Вопросы и ответы по теме: Книга доходов и расходов ИП на ОСНО

1 2
  1. Ольга:

    Добрый день! Прошу уточнения: «К прочим расходам (таблица 6-2) относятся не учтенные в других разделах расходы, связанные с предпринимательской деятельностью:
    • суммы уплаченных налогов и сборов, установленных законодательством (кроме НДФЛ)» — меня интересует сумма НДС, уплаченного в бюджет. Она попадает в прочие расходы?

    • admin:

      Нет, Ольга. Сумму НДС нельзя включить в расходы, так как в доходы включается сумма без НДС.

      • Валентина:

        Здравствуйте!
        А у меня такая ситуация — суммы договоров и средства поступившие на р/сч. за предоставленные услуги не учитывают НДС.
        И мне пришлось для уплаты НДС в бюджет начислить НДС на полученные суммы «сверху».
        Для меня получается начисленный «сверху» НДС — расход (т.к. полученный доход не содержит в себе НДС). и я планирую его включить в раздел 6 КУДиР.

      • Ирина:

        Здравствуйте! Скажи пож-та, ИП купил основное средство в размере 3млн рублей, поставщику за него заплатили. Я правильно понимаю, что в расходы пойдет не полностью сумма основного средства, а только его амортизация? Если это так, то тогда получается большой доход, верно ли это???

  2. Гузелия:

    Подскажите, пожалуйста, а оплату за обучение в вузе можно включить в расходы?

    • admin:

      Гузелия, расходы должны быть документально подтверждены и направлены на ведение предпринимательской деятельности. Если есть договор с ВУЗом, у ВУЗа есть лицензия на образовательную деятельность и полученная специальность будет способствовать еще большему извлечению доходов, то можно в составе прочих расходов.

  3. Мария:

    Какие главы нужно заполнять, если у меня ОСНО, вид деятельности — предоставление услуг, а не товаров? У меня нет сырья, у меня нет ничего такого, что может амортизироваться. Моя деятельность попадает под УСН, но мне проще на ОСНО.

    • admin:

      Мария, в раздел 1 заносите доходы и расходы (если есть), раздел 5 (если начисляете зарплату работникам), раздел 6 (рассчитываете свой НДФЛ).

  4. Галина:

    Добрый день. Я только начинаю свою деятельность (торговля строительными материалами, ОСН).У меня еще неопытный бухгалтер и пообщаясь с многоми ИП выяснила , что практически никто ее не ведет. Какие штрафные санкции применяются если эту книгу не вести? Спасибо.

    • admin:

      Галина, штраф за отсутствие КУДиР взимается по ст.126 НК РФ в размере 50 руб.

  5. Светлана:

    Здравствуйте! Скажите, правильно я понимаю: в КУДиР суммы проставляются с учетом НДС (какие пришли на расчетный счет и какие списаны с р/счета), а в декларации 3-НДФЛ суммы ставим без НДС, т.е. суммы по книге и декларации не будут идти между собой именно на сумму НДС?

    • admin:

      Светлана, в КУДиР отражаются суммы расходов без НДС и суммы налога НДС. Но в расчет налоговой базы берутся только итоги граф без НДС. Поэтому при расчете налога 3-НДФЛ и КУДиР суммы будут одинаковые.

  6. Мария:

    Подскажите как быть. ИП на ОСНО. Покупали комп в 2011г для работы. Сейчас он сломался и сдаем его по гарантии. В 11-ом году брали его в расходы. А сейчас как быть, убирать его из расходов и сдавать уточненку? или просить продавцов выписать новый комп 11-ым годом. Или если будет куплен комп-р на большую сумму, то разницу между суммами можно будет взять в расходы этого года?

    • admin:

      Точного ответа не знаю, но я бы провела разницу между стоимость компьютеров этим годом.

  7. Елена:

    Добрый день!
    Подскажите пож-та,если я хочу закрыть ИП, какие нужно предоставить документы? Книги учета доходов и расходов у меня нет, журнала покупок нет, и ни одной счета-фактуры(всего 6 месяцев как ИП). Какие-нибудь будут штрафные санкции?

    • admin:

      Книгу и журнал покупок можно восстановить, а перечень документов для камеральной проверки вам дадут. При подаче заявления о ликвидации ИП первичные документы не представляются. Штрафы для ИП до 5 тыс.руб.

  8. Ольга:

    Здравствуйте.
    У меня вопрос по Книге ОСНО. Занимаемся оптовой торговлей с НДС,номенклатура большая. Пробуем работать в 1с версия 8,2. Но она выдает краснину в Книге, хотя НДС считает правильно. Какие таблицы Книги (по признанным расходам товаров)должны конкретно заполняться при оптовой торговле? Есть ли у кого-нибудь пример заполнения такой книги для оптовой торговли? Буду благодарна за все советы и рекомендации. Читала, что допустимо ведение Книги самостоятельно разработанной, но какие графы налоговики хотят видеть заполненными в этом случае? Если есть у бухгалтеров оптовой торговли или розничной такие примеры заполнения, или самостоятельно разработанные книги(в ексель, например)очень хотелось бы увидеть? Готовы заплатить за информацию. Или кто-то получил хорошую консультацию от специалиста 1с, дайте ссылку пожалуйста. Мои консультации в 1с через интернет сводятся только к ответам типа «Ждите».

    • admin:

      Ольга, не могу ответить на ваши вопросы, извините.

    • Хохлова Светлана:

      ИП, ОСНО, оптовка. Учет ведем в 1с 8-ка с 2007 года. То, что формирует программа,- это что-то, смртреть страшно! Но итоги. как правило-идут. не корректно формировалась таб. 5, связывались с разработчиками. «Ждали» до 2009года. Но все равно не совсем верно формирует, доделываю в Exele. В 2010 была выездная проверка, налоговики оч. долго пытались понять методику заполнения книги программой, в итоге, сверили итоги по месяцам и году.

  9. Татьяна:

    Здравствуйте. Заполняю книгу доходов и расходов для ИП. От транспортной компании получена сумма в счет возмещения ущерба при перевозке груза. Документы: платежное поручение и Соглашение об отступном. НДС нигде не выделен. Указывать ли эту сумму в прочих доходах в книге? И есть ли необходимость платить с неё какие-то налоги? еще такой момент: этот испорченный груз у ИП на балансе не стоит, так как на тот момент был оплачен ещё от физ.лица, а возместили ущерб уже на счет ИП.

    • admin:

      Возмещение ущерба признается доходом при УСН на основании п.3 ст.250 НК РФ и п.1 ст.346.15 НК РФ.

  10. Наталия:

    Добрый день!!! У меня такой вопрос: если мной выставлены документы в 2012г.(счета-фактуры, накладные), товар отгружен, документы подписаны двумя сторонами, но не оплачены, а будут оплачены только в 2013. нужно ли эти документы вносит в книгу за прошлый год??? если да, то как и куда????Спасибо

    • admin:

      Если не оплачены, то нет. Внесете в книгу после оплаты в этом году.

  11. Мария:

    Здравствуйте подскажите пожалуйста как заполнить в КУДиР на ОСНО поступивший доход. если скажем сумма без налога 1000 руб, цена с ндс = 1000*0,18, а вот как получить сумму с налогом с продаж, если вид деятельности услуги по отделке помещения? И подскажите какую таблицу заполнять в 1-м разделе? Все с НДС или какую-то одну? Заранее спасибо.

    • admin:

      Налог с продаж отменили, а в форме графа осталась. Не заполняйте её. Заполняйте 1-1А.

      • Мария:

        спасибо большое!!!

  12. Евгений:

    Добрый день, прошу меня поправить если я ошибся.

    ИП на ОСНО (с НДС), работников нет.
    Вид деятельности — покупка готового товара у поставщики и дальнейшая продажа своему клиенту.

    В данной книге я должен заполнять таблицы А-выделение НДС:

    Раздел №1 (таблицы 1-4,1-6,1-7)
    Раздел № 6 полностью.

    Благодарю за ответ!
    С Уважением, Евгений.

    • admin:

      Да, правильно.

      • Евгений:

        Спасибо большое за ответ!

  13. Анна:

    Добрый вечер.
    Хотела узнать признаются ли прочими расходами суммы за расчетное и кассовое обслуживание банка?

  14. Анна:

    Добрый вечер.
    Хотела узнать признаются ли прочими расходами суммы за расчетное и кассовое обслуживание банка?
    п.с. ИП на ОСНО

    • admin:

      Да, конечно.

      • Анна:

        Спасибо большое!
        Эти расходы я тоже могу отнести к прочим (услуги банка):
        Удостоверение копий документов
        Удостоверение образцов подписей
        За открытие счета Оформление кассовых документов
        Датой операции тогда будет дата инкассового поручения, а номером документа будет номер инкассового поручения???

        И доходы: датой операции — дата по банку (плат.поручение от заказчиков), номер документа — акт выполненных работ (он у нас без номера) или можно номер сч/фактуры?

        У нас услуги по подбору жилого помещения. И расходы только по рекламе и аренде помещения + уплата фиксир.платежей по ПФР и ФФОМС.

        Спасибо за помощь!!!

        • admin:

          По доходам отражаете п/п и счет-фактуру. По расходам (другие расходы, связанные с осуществлением предпринимательской деятельности) дата и номер инкассового поручения на списание средств.

  15. Елена:

    Ип на осно -купили основные средства где их отразить в книге доходов и расходов в каком разделе? и получена субсидия где ее отразить?

    • admin:

      Я бы отразила в разделе 1-4 приобретение ОС. Если субсидия будет входить в налогооблагаемую базу, то я бы отразила в табл. 6-1 строка 2 «Прочие доходы».

  16. нина:

    Добрый день!!!! я ЧАЙНИК…………очень прошу подскажите!!!!!!! до меня книгу дох. и расх. ИП на ОСНО КФХ вели по приход. накладных и поступлению ТМЦ Доходы -это отгрузка (фактическая)………….Правильно??????????ПОМОГИТЕ!!!!!!!! Я ЗАПУТАЛАСЬ!!!!!!!!

    • admin:

      Нина, доходы — это деньги полученные на расч. счет или в кассу за отгруженные товары. Отгрузку записываете в расходы.

  17. Мария:

    Подскажите пожалуйста, если ИП на ОСНО не платит НДС (писали письмо в налоговую, тк маленький доход), то в Книге доходов в любом случае нужно вычислять сумму ндс? Или нет?

    • admin:

      Нет, не нужно. Заполняете таблицы без НДС.

  18. Василий:

    Добрый вечер!

    Я ИП на ОСНО. Подскажите пожалуйста, уплата фиксированных платежей в ПФР и ФФОМС можно ли относить к прочим расходам. если нет то в каком разделе и таблице КУДиР их нужно отображать?

    Заранее спасибо!

    • admin:

      Я считаю, что нельзя. В Порядке указаны только страховые взносы за работников.

  19. Светлана:

    ИП на ОСНО. в расходы таб6-1 расходы на оплату труда берем из таблици 5 гр 5 т.е начисленную зп вместе с НДФЛ? и я поняла что фиксированный платеж не уменьшает базу для расчета налога?

    • admin:

      Нет не уменьшает.

  20. Инна:

    Подскажите пожалуйста, открыла ип ( усн-6% доходы),но оказалось,что поспешила!пришлось закрыть- открыто было только месяц.деятельность не велась!сдала нулевую декларацию,оплатила пенсионный! а тут приходит письмо о предоставлении книги доходов и расходов!дея-ть ведь не велась!что делать и чем это может грозить?спасибо

    • admin:

      Напишите письмо, что КУДиР велась в электронном виде и операций не было. Я думаю, ничем.

  21. Наталья:

    Подскажите пожалуйста, у нас ИП на ОСНО, работников нет, вид деятельности производство изделий из стекла, не можем заполнить книгу доходов и расходов для 3НДФЛ, какие в нашем случаи нужно заполнять таблицы?

    • admin:

      Заполняете табл. 1-1, 1-2 (если использовали полуфабрикаты), 1-3 (если использовали вспомогательные материалы), 1-4, р.2 (если начисляете амортизацию ОС), табл.6-1, 6-2. Для первого раздела выберите А или Б при исчислении НДС или нет.

  22. Наталья:

    Спасибо!!! А вообще это можно сделать вручную в excel, без программы 1 С, просто по выписки из банка, потому что у нас больше не чего и нет. Как то по проще, мы не знаем сколько на каждый товар было израсходаванно материала.

    • admin:

      Скачайте в статье КУДиР по ссылке. Она как раз в Эксел и заполните.

  23. Ната:

    Добрый вечер. ИП на ОСНО. транспортные услуги. Вспомнила что в 2012г в расходы вместе с запасными частями попали отвертки (закуплены одной накладной). Мне их как-то надо было выделять. например как МБП — списание? Чем мне это грозит? или просто не точное ведение КДиР?

    • admin:

      Ничего страшного, списание МБП тоже попадает в расходы. Главное, что вы не занизили налогооблагаемую базу.

  24. Ната:

    ИП на ОСНО. Транспортные услуги. В апреле взяли в лизинг на ИП самосвал. В договоре балансодержатель-лизингополучатель. к договору приложен график лизинговых платежей. не могу разобраться надо-ли начислять амортизацию на ОС? или просто в прочие расходы вносить лизинговый платеж?

    • admin:

      Амортизация на имущество, взятое в лизинг не начисляется.

  25. Ната:

    Добрый вечер!. ИП на ОСНО.Транспортные услуги. Как происходит списание МБП? я в расход поставила всю сумму накладной (покупка запасных частей и инструментов)без НДС как покупка запасных частей.

    • admin:

      Правильно сделали.

  26. Ната:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, на какой документ можно сослаться перед налоговой инспекцией, если возникнет вопрос о неначислении амортизации на транспортное средство, взятое в лизинг? ИП на ОСНО. Балансодержатель-лизингополучатель.

    • admin:

      Ната, я не увидела, что у вас написано балансодержатель-лизингополучатель, извините. В этом случае амортизация начисляется.

  27. Ната:

    Спасибо большое.

  28. Ната:

    Здравствуйте. Очень рада нашему общению. ИП на ОСНО. Акт приема-передачи транспортного средства от 26 апреля 13г, а первый раз автомобиль выехал 12 мая 13г. Акт о вводе в эксплуатацию ОС (для расчета амортизации) должен быть какой датой?

    • admin:

      Любой датой между 26.04 и 13.05.

  29. Яна:

    Здравствуйте! Подскажите, пожалуйста, какие графы, разделы и страницы Книги должны заполняться адвокатом, учредившим адвокатский кабинет? Не могу найти информацию конкретно по данному виду налогоплательщика. Спасибо

    • admin:

      Законодательство не дает ответов по конкретным видам налогоплательщиков, поэтому берите примеры по оказанию услуг.

  30. Наталья:

    Здравствуйте. Первый раз делаю КУДиР ИП на общем режиме. Никак не могу понять в разделе 1 заполнять таблицы нужно на основании каких документов: выписок из банка или накладных? И какие таблицы нужно заполнить: деятельность приобретение товаров и их перепродажа (деятельность с НДС). Помогите пожалуйста.

    • admin:

      Заполнять КУДиР нудно на основании выписок банка, ПКО и РКО. Заполнять нужно таблицы 1-4,1-6, 1-7 и раздел 6.

  31. НАТАЛИ:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, ИП на ОСНО (с НДС),без работников, вид деятельности — сдача в аренду нежилое помещение.Затраты только свет и газ и банковские услуги. Доход- арендная плата.Правильно ли я заполняю в таблицах 1-6А,графы 1,2,3,4,11,12,14. В таблице 1-7А графы 16,17,18. И раздел 4- определение налоговой базы. Заранее благодарю.

    • admin:

      В табл.1-6 гр.11,12,14 относятся к одной услуге, если их оказано несколько, то заполняют ещё гр.15,16,17,18,20. Коммунальные услуги отражаются в табл.1-4. Определение налоговой базы в разделе 6.

  32. Олег:

    Добрый день!
    Я ИП на ОСНО, освобождён от НДС, ремонт помещений. На р/с поступили деньги. Как мне можно прописать их в расходную часть, если с субподрядом расчёты происходят наличными, снятыми с личной пластиковой карты, на которую я перекину деньги с р/с?

    • admin:

      Нужно сначала выписать ПКО (поступление наличных денег) в кассу ИП, затем выписать РКО на оплату услуг и этот РКО записать в КУДиР. Субподрядчик должен расписаться в РКО.

  33. Любовь:

    Скажите, а в 1-С 8 2.0. КУДиР и другие отчеты и декларации заполняются автоматически, или надо это делать вручную? Если ИП на ОСНО (оптовая торговля) нужно вести Бух. учет? Спасибо. Вопросов много, где искать ответы7

    • admin:

      ИП но ОСНО тоже не нужно вести бухучет. Но для себя вести учет нужно. В 1-С отчеты и декларации формировать можно, а КУДиР она формирует некорректно, приходится исправлять вручную.

  34. Любовь:

    Хотелось бы с Вами дружить. Вы знаете свое дело хорошо, судя по ответам.

  35. Елена:

    Добрый день. Я ИП 6%, веду КУДиР в электронном виде. Налоговая затребовала книгу на проверку. Надо ли мне ее распечатать полностью или можно только раздел 1й, который подлежит заполнению мной? Надо же еще прошнуровать и скрепить печатью? Спасибо.

    • admin:

      Нужно распечатать 1 и 4 раздел, лучше прошить, чтобы листы не потерялись.

  36. Елена:

    Извините, не поняла — а какой такой 4 раздел? Вроде бы их 3 всего? 1й — доходы и расходы, 2- расчет расходов на приобретение, 3- расчет суммы убытка.

  37. Елена:

    Спасибо! я про книгу за прошлый год.

  38. Ольга:

    Добрый день. У нас ИП на ОСНО. Налоговая инспекция прислала уведомление с требованием пояснить расхождение в суммах дохода по декларации 3-ндфл и декларациями по ндс за 2012 год. НДС учитывается по отгрузке, доходы — кассовым методом, отсюда и расхождение. Правда нужно внести исправления в декларацию по ндс за 2кв.2012г., т.к. ошибочно была завышена сумма отгрузки и сумма входного ндс. Подскажите, нужно подать уточненную декларацию за 2кв.2012 или оформить доп.лист текущим периодом. Спасибо.

    • admin:

      Нужно подать уточненную декларацию за 2 кв.2012 г.

      • Хельга:

        Добрый день!
        Подскажите пожалуйста где в базе 7.7 предприниматель при ОСНО формируется книга доходов и расходов.Если можно пропишите путь пожалуйста

        • admin:

          Я не пользуюсь 1С для ведения учета по ИП.

  39. Ната:

    Добрый день. ИП на ОСНО. Можно-ли отнести к прочим расходам страхование транспортных средств, используемых в деятельности, ОСАГО и КАСКО?

    • admin:

      Можно отнести к прочим расходам только ОСАГО. КАСКО нет.

  40. Юля:

    Добрый день.У нас ИП на ОСНО. Оптовая торговля продуктами питания.Налоговая затребовала предоставить расшифровки доходов и расходов,отраженных в 3 НДФЛ.
    Я ,опираясь на книгу доходов и расходов предпринимателя(сформирована программой 1с-8,2)не знаю как обосновать и какие документы предоставить.Что мне делать?

    • admin:

      Нужно предоставить распечатку тех доходов и расходов, которые вы учитывали в книге доходов. Спросите, нужны ли первичные документы? Не бойтесь уточнить в налоговой, какие именно документы им нужны. Возможно будет достаточно книги доходов и расходов.

  41. ELENA_Zola:

    Добрый день! ИП на ОСНО, в 2012 году проходили деньги по р\счету, кассового аппарата нет, наличка не принималась. Нет КУДиР. Налоговики просят предоставить КУДиР для подтверждения 3-НДФЛ. В случае не предоставления могут ли потребовать первичку и если нет первички чем чревато? Заранее спасибо.

    • admin:

      Быстро напечатайте КУДиР за 2012 год и сдайте в налоговую. За отсутствие первички штраф 40 тыс. рублей. Поэтому сдавайте КУДиР.

  42. Аля:

    Добрый день! Какие листы (таблицы) нужно заполнить если ведется перепродажа товаров и предоставление услуг (ремонт погрузчиков). Заранее благодарна!

    • admin:

      Почитайте комментарии, там уже есть ответы.

  43. Gala7:

    Здравствуйте.
    Подскажите, субсидии из бюджетов разных уровней и суммы возмещения НДС увеличивают базу для исчисления НДФЛ?

    • admin:

      НДС нет, а субсидии увеличивают.

  44. Gala7:

    Спасибо!
    А еще подскажите.. Для определения прочих доходов я создала отдельный лист(для удобства)и мы относимся к сельхозтоваропроизводителям, соблюдаем 70% барьер по выручке., я тоже веду 2 разных листа по с/х продукции 6-1, по другой выручке 6-2.. Не будет ли это нарушением ведения КУДиР?

    • admin:

      Не могу ответить.

  45. Gala7:

    Здравствуйте.
    Вы пишите, что не пользуетесь 1С для ведения Книги..
    Я заполняю КУДиР «вручную».. Очень трудно и неудобно. Может сможете подсказать каким программным продуктом пользоваться?

    • admin:

      Могу посоветовать вести онлайн-учет в 1С:Предприниматель. Там КУДиР формируется автоматически. В автономных программах КУДиР приходится вести вручную.

  46. Ольга:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, позвонили из налоговой и попросили сдать реестр доходов и расходов за 2012 ( для 3-НДФЛ). У нас ИП на ОСНО, без сотрудников, но пояснили, что не КУДИР. Если распечатать табл. №6-2 из КУДИР — это правильно и нужно расписывать все расходы по товарным накладным и платежным поручениям? Пересмотрела весь инет, но не нашла форму. И если не затруднит еще вопрос если нет сотрудников относятся отчисления в ПФ и ФСС к прочим расходам или я ошиблась указав в декларации

    • admin:

      Такой формы нет. Сделайте вручную по накладным и пл.поручениям.

  47. Nat-ti:

    Добрый день! Читала Ваши комментарии и заинтересовал один вопрос. Я веду ИП на ОСНО, взяли машину в лизинг. Долго разбиралась по поводу того, нужно ли начислтять амортизацию и можно ли взять ее в расходы по ИП. Пришла к выводу, что нет.Даже если по договору Балансодержатель — лизингополучатель,ведь у ИП нет баланса.К тому же расходы считаются кассовым методом, а машины в лизинге, следовательно, не оплачена. Начислять амортизацию и не брать в расход в КУДИР по ОСНО тоже не совсем верно. Потому что начислять расход и не принимать к налоговому учету не имеет смысла.

  48. Елена:

    Здравствуйте! ИП на ОСНО как может снимать деньги с р/счета или из кассы с формулировкой Перевод денежных средств из кассы ИП в собственность индивидуального предпринимателя?

    • admin:

      Странная формулировка, нигде такой не встречала.

      • tanj:

        ИП на ОСН с работниками: перепродажа з/частей и оказание услуг грузового автотранспорта. Какие разделы и каие таблицы заполнять?

        • admin:

          Почитайте комментарии, там все есть.

  49. Ольга:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста, ИП на ОСНО, услуги спецтехники, основная часть расходов по ГСМ, как заполнять КУДИР по каким документам: оплата через р/с авансовая, накладные и счета-фактуры по факту в конце месяца, акт на списание по нормам в конце месяца. И если поступает от нескольких поставщиков, а бывает и от одного и того же но по разным ценам, то заполнять по каждой позиции и поступление гр.6,8,9,10,11,12,13,14 и расходование гр.15,16,17, и что делать с остатком- заносить их в гр.18,19. Всё это одной строкой или раздельно поступление, расходование. И в какой таблице 1-1А или 1-4А.

    • admin:

      КУДиР заполняется по платежным документам в день поступления средств: платежным поручениям с указанием накладной,

  50. Ната:

    Добрый день. ИП на ОСНО. Транспортные услуги. Продажу машины, зарегистрированной на ИП, надо указывать в книге доходов и расходов? или только в декларации? если в книге ДиР надо, то в какую таблицу надо внести доход от продажи?

    • admin:

      Нужно указывать в книге, ведь в декларацию попадают данные из КУДиР. Я бы записала в табл. 1.6 и 1.7

1 2
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *