Вопросы и ответы по теме: Патентная система налогообложения в 2017 году для ИП: виды деятельности и стоимость

  1. Юрий:

    Здание 4 этажа. 4 свидетельства о собственности (по-этажно) без указания комнат. Сдается в аренду по-комнатно. 1. Арендатор занимает помещения на 2-х этажах (большая часть первого и часть второго) 2. На одном этаже несколько арендаторов (на первом этаже-два) 3. Получен патент на первый этаж. ПСН по обоим, или один ПСН, другой УСН?

    • Все для ИП:

      Если вы арендуете именно торговые площади (потому что вы пишете про комнаты, что подразумевает офис), то можно получить патент на каждое помещение. Надо только сделать расчет налоговой нагрузки на разных режимах и выбрать самый выгодный вариант. Бесплатная консультация доступна здесь.

  2. Катерина:

    Добрый день.
    Планируемая деятельность (установка дверей) соответствует коду оквэд 43.32.1
    На сайте ИФНС 23 региона не нашла данный вид деятельности в разделе «патентной системы налогообложения», при этом данный вид деятельности относится к бытовым услугам (Распоряжение Правительства от 24 ноября 2016 г. N 2496-р).
    Подскажите, возможно ли приобретение патента на данный вид деятельности и его размер. Спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Катерина! Дело в том, что на патентной системе налогообложения можно осуществлять не все бытовые услуги, а только те, что прямо перечислены в видах деятельности. Совершенно точно можно применять по вашему виду деятельности ЕНВД, потому что этот режим распространяется на все бытовые услуги. Что касается патента, то вам надо уточнить в инспекции, возможно, что они признают установку дверей подходящей под вид «ремонт жилья и других построек». Дело в том, что выводы чиновников бывают очень противоречивыми. Например, в письме Минфина России от 18.09.2013 N 03-11-12/38688 признается, что изготовление металлических дверей подходит под вид ПСН «изготовление металлоизделий», а в письме Минфина России от 14.07.2014 г. № 03-11-12/34126 это уже отрицается. Лучше всего обратиться в ИФНС с письменным запросом, тогда, если их мнение поменяется, вы будете застрахованы от возможного штрафа.

  3. Алла:

    Я ИП на патенте с работником. Хотела бы уточнить платежи за него(НДФЛ 13%, ПФ 20 %, правильно? А в ФОМС и ФСС что платим?

    • Все для ИП:

      Алла, здравствуйте! НДФЛ вы не платите за работника, а удерживаете с его зарплаты. Что касается взносов, то все верно – платите только на пенсионное страхование. Основание – статья 427 НК РФ: «1. Пониженные тарифы страховых взносов для плательщиков, указанных в подпункте 1 пункта 1 статьи 419 настоящего Кодекса, применяются: 9) для индивидуальных предпринимателей, применяющих патентную систему налогообложения, — в отношении выплат и вознаграждений, начисленных в пользу физических лиц, занятых в виде экономической деятельности, указанном в патенте (за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих виды предпринимательской деятельности, указанные в подпунктах 19, 45 — 48 пункта 2 статьи 346.43 настоящего Кодекса); 3) для плательщиков, указанных в подпунктах 5 — 9 пункта 1 настоящей статьи, в течение 2017 — 2018 годов тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное страхование устанавливаются в размере 20,0 процента, на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, на обязательное медицинское страхование — 0 процентов.» Исключение – если ИП на ПСН занимается розницей, общепитом, арендой. Для этих направлений льгот по уплате взносов нет.

  4. Светлана:

    Здравствуйте! Хочу реализовывать через магазин букеты из конфет, сделанные авторские работы. Что для этого требуется? Какая система в моём случае будет лучше? Считаете ли вы что патент для рукодельниц- это лучшая система налогообложения? Спасибо

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Светлана! Изготовление букетов из конфет не относится к патентной деятельности. Из рукоделия на ПСН можно осуществлять только указанные в НК РФ виды деятельности: ремонт и пошив швейных, меховых и кожаных изделий, головных уборов и изделий из текстильной галантереи, ремонт, пошив и вязание трикотажных изделий. Если доля расходов в выручке не будет превышать 60%, то вам, скорее всего, будет выгодна УСН Доходы. Индивидуальную бесплатную консультацию по выбору налогового режима вы можете получить здесь.

  5. Светлана:

    Добрый день. ИП на патенте доход за год не должен превышать 60 млн. Подскажите ,пожалуйста, какой максимальный доход у ИП на патенте по результатам работы за 9 месяцев? Есть ли ограничения.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Светлана! На патенте нет понятия ограничения дохода за девять месяцев. Норма закона звучит так: если с начала календарного года доходы налогоплательщика от реализации, по всем видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется патентная система налогообложения, превысили 60 млн. рублей. То есть, как только этот лимит достигнут, не важно, прошло с начала года полгода или 9 месяцев, предприниматель должен подать заявление об утрате права на патент в течение 10 календарных дней с даты достижения этого лимита.

  6. Алёна:

    Можно ли применять патентную систему для кода ОКВЭД 93.29? Сколько будет стоить патент?
    И если ИП зарегистрирован в Москве, может ли он по этому патенту работать, например, в Калуге?
    Спасибо!

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Алёна! Код ОКВЭД 93.29 – это деятельность зрелищно-развлекательная, патент на нее не выдают.

  7. Мария:

    Здравствуйте! Я делаю и кукол из фарфора и пластика. Продаю по всему миру. Это достаточное распространенное нынче хобби, но ИП открывают единицы. Хочется честно платить налоги и чувствовать себя в безопасности, но несведующему человеку кажется, что это страшно сложно будет и автору и покупателям. Не могу понять, есть ли такой вариант, чтобы бумаг было как можно меньше, чтобы просто отдавать 6% от всего, что приходит на счет и платить в пенсионный фонд и чтобы на этом все, чтобы без бумаг. Покупатель переводит мне деньги на счет Пэйпэл, я плачу налог и никаких бумаг клиенту на подпись не даю, просто плачу налог и все:) а то больше пугает не процент, а отчетность, то что надо чтобы покупатель что-то подписывал и отправлял мне. Может быть есть какой-то простой вариант для дураков как я?:) Читала про патентную систему, но там есть пункт про народные промыслы, но это видимо не подходит, ведь тут авторские куклы из фарфора и пластика (полиуретана).

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Мария! Изготовление авторских кукол вряд ли подходит под определение народного промысла, а расширенного толкования в НК РФ нет. Вы можете уточнить в налоговой инспекции, вправе ли вы приобрести патент на этот вид деятельности. Если нет, то самая простая система для вас – УСН Доходы, при которой вам надо уплачивать налог 6% от выручки. Покупатель при этом ничего не должен подписывать и отправлять вам.

  8. Людмила:

    Здравствуйте, при наличии патента на розничную торговлю с площадью торгового зала при переезде по новому адресу осуществления деятельности, нужно ли писать заявление о прекращении деятельности и заявление о выдаче нового патента. Учитывая то что при утрате права мы не можем получить новый патент в течение года. Насколько это правомерно.

    • Все для ИП:

      Людмила, здравствуйте! Патент выдается и действует на определенной территории и на определенное количество месяцев. При прекращении деятельности по адресу выдачи первого патента вы имеете право получить патент на другой территории, подав заявление в ИФНС по месту новой деятельности. Писать заявление о прекращении деятельности на ПСН не надо, первый патент автоматически прекращает действие после истечения периода, на который он был оплачен.

  9. Ирина:

    Здравствуйте! Есть диплом нутрициолога, позволяющий консультировать в вопросах правильного питания, в том числе фитнес-питания. По какому окВэд классифицировать делятешьность и возможно ли работать по ПСН

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ирина! Запрет на работу кассовых аппаратов старого образца установлен в законе от 03.07.2016 N 290-ФЗ. Согласно ему контрольно-кассовая техника, зарегистрированная в налоговых органах до 1 февраля 2017 года, применяется, перерегистрируется и снимается с регистрационного учета до 1 июля 2017 года. Здесь нет речи об обратном действии закона. В середине 2016 года вы работали и устанавливали кассу по прежним правилам, а с 1 июля 2017 года действуют новые правила.

    • Все для ИП:

      Ирина, здравствуйте! Вы можете воспользоваться бесплатной часовой консультацией по подбору кодов ОКВЭД, оставив свою заявку здесь. Вам перезвонит специалист и подберет коды для Вашего бизнеса.

  10. Вячеслав:

    Здравствуйте. Осуществляю установку входных дверей и выполняю сопутствующие работы по подготовке проема. Работаю по договору с ООО, они выполняют замеры и реализуют двери я выполняю только монтажные работы. Все расчеты через р/с. Основной ОКВЭД 45.42. могу ли я перейти на патент. Какие есть ньюансы? Спасибо за ответ.

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, на установку металлических дверей для населения можно получить патент по виду деятельности: «Ремонт жилья и других построек. Что касается нюансов, то они могут быть, в зависимости от условий, указанных в договоре с ООО. Рекомендуем обратиться на бесплатную консультацию https://www.regberry.ru/Besplatnaya-konsultatsiya-po-nalogooblozheniyu

  11. Наталья:

    Здравствуйте. Работая на ПСН по перевозке грузов, оказывая услуги юридическим лицам по договору, оплата не наличными. Могу я получать средства оплаты на обычную банковскую карту физического лица? Вернее правильно ли это? И обязательно ли для этого открывать расчетный счет в банке? И надо ли вообще переходить на другую систему налогообложения в такой ситуации?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Наталья! ИП на ПСН вправе оказывать услуги организациям, поэтому менять режим нет необходимости. На свою карту физлица получать безналичную оплату за услуги вы не имеете права, это нарушение банковских инструкций. Для этого надо открывать именно расчетный счет. Кроме того, доходы, получаемые на карту физлица, а не на расчетный счет, облагаются по ставке 13%, а не по стоимости патента.

  12. Наталья:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. Я ИП по ПСН. Работаю по патенту на перевозку грузов. Нужно ли, или обязательно ли открывать расчетный счет в банке?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Наталья! Если вы оказываете услуги по перевозке для коммерческих субъектов по договору, и сумма расчетов по договору превышает 100 000 рублей, то расчеты должны идти через банк, потому расчетный счет обязателен. В остальных случаях – на ваше усмотрение.

  13. Антон:

    Здравствуйте.Собираюсь открыть ИП(москва).Имею в собственности пять газелей.Хочу сдавать их в аренду для ООО(на ЕНВД) и оказывать автотранспортные услуги по перевозке грузов.Могу ли я применять только ПСН?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Антон! На ПСН нет такого вида деятельности, как сдача в аренду транспорта. То есть, вы можете купить патент только на оказание услуг по перевозке, если будете их оказывать, а доход от сдачи авто в аренду будет облагаться по ставке 13%. Проще быть на УСН, тогда доходы от всех видов деятельности будут облагаться по ставке 6%.

  14. Татьяна Ивановна:

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, до какого числа необходимо подать заявление в ИФНС для перехода с УСН на ПСН в 2017 году? Сумму патента надо самим расcчитывать или налоговики скажут сколько оплатить?
    С уважением, Татьяна Ивановна

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Татьяна Ивановна! Как такового перехода с УСН на ПСН нет. Если вы не хотите совмещать два режима, то надо будет сняться с учета УСН. Что касается патента, то чтобы работать на ПСН с нового года, заявление надо подать не позднее 21 декабря 2016 года. Этот срок установлен статьей 346.45 НК РФ: «Индивидуальный предприниматель подает лично или через представителя, направляет в виде почтового отправления с описью вложения или передает в электронной форме по телекоммуникационным каналам связи заявление на получение патента в налоговый орган по месту жительства не позднее чем за 10 дней до начала применения индивидуальным предпринимателем патентной системы налогообложения». Стоимость патента вам скажут в ИФНС, но вы можете сами рассчитать его стоимость на сайте налоговой службы. Для этого выберите свой регион, срок действия патента и вид деятельности.

  15. Сергей:

    Здравствуйте, разрешено ли мне работать по патенту, если площадь помещения превышает 50 кв.?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Сергей! Нет, патент на площадь более 50 кв. м. не выдают. Вы можете перейти на ЕНВД, он похож на патент, только площадь до 150 кв. м. разрешается. Рассчитайте только, насколько вам это выгодно. Учитывайте, что на ЕНВД взносы за себя и работников уменьшают налог, а на ПСН стоимость патента нельзя уменьшить.

  16. Юлия:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста, хочу открыть магазин в Москве по пошиву штор и продаже готового постельного белья. Дело в том что один магазин у меня открыт в другом городе где я проживаю, там я стаю на ЕНВД. Попадаю ли я на патент по пошиву штор и продаже готового постельного в Москве? Только начала штудировать патентную систему и совсем запуталась. Заранее спасибо!

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Юлия! У вас получается два разных вида деятельности: услуги по пошиву штор и розничная торговля, поэтому вам придется покупать два разных патента. Возможно, вам выгоднее будет работать на УСН, по который будут подпадать оба вида деятельности. Чтобы понять, какой налоговый режим в вашем случае будет выгоднее, надо рассчитать индивидуальную налоговую нагрузку на разных режимах. Это может сделать любой грамотный бухгалтер. Бесплатную консультацию по этому вопросу можете получить здесь.

  17. Ольга:

    Добрый день! При патенте надо ли отдельно платить в ПФР? И подавать декларацию?

    • Все для ИП:

      Добрый день, Ольга! Страховые взносы платить надо, независимо от налогового режима, в том числе и при покупке патента. На ПСН расчет страховых взносов ведется на основе не реально полученного дохода, а того потенциально возможного, который учитывается при расчете стоимости патента. Декларация на ПСН не сдаётся, надо лишь вести специальную книгу учета доходов. В налоговую инспекцию книгу не сдают, но ее могут затребовать при проверках.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *