Вопросы и ответы по теме: ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2017 году

  1. Ожидает модерации
    Александр:

    Как выбрать ИП или ООО? Буду заниматься оказанием услуг, монтажные работы, а так же продажей!!! Часть товара будет идти через границу, закупка!!! ИП по УСН дахода минус расходы или ООО.

  2. Ожидает модерации
    Александр:

    В сентябре 2017 г. Открываю ИП по Усн. Какие документы для этого нужны? Размер пошлины?

  3. Лена:

    Здравствуйте.Уточните пожалуйста.Я 30.04.2017 Зар.ИП .Упрощенка 6% без работников».Доход»
    1).Я должна до 30.04.2018 уплатить фиксированную сумму взносов 27 990?
    2)Плюс при моей прибыли 6%.
    3)предоставить отчётность не позднее 30.04.2018.
    Что то ещё обязана я предоставить?
    Подскажите когда я должна все это оплачивать.И нужно ли авансовые суммы вносить,.или я могу до 30.04 внести все (27 990 +6% от прибыли).Спасибо заранее

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Лена! Фиксированные взносы ИП за себя 27 990 рублей – это сумма за полный год. Для вас она будет меньше, т.е. только за месяцы после регистрации ИП. Если ваш доход не превысит за год 300 000 рублей, то сумма взносов составит примерно 18 700 рублей. Заплатить вы их должны до 31 декабря 2017 года. Налог в размере 6% от дохода платить надо по итогам каждого квартала, например, получили в третьем квартале доход 100 000 рублей, значит, до 25 октября надо заплатить авансовый платеж в размере 6 000 рублей. По итогу года до 30 апреля заплатите оставшийся налог. Если в этом отчетном квартале вы заплатили за себя часть страховых взносов, то рассчитанный авансовый платеж уменьшается на эту сумму. Учитывая это, взносы лучше платить не одной суммой в конце года, а поквартально частями. Отчетность на УСН — одна годовая декларация до 30.04.18.

  4. Ольга:

    Здравствуйте!Я снимаю кабинет под маникюр,стоит касса старого образа,работаю одна по упрощёнке.Доход маленький.НО ВЗНОСЫ ВСЕ ПЛАЧУ.Хочу узнать мне тоже срочно надо покупать новый кассовый аппарат?Заранее спасибоЪ

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ольга! Взносы ИП надо платить, независимо от того, есть ли у вас предпринимательский доход. Что касается кассового аппарата, то до середины 2018 при оказании услуг вы можете просто выписывать БСО, а не выдавать кассовый чек.

  5. Ксения:

    Здравствуйте, ИП без работников (6% доходы), вопросы возникли такие:
    1. КБК. Разные источники пестрят разными КБК для оплаты фиксир. взноса (страх. часть) с дохода свыше 300 000р. за период с 2017г. Официальный источник nalog.ru — https://service.nalog.ru/payment/payment.html — предлагает только один вариант КБК (182 102 021 400 611 101 60) и для взносов не превышающих 300 000р. и для взносов превышающих 300 000р. Что есть правда?
    2. Необходимо ли подтверждать коды ОКВЭД, если виды деятельности не менялись? Что будет, если подтверждение до сих пор не сдано?
    3. До 2017г. отчётность по фиксир. взносам по ИП за себя подготавливалась инспектором в ПФ. С переводом платежей в налоговую этот момент упущен. Какую и куда сдавать отчётность по фиксир. платежам? Какие штрафные санкции грозят за просрочку?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ксения! С 2017 года принят один КБК для взносов, не превышающих 300 000 р. и для взносов, превышающих 300 000 р. Раньше это были разные коды. Возможно, что вы находили еще отдельный КБК для взноса 1% за 2016 год, но уплачиваемый в 2017 году. Но если речь о взносах, начисляемых за 2017 год, то источник, на который вы ссылаетесь, правильный. ИП без работников не сдают подтверждение основного вида деятельности, даже если он менялся, подробности тут. По поводу отчетности по взносам – уточните, что вы имеете в виду? Возможно, это какая-то внутренняя отчетность ПФР? Информацию о взносах за себя ИП указывают в декларациях по УСН и ЕНВД. Другой специальной отчетности для ИП без работников по взносам не установлено.

      • Ксения:

        Благодарю за ответы. По поводу отчётности по взносам, думаю что уточню в ПФ. Большое спасибо за помощь!

        • Все для ИП:

          Не за что! Пишите, если появятся вопросы. :)

  6. Ольга Сергеевна:

    Здравствуйте! Собираюсь зарегистрироваться ИП по УСН 6%, без работников. Сфера деятельности —
    оказание услуг по психологическому консультированию. Я еще обязана буду платить страховые взносы в размере 23153,33 р. в ПФР? Официально я работаю преподавателем в государственном вузе.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ольга Сергеевна! Обязанность платить взносы ИП не зависит от наличия у вас места работы по трудовому договору. В этом случае взносы работодатель платит на вашу зарплату плюс вы, как ИП, обязаны их вносить за себя. Все эти суммы поступают на ваш счет застрахованного лица для начисления пенсии. В 2017 году полная сумма взносов – 27 990 рублей, если доходы не превысят 300 тысяч рублей за год. Если пройдете регистрацию не с начала года, то эта сумма уменьшается, т.е. за полгода взносы будут примерно 14 тысяч рублей. Кроме того, за счет суммы взносов, уплаченных за себя, на УСН Доходы можно уменьшить рассчитанный налог. Например, если ваш доход за год составит 250 000 рублей, то налог будет 15 000 рублей, который можно полностью уменьшить на сумму взносов. Т.е. заплатить в виде налога придётся всего лишь около 1000 рублей.

  7. Ольга:

    Здравствуйте! Я дизайнер, работающий на себя. Работаю на зарубежной торговой площадке Etsy. Всю оплату получаю через paypal, которая затем переводится на личный счёт. Так как доход стал довольно ощутимый, возник вопрос с налогами. Стоит ли мне открывать ИП по упрощенке с 6% или есть возможность работать по патенту? Подходит ли дизайнерам-фрилансерам патент, или этой профессии нет в списке? Если открывать ИП, правильно ли я понимаю, что нужен корпоритивный счёт на paypal и с него перевод на корпоративный счёт банка?
    Заранее спасибо за ответ!

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ольга! Виды деятельности, разрешённые Налоговым кодексом и попадающие под патент в 2017 году для индивидуального предпринимателя, указаны в статье 346.43. Если вы – дизайнер интерьера, то услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления подпадают под ПСН. Если вы – дизайнер другого направления, то патент купить нельзя. В отношении получения денег – все верно.

  8. Евгения:

    Я ИП, зарегистрирована в Москве, по УСН, сдаю в аренду свое помещение и плачу налоги через р\с. Сейчас переехала в другой город, и хочу там работать психологом( открыть свой кабинет) как мне правильно организовать расчет, надо ли покупать кассовый аппарат, или использовать БСО? Надо ли и где( по основному месту регистрации или там где работаю) регистрировать БСо.

    • Все для ИП:

      Евгения, добрый день! При оказании услуг населению вы можете до середин 2018 года выписывать БСО, без применения кассового аппарата. Регистрировать БСО в налоговой инспекции не надо, но предусмотрен их внутренний учет, согласно постановлению Правительства от 6 мая 2008 г. № 359. При приемке БСО проверяется соответствие фактического количества, серий и номеров, указанных в сопроводительных документах из типографии и составляется акт приемки бланков документов. Храниться бланки должны в металлических шкафах, сейфах или специально оборудованных помещениях, а их учет ведется в специальной книге учета БСО.

  9. Сергей:

    Только готовлюсь зарегистрировать ИП, без сотрудников по 6%. Можно ли где-то посмотреть полный список отчетов и выплат, которые необходимо сформировать/оплатить в течении календарного года?

    • Все для ИП:

      Сергей, добрый день! К сожалению, у нас на сайте пока нет полноценного налогового календаря, но здесь вы найдете всю интересующую вас информацию.

  10. Павел:

    Нужно ли вести КУДИР на 6% УСН,если оплата услуг идет только через расчетный счет.

    • Все для ИП:

      Павел, добрый день! КУДиР – это книга учета доходов, полученных предпринимателем в любой форме, в том числе безналичными деньгами. Все поступления на расчетный счет надо фиксировать в КУДиР. Доходы заносятся на основании выписки банка, а расходы — на основании первичных документов.

  11. Павел:

    Работаю как ИП на УСН 6%,пока один. Вопрос…при найме работников можно ли рассчитанный налог уменьшать на уплаченные взносы в ПФ и ФСС за работников,или также только за себя,как за предпринимателя.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Павел! ИП с работниками на УСН Доходы может уменьшать рассчитанный авансовый платеж или налог на сумму взносов, уплаченных не только за себя, но и за работников. Однако здесь действует ограничение – уменьшить налог можно не более, чем на 50%, то есть, не всегда получается учесть всю сумму взносов.

  12. Екатерина:

    Добрый день! Я ИП на УСН Д-Р, розничная торговля пиротехникой, нужна ли мне ккт с 1 июля 2017г?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Екатерина! Да, нужна.

  13. Екатерина:

    Добрый день! ИП на усн копировальные услуги, нужна ли ккт?

    • Все для ИП:

      Добрый день, Екатерина! Если копии только для населения, то это бытовые услуги и можно выписывать БСО.

  14. Мария:

    Здравствуйте! ИП на УСН15 без сотрудников, как доказать что расходы на транспорт, моб.телефон и интернет не для личного пользования, чтобы уменьшить налогооблагаемую часть доходов?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Мария! Вопрос неоднозначный. Налоговые органы всегда стремятся занизить расходы налогоплательщика, чтобы увеличить налоговую базу и сам налог к уплате. В данном случае вам надо взвесить, насколько велики эти расходы и готовы ли вы тратить время на их доказывание. Для подтверждения расходов на телефон налоговики требуют распечатку звонков и объяснение – кому вы звонили и по каким причинам. По интернету – больше вероятность отстоять расходы, если вы заключаете договор с провайдером на офис или магазин, т.е. не по домашнему адресу, и в договоре указываете реквизиты ИП. По транспорту проще всего доказать, если он грузовой. Если же это легковой автомобиль, и вы используете его не только для бизнеса, но и в личных целях, надо будет все тщательно оформлять. То есть, вести путевые листы и списывать ГСМ в пределах норм. На эту тему есть письмо Минфина от 31 января 2013 года N 03-11-11/38, его можно найти в сети.

  15. Алёна:

    Здравствуйте! На какой вид налогообложения зарегистрироваться для пансионата на 14 номеров. Притом что сам пансионат находится в другом регионе. Подойдет ли УСН?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Алёна! Ответ о выборе самого выгодного варианта налогообложения можно давать только после индивидуального расчета налоговой нагрузки (с учетом регионального К2 для ЕНВД, ставок на УСН, предполагаемых доходов и расходов). Если это пансионат гостиничного типа, то для перехода на ЕНВД его площадь не должна превышать 500 кв м. В целом, выбирать можно между ОСНО, УСН Доходы, УСН доходы минус расходы, ЕНВД. Рекомендуем получить бесплатную консультацию по выбору режима.

  16. Татьяна:

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, ИП с 2016г применяет УСН 6% услуги, в середине 2017г планирует открыть два розничных магазина. Может ли он по этим магазинам применять УСН 15%(середина года) или ЕНВД? Или лучше открыть ООО на УСН 15% ?
    Спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Татьяна! В середине года нельзя изменить объект налогообложения на УСН с Доходы на Доходы минус расходы. Нельзя также перейти с УСН на ЕНВД, но по одному и тому же виду деятельности. То есть, если ИП оказывает услуги на УСН, то нельзя перейти в середине года на ЕНВД тоже по услугам. Но можно совмещать УСН и ЕНВД по разным видам деятельности, в вашем случае это услуги и торговля. Так что, подавайте заявление на ЕНВД по торговле уже сейчас, не дожидаясь конца года. Единственное – вам придется вести раздельный учет по ЕНВД и УСН. Узнать, как его вести, можно у любого грамотного бухгалтера или на бесплатной консультации.

  17. Ирина:

    Добрый день.
    Планирую открыть ИП УСН6 для онлайн магазина (товары под заказ по предоплате). Хочу сделать несколько вариантов оплаты заказа кроме наличных. Как учитывать эти оплаты, если деньги поступают не на р/с?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, оплата за товары в предпринимательской деятельности возможна наличным и безналичным путем. Если в отношении наличной оплаты все понятно, то в отношении других форм оплаты может создаваться впечатление, что это какие-то иные варианты, не связанные с расчетным счетом, если деньги не поступают сразу перечислением на р/с. Это не так. Все виды безналичной оплаты должны приходить на расчетный счет. Если это карта, то она должна быть корпоративной, т.е. открытой на ИП, а не на физлицо. К карте привязан расчетный счет ИП. Если это электронный кошелек, то он должен быть корпоративный, тогда это тоже официальное средство платежей. То есть, при использовании платежных агрегаторов, терминалов, любых электронных денег, при кассовом обслуживании транспортно-логистической компании и даже Почтой России наложенным платежом оплата все равно поступает на расчётный счет ИП, даже если кажется, что напрямую это не так. Вам надо узнать, как заключить договор со службой, которая принимает платежи, везде есть свои нюансы. Просто обратитесь к ним с вопросами, указав, что вы – ИП.

  18. Роман:

    подскажите если я попадаю при открытии ИП на 2 года льготного периода должен ли я сдавать декларацию ?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Роман! Декларацию надо сдавать в любом случае, в том числе и в период действия налоговых каникул ИП.

  19. Равиль:

    Добрый день! При безналичном расчете обязан ли иметь онлайн кассовый аппарат ! работаю по упрощенной системе 6%.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Равиль! При безналичном расчете (если только вы не имеете в виду расчет картами) ККТ не нужна.

  20. Равиль:

    Добрый день ! обязан ли ИП приобретать онлайн кассу при работе на усн посредством безналичной оплаты оказания бытовых услуг и продажи канцтоваров

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Равиль! При оказании услуг населению вы вправе до 1 июля 2018 года работать без кассового аппарата, выдавая БСО. При безналичном расчете кассовый аппарат не требуется вообще.

  21. Александр:

    Добрый день, подскажите пожалуйста, для ИП на УСН дох-расх при расчете 1% налога в ПФРФ (доход-300000)*0,01 берется по прежнему вся выручка, или доходы-расходы.
    У меня расходы в 2016 составляют 95% от выручки 5000000, т.е. из 250000 заработанных я должен заплатить (5 0000000-300000)*0,01=47000? Или под доходом здесь подразумеваются дох-расх? Слышал, что этот вопрос рассматривался в конституционном суде, и был решен положительно, хотя не уверен.
    Спасибо за ответ

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Александр! Действительно, Конституционный суд изменил порядок расчета взносов свыше 300 000 рублей, но только для ИП на ОСНО (Постановление КС РФ от 30.11.2016 № 27-П). Для таких предпринимателей для расчета взносов берут доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты. Однако для ИП на УСН Доходы минус Расходы порядок расчета остался прежним, т.е. учитывают всю выручку, без расходов. Новая глава НК РФ (статья 430) устанавливает, что для расчета дополнительного 1% на УСН, независимо от объекта налогообложения, учитывают весь доход. Возможно, эту норму тоже изменят, потому что теперь ИП на ОСНО находится в более выигрышном положении, чем ИП на УСН Доходы минус расходы, но пока это так.

  22. Виктория:

    Добрый день. В 2015 году зарегистрировано ИП (УСН — 15%). Но в 2015-2016 году дохода нет (учеба). За 2015 год сдала нулевую декларацию и заплатила взносы. В 2016 году ситуация та же. Вопрос сколько лет подряд можно подавать нулевую декларацию?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Виктория! Никаких ограничений в этом смысле нет. Главное, чтобы вы своевременно вносили страховые взносы ИП.

  23. Анна:

    Добрый день. ИП без работников зарегистрировано 05.08.16. УСН (6%) Первый доход получен 03.10.16, соответственно авансы за 3 квартал по упрощенному налогу не платили. К концу года ожидается доход 700 000=. Правильно ли я понимаю: фиксированный платеж в ПФ 7857,07, в ФОМС 1541,19 (все выплачивается до 31.12.16). С суммы превышения в ПФ 4000, причем из них 3000 будет выплачено до 31.12.16, а 1000 до 01.04.17. Упрощенный налог 42000=. ВОПРОС:На какую сумму можно уменьшить упрощенный налог? На 7857,07+1541,19?, На 7857,07+1541,19+3000 ? Нельзя уменьшить вообще, т.к. авансы не платили? Заранее спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Анна! Авансы по УСН платят только по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Остаток налога надо заплатить до 30 апреля 2017 года. У вас по отчетным периодам не было дохода, поэтому и авансовых платежей нет. Суммы взносов посчитали верно. По поводу порядка уплаты – можно всю сумму взносов, в том числе и 1% с превышения, заплатить в этом году. Тогда рассчитанный налог уменьшаете на 13398 рубля. Если же 4000 вы заплатите уже в новом году, то налог за 2016 год сможете уменьшить только на 9398 рублей. Разбивать 4000 рублей на две суммы можно, но нет особого смысла.

  24. Александр:

    Здравствуйте! Планирую начать работать по УСН доход — расход. Розичная торговля автозапчастями. Какие документы мне нужно требовать при закупке товара ???

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Александр! Для подтверждения каждого расхода на УСН Доходы минус расходы надо иметь минимум два документа. Один из них должен доказать факт хозяйственной операции (товарная накладная или акт приемки-передачи), а второй подтверждает оплату расхода. При безналичном расчете расход подтверждается платежным поручением, выпиской по счету, квитанцией, а при наличном — кассовым чеком ККМ. Бланки строгой отчетности (БСО) не признаются документом об оплате расхода.

  25. Наталья:

    Доброго времени суток! Спасибо за подробную информацию. У меня остался один вопрос: при режиме УСН 6% доходами признается только выручка от реализации (т.е. сумма, полученная при отгрузке товара покупателям) или все суммы денежных средств, полученные на расчетный счет и в кассу ИП? Заранее благодарю Вас за ответ.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Наталья! Согласно статье 346.15 НК РФ доходами на УСН признаются: 1) доходы от реализации, т.е. выручка от реализации товаров, работ и услуг собственного производства и приобретенных ранее, и выручка от реализации имущественных прав; 2) доходы внереализационные, указанные в ст. 250 НК РФ, такие как безвозмездно полученное имущество, доходы в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, ценным бумагам, положительной курсовой и суммовой разницы и др. Перечень доходов, которые не учитываются на УСН Доходы, приведен в статье 251 НК РФ.

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *