлияет. Рекомендуем также получить по вашему вопросу бесплатную консультацию по налогообложению.

  5. Светлана Ивановна:

    Здравствуйте! Я Занимаюсь продажей вещей в магазине и я в недоумении почему мы платим налоги,аренду,а некоторые сидят в соц сетях не оформленные ИП,не платят налоги,аренду и т.д. свободно принимают заказы от населения .Торгуют во всю и им за это ничего!!! И кассовые им не нужны… Где справедливость?? Как с ними бороться?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Светлана Ивановна! В России около 20 млн граждан, которые официально не работают и не занимаются бизнесом, тем не менее, как-то существуют. Естественно, что среди них много нелегальных предпринимателей, и это явление носит массовый характер. Существует административная и даже уголовная ответственность за незаконное предпринимательство, однако до всех ФНС добраться, конечно, не может. Нелегальная торговля в соцсетях тоже преследуется по закону. Бороться можно, обратившись в ту же ИФНС или прокуратуру.

  6. Лиане:

    Добрый день! Недавно обнаружили ошибку в декларациях по ЕНВД. По одному из объектов ставили завышенный К2 0,52, нужно 0,31 в течении нескольких лет. Чтоб вернуть переплату необходимо сдавать корректирующие декларации. Нужно ли писать сопроводительное письмо к каждому отчету или только одно? И когда подавать заявление на возврат: вместе с отчетами или позже?

    • Все для ИП:

      Лиане, добрый день! Какого-то регламента для подачи сопроводительного письма к уточненной декларации нет. Более того, Налоговый кодекс вообще не обязывает составлять этот документ. Это делается для того, чтобы налоговый инспектор сразу получил ответы на вопросы, связанные с изменениями налоговой базы. По нашему мнению, вам достаточно подать одно письмо ко всем декларациям, потому что ошибка в них общая. Заявление на возврат можно приложить сразу, однако при уменьшении суммы налога к уплате инспекция проводит проверку декларации, в ходе которой уточненная сумма налога может быть не принята.

  7. Галина:

    Здравствуйте. Я нахожусь в декретном отпуске. При оформлении налоговой декларации за 2016 г я допустила ошибку- не указала в разделе 2 о покупке квартиры, т к по моим подсчётам сумма сделки не превышала общий доход мой и супруга за 3 года. Оказалось, что подсчёты мои были не верны. Инспекторскачать проверка это сейчас обнаружила. Что делать, подскажите, пожалуйста.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Галина! Вы не пишете, про какую декларацию идет речь, но в любом случае, если ошибку обнаружила налоговая инспекция, и это привело к занижению налога к уплате, то надо подать уточненную декларацию, заплатить недоимку и пени. Возможно также начисление штрафа в размере от 20% до 40% неуплаченной суммы налога. Если же ошибка не снизила сумму налога в бюджет, то можно, по вашему желанию, подать уточненку.

  8. Екатерина:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, нужно ли подавать корректирующую декларацию енвд, если в декларации не верно была проставлена дата подачи? Вместо нужной даты (19 июля) я указала дату (19 апреля- дата предыдущего квартала). Но при принятии декларации в налоговой на декларации поставили штамп с верной датой: 19 июля. Может ли моя ошибка как-то повлечь за собой штрафные санкции? Ошибку обнаружила спустя 3 месяца!

    • Все для ИП:

      Екатерина, здравствуйте!
      НК РФ обязывает подать уточненную декларацию, только если ошибка привела к занижению налога, чего у вас не произошло. Однако есть риск, что вас могут обвинить по формальному основанию, что вы не сдали отчетность за 2 квартал. В то же время, в квартальной декларации на ЕНВД, кроме даты, есть еще и код отчетного периода, т.е. должно быть видно, что отчетность представлена именно за 2 квартал. Вполне может быть, что декларация прошла как сданная, иначе вам могли заблокировать расчетный счет. К сожалению, предположить, как отреагируют налоговики, невозможно, риск штрафа за опоздание с отчетностью существует как при сдаче уточненки, так и без этого.

  9. Мария:

    Здравствуйте! Сами обнаружили что налоговая база по ЕНВД в деклорации на 1 руб. больше, что делать?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Мария! Ничего делать не надо. Закон обязывает подать уточненную декларацию только если налоговая база занижена, из-за чего налог получается меньше. Если бы сумма была более существенной, то можно было подать уточненку, снизив налоговую базу. Однако в вашем случае разница в 1 рубль никак не повлияет на уменьшение вашего налога. В следующей квартальной декларации указывайте уже верное число.

  10. Ирина:

    Здравствуйте, если я не правильно подсчитала периоды, подала декларацию по договору за 2014 год, но оплата была половину в 2014 половину в 2015 я ее в писала все в одну декларацию за 2014) позже мне объяснили что надо по каждому году по уплате подавать отдельно, если я в течении недели принесу корректировки декларации ее примут ? штраф за это будет ?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ирина! Если у вас были доходы и в 2014 году, и в 2015 году, то надо было сдавать декларации за каждый год и показывать реально полученные доходы. Уточненные декларации у вас обязаны принять. Что касается штрафа, то если в результате ошибки получилась недоимка по налогу, то штраф начисляют в случае обнаружения недоимки самой налоговой инспекцией. Но, судя по вашему вопросу, вы внесли в декларацию за 2014 год доходы, реально полученные в 2015 году. Если это так, и вы вовремя заплатили налог со всех этих доходов, то штрафа быть не должно.

  11. Ирина:

    Добрый день
    18.04.2017 подала Енвд за 1 квартал 17 г.(ИП) , ошиблась при заполнении , и сумму налога указала вместо «0»-2700. В начале июня подала уточненку, но налог 2700 так и «висит» на мне.+ дело у судебных приставов.Должна ли я платить этот налог?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ирина! При подаче уточненной декларации, в которой занижается первоначально указанная сумма налога, подают также документы, подтверждающие расчет реального дохода, и пояснительную записку. Вам надо обратиться в налоговую инспекцию, куда вы подавали уточненку и узнать, прошла ли эта декларация проверку. Если вы уверены в том, что налог рассчитали верно, и уточненная декларация принята, то налог вы платить не обязаны. Для выяснения ситуации с вашей недоимкой запросите акт сверки с ИФНС по итогам подачи уточненной декларации и обратитесь с этим актом к судебным приставам.

  12. Ирина:

    Сдали 6-ндфл 2016 за год 31.03.2017 года.В последствии обнаружили что в место 2016 года поставили 2017 год. Как поступить в данной ситуации и что грозит предприятию от налоговой?

    • Все для ИП:

      Ирина, добрый день! При сдаче 6-НДФЛ вы выступаете налоговым агентом. Кроме того, 6-НДФЛ – это расчет, а не декларация. Ответственность здесь будет минимальная – 500 рублей и то, если налоговики сами обнаружат ошибку. Этого штрафа можно избежать, если вы успели подать уточненный расчет до того, как ошибку нашли инспекторы. Об этом сказано в статье 126.1 Налогового кодекса РФ.

  13. Василий:

    Добрый день! Мы бюджетное учреждение, оказываем образовательные услуги, налог на прибыль не платим.
    При заполнении декларации были неверно указаны Расходы уменьшающие сумму доходов, почти в 2 раза больше.
    Налоговая требует пояснения.
    Грозят ли нам санкции со стороны налоговой?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Василий! Здесь, как минимум, возможен штраф за грубое нарушение правил бухучета.

  14. Елена:

    Здравствуйте!
    Сдавала декларацию за 2016 год — были одни бланки, с 2017 года форма поменялась.
    Сейчас нужно сдать уточненную декларацию за 2016г.
    На каком бланке делать — на старом или новом?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, уточненная декларация сдается по той же форме, которая действовала на отчетный год. То есть, если вы сдаете уточненку за 2016 год, то и форма бланка прежняя, а не та, что принята в 2017 году.

  15. Юлия:

    Здравствуйте! Впервые попали в такую ситуацию: ИП на ЕНВД без работников оплатил страховые взносы в полном объеме 29.12.2016; декларация и налог были поданы и оплачены вовремя (до 20 и 25.01.17), НО по ошибке из-за задержки в ПФР данных по оплате взносов БЕЗ вычета взносов (то, что платеж в ПФР все-таки прошел, и повторно оплачивать взнос с пени в январе 2017 было не нужно, а значит и сделать вычет в I квартале 2017 за взнос 2016 года нельзя (только за 2017 уже), стало известно только 31.01.17). Подскажите, пожалуйста, можно ли как-то исправить ситуацию уточненной декларацией или иным образом?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Юлия! Если взносы уплачены вовремя, но по ошибке не учтены, то вы вправе подать уточненную декларацию с уменьшенной суммой налога. К декларации приложите пояснительную записку, объясняющую причину ошибки, копию документа о своевременной уплате взносов и заявление на зачет излишне уплаченного налога в счет будущих платежей. Форма такого заявления есть в приказе ФНС России от 03.03.2015 N ММВ-7-8/90@.

  16. Юлия:

    Здравствуйте!Подскажите, пожалуйста, по следующему вопросу: ИП на ЕНВД без работников, страховые взносы уплачены в полном объеме в 4 квартале, декларация и налог за 4 квартал были сданы и уплачены вовремя (до 20 и 25.01.17 соответственно), НО по ошибке без вычета суммы страховых взносов. Можно ли как-то исправить ситуацию уточненной декларацией или каким-то иным способом?

  17. Максим:

    Добрый день! 2016 год — первый год работы ИП на УСН доходы-расходы. Для покупки оборудования необходимо дополнительное финансирование. Решили взять кредит (800 000). Банки готовы кредитовать только при предоставлении декларации по УСН за 2016г. Вопрос следующий: если мы сначала сдадим декларацию по УСН с заниженной суммой расходов (для увеличения прибыли) получим копию декларации с отметкой ИФНС (для банка), а потом сдадим уточненную фактическую декларацию (т.е. налоговая база уменьшится) какие последствия нас могут ожидать?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Максим! Сдавая декларацию, вы подтверждаете достоверность указанных данных, поэтому конечно, мы не можем вам рекомендовать намеренно занижать налоговую базу. В общем случае, если налоговая база уменьшена по ошибке, то перед тем, как подать уточненную декларацию, надо заплатить недоимку по налогу, причем, сделать это надо до того, как заниженный налог обнаружит сама ИФНС. В этом случае штрафа (20% от недоимки) вы избежите, при этом в пояснительной записке к уточненной декларации надо объяснить причину возникновения ошибки. Подробнее про уточненку написано в этой статье. Что касается политики банка, то скорее всего, кредит дается под залог, гарантии или поручительства, поэтому банк вряд ли будет повторно запрашивать декларацию.

  18. елена:

    В период с 2005 года была . ИП, дважды отправляли в налоговую заявление на закрытие , но налоговая приняла только на личном приеме. В ноябре 2013 ип мне закрыли, но теперь по страховым взносам долг 55 т.р. Если подать уточнение, что за по 500 р/пес, могут ли мне снизить размер взносов? Спасибо

    • Все для ИП:

      Елена, здравствуйте! Непонятна ваша фраза про подачу уточнения. В принципе же, начисление взносов прекращается только после снятия ИП с учета. Вам надо было сразу убедиться, что ИП действительно закрыто. Если у вас есть какое-то подтверждение того, что вы направили заявление раньше (почтовые квитанции, например, или штамп о принятии заявления) и заплатили пошлину за снятие с учета, то вы можете подать жалобу в вышестоящую инспекцию.

  19. Ксения:

    Добрый вечер. Я как физическое лицо прошу помощи. Я вообще не должна была сдавать декларацию, но сдала и теперь должна большую сумму налоговой по их проверкам (по факту ничего не должна). Объясню-
    Я вдова, имею одного несовершеннолетнего ребенка. Устроилась на работу в 2013 году. Не писала заявление на двойной вычет, т.к. и не просили (ни отдел кадров, ни бухгалтерия). В октябре 2016 года, очень «заботливая» начальник отдела кадров, вдруг вспомнила, что я вдова и что не оформила 2й вычет на ребенка. Отправила в бухгалтерию, что бы меня проконсультировали, что я имею право и могу вернуть с налоговой денег излишне уплаченных. Всем сообщив, при этом, что я возвращаю подоходный налог за купленную квартиру с 2013 года. Бухгалтерия посоветовалась и решила, и одобрила, что да, вот заполни декларацию и иди сдавай ее (пропуская мимо ушей, что я получила все возвраты за квартиру и буду продолжать получать, точно это что-то другое, надо ли мне сдавать, имею ли я право?)Я сдала. В налоговой, тоже очень интересный специалист приняла документы и сказала, что если вы не имеете право получить излишне уплаченный налог на ребенка, то вам просто откажут.
    Теперь, после проверки налоговой, 05.12.2016г. я получаю письмо от налоговой, что должна 80 888р.государству и плюс пени 14 000р…. Честно, чуть удар не хватил… Подойдя в бухгалтерию, которая мне насоветовала сдать декларацию — ответили, что как-то и не услышали, что я уже с налоговой за квартиру вернула за эти года (2013г, 2014г., 2015г.) подоходный налог… И что переживать нечего, просто нужно сдать корректировку и заново подать декларацию, только вот помочь заполнить ее теперь никто не откликнулся, сама же виновата, что сама не консультировалась в налоговой. Хотя принимающая документы девушка, тоже в налоговой, но зачем то их приняла, видя в программе, что я сдавала декларации ранее на возврат подоходного за купленную квартиру.
    Я растеряна, не понимаю, что мне делать, как все это заполнять.
    Помогите, пожалуйста.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ксения! Трудно судить о вашей ситуации без анализа документов. Возможно, что вы получили имущественный вычет в налоговой, а потом повторно получили его у работодателя. Второй вариант – что купили в одном году квартиру и получили вычет, а в другом продали квартиру, но налог не уплатили. Вам нужно выяснить в налоговой, из чего состоит сумма налога – за неуплаченный налог при продаже квартиры или за дважды полученный вычет. После этого обратиться к специалисту по заполнению 3-НДФЛ и подать уточненную декларацию. Декларация 3-НДФЛ не относится к предпринимательской деятельности, поэтому, к сожалению, мы не можем вас направить на бесплатную консультацию к нашим партнерам.

  20. ИРИНА:

    В 2014г. сдали декларацию по УСН. Все хорошо. В 2016г. увидели что сделали ошибку (не все доходы показали)Не знали что коммуналка считается доходом если поступила на счет. Запросили сверку с бюджетом и увидели . что за 14год декларация в ФНС вообще не была разнесена. У них за 14 год. декларация нулевая.Я пересчитала налог, оплатила его 24 ноября, 25 ноября сдала корректирующую декларацию. Позвонила в налоговую и поинтересовалась почему нет декларации и можно ли мне перездать ее.Инспектор сказала, что не надо здавать а приехать и выяснить этот момент. А потом сдать. Но я все же сдала. Ровно через час мне звонит инспектор и говорит , что они нашли декларацию за 14 г. ив у меня теперь нет переплаты , но я должна заплатить штраф иеще пени. ЗА ЧТО.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ирина! Согласно статье 81 НК РФ, если налогоплательщик сам обнаружил ошибку, то прежде чем подавать уточненную декларацию, необходимо уплатить сумму недоимки по налогу и пени. В этом случае штрафа не будет. Судя по вашему вопросу, вы все сделали правильно – сначала доплатили, потом сдали уточненку. Однако, если про недостоверные сведения или ошибки, занижающие сумму налога, налогоплательщик узнал от налоговой инспекции, то кроме недоимки по налогу и пеней налагается штраф по ст. 122 НК (в размере 20% от неуплаченной суммы налога). Возможно, в вашем случае инспектор представил дело так, что не вы сами обнаружили ошибку и самостоятельно уплатили недоимку, а он первым увидел этот факт. На штампе в уточненной декларации указывают только день, но не время подачи декларации. В вашем случае вы сдали декларацию 25-го, и в этот же день, но позже, инспектор сообщил вам о штрафе. То есть, доказать, что вы самостоятельно обнаружили недоимку, можно только показав, что налог вы заплатили на день раньше. Рекомендуем описать эту ситуацию в жалобе в вышестоящую ИФНС, возможно, что штраф отменят.

  21. Инга:

    Подскажите,пожалуйста.при сдачи декларации по енвд за 3 кв.в 1 разделе были указаны сведения предыдущей декларации,к уплате 2360 руб, чисто механическая ошибка. А в 3й разделе все верно к уплате ничего. Как теперь быть, сдавать уточненную декларацию ,что с налогом?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Инга! В вашем случае не произошло занижения суммы налога к уплате, поэтому подавать уточненную декларацию вы не обязаны. Если налога к уплате за 3 квартал в реальности нет, то и платить его не надо. В то же время, чтобы избежать возможных споров с налоговиками, советуем подать уточненную декларацию и пояснительную записку о причине ее подачи.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *