Вопросы и ответы по теме: ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2018 году

1 2
  1. Наталья:

    Доброго времени суток! Спасибо за подробную информацию. У меня остался один вопрос: при режиме УСН 6% доходами признается только выручка от реализации (т.е. сумма, полученная при отгрузке товара покупателям) или все суммы денежных средств, полученные на расчетный счет и в кассу ИП? Заранее благодарю Вас за ответ.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Наталья! Согласно статье 346.15 НК РФ доходами на УСН признаются: 1) доходы от реализации, т.е. выручка от реализации товаров, работ и услуг собственного производства и приобретенных ранее, и выручка от реализации имущественных прав; 2) доходы внереализационные, указанные в ст. 250 НК РФ, такие как безвозмездно полученное имущество, доходы в виде процентов по договорам займа, кредита, банковского счета, ценным бумагам, положительной курсовой и суммовой разницы и др. Перечень доходов, которые не учитываются на УСН Доходы, приведен в статье 251 НК РФ.

  2. Александр:

    Здравствуйте! Планирую начать работать по УСН доход — расход. Розичная торговля автозапчастями. Какие документы мне нужно требовать при закупке товара ???

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Александр! Для подтверждения каждого расхода на УСН Доходы минус расходы надо иметь минимум два документа. Один из них должен доказать факт хозяйственной операции (товарная накладная или акт приемки-передачи), а второй подтверждает оплату расхода. При безналичном расчете расход подтверждается платежным поручением, выпиской по счету, квитанцией, а при наличном — кассовым чеком ККМ. Бланки строгой отчетности (БСО) не признаются документом об оплате расхода.

  3. Анна:

    Добрый день. ИП без работников зарегистрировано 05.08.16. УСН (6%) Первый доход получен 03.10.16, соответственно авансы за 3 квартал по упрощенному налогу не платили. К концу года ожидается доход 700 000=. Правильно ли я понимаю: фиксированный платеж в ПФ 7857,07, в ФОМС 1541,19 (все выплачивается до 31.12.16). С суммы превышения в ПФ 4000, причем из них 3000 будет выплачено до 31.12.16, а 1000 до 01.04.17. Упрощенный налог 42000=. ВОПРОС:На какую сумму можно уменьшить упрощенный налог? На 7857,07+1541,19?, На 7857,07+1541,19+3000 ? Нельзя уменьшить вообще, т.к. авансы не платили? Заранее спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Анна! Авансы по УСН платят только по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев. Остаток налога надо заплатить до 30 апреля 2017 года. У вас по отчетным периодам не было дохода, поэтому и авансовых платежей нет. Суммы взносов посчитали верно. По поводу порядка уплаты – можно всю сумму взносов, в том числе и 1% с превышения, заплатить в этом году. Тогда рассчитанный налог уменьшаете на 13398 рубля. Если же 4000 вы заплатите уже в новом году, то налог за 2016 год сможете уменьшить только на 9398 рублей. Разбивать 4000 рублей на две суммы можно, но нет особого смысла.

  4. Виктория:

    Добрый день. В 2015 году зарегистрировано ИП (УСН — 15%). Но в 2015-2016 году дохода нет (учеба). За 2015 год сдала нулевую декларацию и заплатила взносы. В 2016 году ситуация та же. Вопрос сколько лет подряд можно подавать нулевую декларацию?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Виктория! Никаких ограничений в этом смысле нет. Главное, чтобы вы своевременно вносили страховые взносы ИП.

  5. Александр:

    Добрый день, подскажите пожалуйста, для ИП на УСН дох-расх при расчете 1% налога в ПФРФ (доход-300000)*0,01 берется по прежнему вся выручка, или доходы-расходы.
    У меня расходы в 2016 составляют 95% от выручки 5000000, т.е. из 250000 заработанных я должен заплатить (5 0000000-300000)*0,01=47000? Или под доходом здесь подразумеваются дох-расх? Слышал, что этот вопрос рассматривался в конституционном суде, и был решен положительно, хотя не уверен.
    Спасибо за ответ

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Александр! Действительно, Конституционный суд изменил порядок расчета взносов свыше 300 000 рублей, но только для ИП на ОСНО (Постановление КС РФ от 30.11.2016 № 27-П). Для таких предпринимателей для расчета взносов берут доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты. Однако для ИП на УСН Доходы минус Расходы порядок расчета остался прежним, т.е. учитывают всю выручку, без расходов. Новая глава НК РФ (статья 430) устанавливает, что для расчета дополнительного 1% на УСН, независимо от объекта налогообложения, учитывают весь доход. Возможно, эту норму тоже изменят, потому что теперь ИП на ОСНО находится в более выигрышном положении, чем ИП на УСН Доходы минус расходы, но пока это так.

  6. Равиль:

    Добрый день ! обязан ли ИП приобретать онлайн кассу при работе на усн посредством безналичной оплаты оказания бытовых услуг и продажи канцтоваров

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Равиль! При оказании услуг населению вы вправе до 1 июля 2018 года работать без кассового аппарата, выдавая БСО. При безналичном расчете кассовый аппарат не требуется вообще.

  7. Равиль:

    Добрый день! При безналичном расчете обязан ли иметь онлайн кассовый аппарат ! работаю по упрощенной системе 6%.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Равиль! При безналичном расчете (если только вы не имеете в виду расчет картами) ККТ не нужна.

  8. Роман:

    подскажите если я попадаю при открытии ИП на 2 года льготного периода должен ли я сдавать декларацию ?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Роман! Декларацию надо сдавать в любом случае, в том числе и в период действия налоговых каникул ИП.

  9. Ирина:

    Добрый день.
    Планирую открыть ИП УСН6 для онлайн магазина (товары под заказ по предоплате). Хочу сделать несколько вариантов оплаты заказа кроме наличных. Как учитывать эти оплаты, если деньги поступают не на р/с?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, оплата за товары в предпринимательской деятельности возможна наличным и безналичным путем. Если в отношении наличной оплаты все понятно, то в отношении других форм оплаты может создаваться впечатление, что это какие-то иные варианты, не связанные с расчетным счетом, если деньги не поступают сразу перечислением на р/с. Это не так. Все виды безналичной оплаты должны приходить на расчетный счет. Если это карта, то она должна быть корпоративной, т.е. открытой на ИП, а не на физлицо. К карте привязан расчетный счет ИП. Если это электронный кошелек, то он должен быть корпоративный, тогда это тоже официальное средство платежей. То есть, при использовании платежных агрегаторов, терминалов, любых электронных денег, при кассовом обслуживании транспортно-логистической компании и даже Почтой России наложенным платежом оплата все равно поступает на расчётный счет ИП, даже если кажется, что напрямую это не так. Вам надо узнать, как заключить договор со службой, которая принимает платежи, везде есть свои нюансы. Просто обратитесь к ним с вопросами, указав, что вы – ИП.

  10. Татьяна:

    Здравствуйте!
    Подскажите пожалуйста, ИП с 2016г применяет УСН 6% услуги, в середине 2017г планирует открыть два розничных магазина. Может ли он по этим магазинам применять УСН 15%(середина года) или ЕНВД? Или лучше открыть ООО на УСН 15% ?
    Спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Татьяна! В середине года нельзя изменить объект налогообложения на УСН с Доходы на Доходы минус расходы. Нельзя также перейти с УСН на ЕНВД, но по одному и тому же виду деятельности. То есть, если ИП оказывает услуги на УСН, то нельзя перейти в середине года на ЕНВД тоже по услугам. Но можно совмещать УСН и ЕНВД по разным видам деятельности, в вашем случае это услуги и торговля. Так что, подавайте заявление на ЕНВД по торговле уже сейчас, не дожидаясь конца года. Единственное – вам придется вести раздельный учет по ЕНВД и УСН. Узнать, как его вести, можно у любого грамотного бухгалтера или на бесплатной консультации.

  11. Алёна:

    Здравствуйте! На какой вид налогообложения зарегистрироваться для пансионата на 14 номеров. Притом что сам пансионат находится в другом регионе. Подойдет ли УСН?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Алёна! Ответ о выборе самого выгодного варианта налогообложения можно давать только после индивидуального расчета налоговой нагрузки (с учетом регионального К2 для ЕНВД, ставок на УСН, предполагаемых доходов и расходов). Если это пансионат гостиничного типа, то для перехода на ЕНВД его площадь не должна превышать 500 кв м. В целом, выбирать можно между ОСНО, УСН Доходы, УСН доходы минус расходы, ЕНВД. Рекомендуем получить бесплатную консультацию по выбору режима.

  12. Мария:

    Здравствуйте! ИП на УСН15 без сотрудников, как доказать что расходы на транспорт, моб.телефон и интернет не для личного пользования, чтобы уменьшить налогооблагаемую часть доходов?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Мария! Вопрос неоднозначный. Налоговые органы всегда стремятся занизить расходы налогоплательщика, чтобы увеличить налоговую базу и сам налог к уплате. В данном случае вам надо взвесить, насколько велики эти расходы и готовы ли вы тратить время на их доказывание. Для подтверждения расходов на телефон налоговики требуют распечатку звонков и объяснение – кому вы звонили и по каким причинам. По интернету – больше вероятность отстоять расходы, если вы заключаете договор с провайдером на офис или магазин, т.е. не по домашнему адресу, и в договоре указываете реквизиты ИП. По транспорту проще всего доказать, если он грузовой. Если же это легковой автомобиль, и вы используете его не только для бизнеса, но и в личных целях, надо будет все тщательно оформлять. То есть, вести путевые листы и списывать ГСМ в пределах норм. На эту тему есть письмо Минфина от 31 января 2013 года N 03-11-11/38, его можно найти в сети.

  13. Екатерина:

    Добрый день! ИП на усн копировальные услуги, нужна ли ккт?

    • Все для ИП:

      Добрый день, Екатерина! Если копии только для населения, то это бытовые услуги и можно выписывать БСО.

  14. Екатерина:

    Добрый день! Я ИП на УСН Д-Р, розничная торговля пиротехникой, нужна ли мне ккт с 1 июля 2017г?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Екатерина! Да, нужна.

  15. Павел:

    Работаю как ИП на УСН 6%,пока один. Вопрос…при найме работников можно ли рассчитанный налог уменьшать на уплаченные взносы в ПФ и ФСС за работников,или также только за себя,как за предпринимателя.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Павел! ИП с работниками на УСН Доходы может уменьшать рассчитанный авансовый платеж или налог на сумму взносов, уплаченных не только за себя, но и за работников. Однако здесь действует ограничение – уменьшить налог можно не более, чем на 50%, то есть, не всегда получается учесть всю сумму взносов.

  16. Павел:

    Нужно ли вести КУДИР на 6% УСН,если оплата услуг идет только через расчетный счет.

    • Все для ИП:

      Павел, добрый день! КУДиР – это книга учета доходов, полученных предпринимателем в любой форме, в том числе безналичными деньгами. Все поступления на расчетный счет надо фиксировать в КУДиР. Доходы заносятся на основании выписки банка, а расходы — на основании первичных документов.

      • Мила:

        Коллеги, а разве ИП обязан вообще вести КУДиР? Мне кажется, вопрос был об этом. Насколько мне известно, с 2014 года действует упрощённый порядок, когда это не обязательно?

        • Все для ИП:

          Мила, здравствуйте! Вы, очевидно, имеете в виду другой упрощенный порядок – в отношении кассовых документов. Их ИП действительно могут не вести. Что касается КУДИР, то обязанность вести ее установлена статьей 346.24 НК РФ: «Налогоплательщики обязаны вести учет доходов и расходов для целей исчисления налоговой базы по налогу в книге учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения, форма и порядок заполнения которой утверждаются Министерством финансов Российской Федерации.» Никаких исключений для ИП здесь не предусмотрено.

  17. Сергей:

    Только готовлюсь зарегистрировать ИП, без сотрудников по 6%. Можно ли где-то посмотреть полный список отчетов и выплат, которые необходимо сформировать/оплатить в течении календарного года?

    • Все для ИП:

      Сергей, добрый день! К сожалению, у нас на сайте пока нет полноценного налогового календаря, но здесь вы найдете всю интересующую вас информацию.

  18. Евгения:

    Я ИП, зарегистрирована в Москве, по УСН, сдаю в аренду свое помещение и плачу налоги через р\с. Сейчас переехала в другой город, и хочу там работать психологом( открыть свой кабинет) как мне правильно организовать расчет, надо ли покупать кассовый аппарат, или использовать БСО? Надо ли и где( по основному месту регистрации или там где работаю) регистрировать БСо.

    • Все для ИП:

      Евгения, добрый день! При оказании услуг населению вы можете до середин 2018 года выписывать БСО, без применения кассового аппарата. Регистрировать БСО в налоговой инспекции не надо, но предусмотрен их внутренний учет, согласно постановлению Правительства от 6 мая 2008 г. № 359. При приемке БСО проверяется соответствие фактического количества, серий и номеров, указанных в сопроводительных документах из типографии и составляется акт приемки бланков документов. Храниться бланки должны в металлических шкафах, сейфах или специально оборудованных помещениях, а их учет ведется в специальной книге учета БСО.

  19. Ольга:

    Здравствуйте! Я дизайнер, работающий на себя. Работаю на зарубежной торговой площадке Etsy. Всю оплату получаю через paypal, которая затем переводится на личный счёт. Так как доход стал довольно ощутимый, возник вопрос с налогами. Стоит ли мне открывать ИП по упрощенке с 6% или есть возможность работать по патенту? Подходит ли дизайнерам-фрилансерам патент, или этой профессии нет в списке? Если открывать ИП, правильно ли я понимаю, что нужен корпоритивный счёт на paypal и с него перевод на корпоративный счёт банка?
    Заранее спасибо за ответ!

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ольга! Виды деятельности, разрешённые Налоговым кодексом и попадающие под патент в 2017 году для индивидуального предпринимателя, указаны в статье 346.43. Если вы – дизайнер интерьера, то услуги по оформлению интерьера жилого помещения и услуги художественного оформления подпадают под ПСН. Если вы – дизайнер другого направления, то патент купить нельзя. В отношении получения денег – все верно.

  20. Ольга Сергеевна:

    Здравствуйте! Собираюсь зарегистрироваться ИП по УСН 6%, без работников. Сфера деятельности —
    оказание услуг по психологическому консультированию. Я еще обязана буду платить страховые взносы в размере 23153,33 р. в ПФР? Официально я работаю преподавателем в государственном вузе.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ольга Сергеевна! Обязанность платить взносы ИП не зависит от наличия у вас места работы по трудовому договору. В этом случае взносы работодатель платит на вашу зарплату плюс вы, как ИП, обязаны их вносить за себя. Все эти суммы поступают на ваш счет застрахованного лица для начисления пенсии. В 2017 году полная сумма взносов – 27 990 рублей, если доходы не превысят 300 тысяч рублей за год. Если пройдете регистрацию не с начала года, то эта сумма уменьшается, т.е. за полгода взносы будут примерно 14 тысяч рублей. Кроме того, за счет суммы взносов, уплаченных за себя, на УСН Доходы можно уменьшить рассчитанный налог. Например, если ваш доход за год составит 250 000 рублей, то налог будет 15 000 рублей, который можно полностью уменьшить на сумму взносов. Т.е. заплатить в виде налога придётся всего лишь около 1000 рублей.

  21. Ксения:

    Здравствуйте, ИП без работников (6% доходы), вопросы возникли такие:
    1. КБК. Разные источники пестрят разными КБК для оплаты фиксир. взноса (страх. часть) с дохода свыше 300 000р. за период с 2017г. Официальный источник nalog.ru — https://service.nalog.ru/payment/payment.html — предлагает только один вариант КБК (182 102 021 400 611 101 60) и для взносов не превышающих 300 000р. и для взносов превышающих 300 000р. Что есть правда?
    2. Необходимо ли подтверждать коды ОКВЭД, если виды деятельности не менялись? Что будет, если подтверждение до сих пор не сдано?
    3. До 2017г. отчётность по фиксир. взносам по ИП за себя подготавливалась инспектором в ПФ. С переводом платежей в налоговую этот момент упущен. Какую и куда сдавать отчётность по фиксир. платежам? Какие штрафные санкции грозят за просрочку?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ксения! С 2017 года принят один КБК для взносов, не превышающих 300 000 р. и для взносов, превышающих 300 000 р. Раньше это были разные коды. Возможно, что вы находили еще отдельный КБК для взноса 1% за 2016 год, но уплачиваемый в 2017 году. Но если речь о взносах, начисляемых за 2017 год, то источник, на который вы ссылаетесь, правильный. ИП без работников не сдают подтверждение основного вида деятельности, даже если он менялся, подробности тут. По поводу отчетности по взносам – уточните, что вы имеете в виду? Возможно, это какая-то внутренняя отчетность ПФР? Информацию о взносах за себя ИП указывают в декларациях по УСН и ЕНВД. Другой специальной отчетности для ИП без работников по взносам не установлено.

      • Ксения:

        Благодарю за ответы. По поводу отчётности по взносам, думаю что уточню в ПФ. Большое спасибо за помощь!

        • Все для ИП:

          Не за что! Пишите, если появятся вопросы. :)

  22. Ольга:

    Здравствуйте!Я снимаю кабинет под маникюр,стоит касса старого образа,работаю одна по упрощёнке.Доход маленький.НО ВЗНОСЫ ВСЕ ПЛАЧУ.Хочу узнать мне тоже срочно надо покупать новый кассовый аппарат?Заранее спасибоЪ

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ольга! Взносы ИП надо платить, независимо от того, есть ли у вас предпринимательский доход. Что касается кассового аппарата, то до середины 2018 при оказании услуг вы можете просто выписывать БСО, а не выдавать кассовый чек.

  23. Лена:

    Здравствуйте.Уточните пожалуйста.Я 30.04.2017 Зар.ИП .Упрощенка 6% без работников».Доход»
    1).Я должна до 30.04.2018 уплатить фиксированную сумму взносов 27 990?
    2)Плюс при моей прибыли 6%.
    3)предоставить отчётность не позднее 30.04.2018.
    Что то ещё обязана я предоставить?
    Подскажите когда я должна все это оплачивать.И нужно ли авансовые суммы вносить,.или я могу до 30.04 внести все (27 990 +6% от прибыли).Спасибо заранее

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Лена! Фиксированные взносы ИП за себя 27 990 рублей – это сумма за полный год. Для вас она будет меньше, т.е. только за месяцы после регистрации ИП. Если ваш доход не превысит за год 300 000 рублей, то сумма взносов составит примерно 18 700 рублей. Заплатить вы их должны до 31 декабря 2017 года. Налог в размере 6% от дохода платить надо по итогам каждого квартала, например, получили в третьем квартале доход 100 000 рублей, значит, до 25 октября надо заплатить авансовый платеж в размере 6 000 рублей. По итогу года до 30 апреля заплатите оставшийся налог. Если в этом отчетном квартале вы заплатили за себя часть страховых взносов, то рассчитанный авансовый платеж уменьшается на эту сумму. Учитывая это, взносы лучше платить не одной суммой в конце года, а поквартально частями. Отчетность на УСН — одна годовая декларация до 30.04.18.

  24. Александр:

    В сентябре 2017 г. Открываю ИП по Усн. Какие документы для этого нужны? Размер пошлины?

    • Все для ИП:

      Александр, добрый день! Об открытии ИП мы написали отдельную статью. В ней в том числе Вы найдете список необходимых документов. Вместе со стандартным пакетом, нужно будет подать уведомление о переходе на УСН. Все документы можно бесплатно создать в сервисе 1С-Старт: док-ты заполняются автоматически, в соответствии с требованиями ФНС, без ошибок.

  25. Александр:

    Как выбрать ИП или ООО? Буду заниматься оказанием услуг, монтажные работы, а так же продажей!!! Часть товара будет идти через границу, закупка!!! ИП по УСН дахода минус расходы или ООО.

  26. Татьяна:

    Здравствуйте!открываем розничный рыболовный магазин.планировали усн6 но при покупке ккт (онлайн) возник вопрос либо покупать дорогую с по около 80 тыс и обычнач касса с фикс накопителем 20 тыс. Продавец кассы объяснил что на усн в кассовом чеке должно быть наименование каждой позиции купленой в магазине, просто «рыболовные товары» и сумма итого не подойдет, а это можно делать только аппаратом за 80 тыс т.к. за 20 тыс не более 20 наименрваний не занесеш в память. Вопрос в чем :действительно ли нужна расшифровка каждой елиницы товара на усн6, и на енвд можно не применять ккт или с июля 2018 и на енвл будет обязаловка кассы

    • Все для ИП:

      Татьяна, добрый день! Вас вводят в заблуждение. Согласно ст. 7 закона от 03.07.2016 N 290-ФЗ (он есть в свободном доступе), до 1 февраля 2021 ИП на спецрежимах могут пробивать в кассовом чеке только сумму покупки. Вот цитата из закона: «Для индивидуальных предпринимателей, являющихся налогоплательщиками, применяющими патентную систему налогообложения и упрощенную систему налогообложения, а также индивидуальных предпринимателей, применяющих систему налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности при осуществлении видов предпринимательской деятельности, установленных пунктом 2 статьи 346.26 Налогового кодекса Российской Федерации, за исключением индивидуальных предпринимателей, осуществляющих торговлю подакцизными товарами, абзац девятый пункта 1 статьи 4.7 Федерального закона от 22 мая 2003 года N 54-ФЗ в отношении указания на кассовом чеке и бланке строгой отчетности наименования товара (работы, услуги) и их количества применяется с 1 февраля 2021 года». То есть, вам подойдет дешевая модель кассы без указания наименования товара. Другой вариант – работать на ЕНВД до середины 2018 года. Предполагается, что после этой даты касса на этом режиме будет все-таки нужна.

  27. Татьяна Ивановна:

    Здравствуйте, Наталья. Объясните, пожалуйста,такую ситуацию. Получила справку из ИФНС «О состоянии расчётов по налогам, сборам…» и там у меня стоит оплата по КБК 18210202140060000160(Страховые взносы на обяз.пенс.страхование в фикс. р-ре в ПФР РФ на выплату страх. пенсии), но я на такой КБК не платила.И сумма платежа не сходится. Может это оплата 1% с превышения выручки 300.000? Тогда почему КБК не 182 1 02 02140 06 1110 160.Не понимаю, помогите.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Татьяна Ивановна! Справочник КБК для учета страховых взносов за период до 01.01.2017 опубликован здесь. Согласно ему КБК, который вы указали, означает: «Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере, зачисляемые в бюджет Пенсионного фонда Российской Федерации на выплату страховой пенсии (за расчетные периоды, истекшие до 1 января 2017 года)». По вопросу несовпадения суммы уточняйте информацию в своей инспекции.

  28. Рамиль:

    Здравствуйте!
    Можно ли уменьшить налоговую базу УСН 6% за 9 мес 2017 года на сумму платежей за 12 месяцев 2016 года (оплачено в январе-феврале 2017г) и на сумму выплаты 1%, исчисленной от превышающей предельной величины дохода за 2016 год(оплачено в апреле 2017г)? Заранее благодарю за ответ.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Рамиль! Уменьшить авансовый платеж за 9 месяцев можно только на ту сумму, что была уплачена в 3-ем квартале. Если вы заплатили взносы в 1 квартале и не учли их при расчете авансового платежа за 1 квартал, то учитывать их при расчете аванса за 9 месяцев нельзя. Аналогично – по платежам в апреле. Но вы вправе учесть все эти взносы при заполнении годовой декларации, т.е. снизить можете уже сам рассчитанный налог, но не авансовый платеж.

  29. Татьяна:

    Добрый день! Хочу открыть логопедический кабинет. Что лучше оформить ИП или взять патент? Какая система налогообложения лучше для данного дела? Спасибо.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Татьяна! По вашему виду деятельности не стоит выбор между регистрацией ИП и приобретением патента для самозанятых, т.к. он доступен только для домашних работников и репетиторов. Возможно, вы имеете в виду не патент для самозанятых, а патент для ИП в рамках патентной системы налогообложения, но для этого надо регистрировать ИП. Однако в перечне видов деятельности на ПСН вашего направления нет, поэтому оформить патент вы не сможете. Остается УСН Доходы.

  30. Леся:

    Можно ли открыть ип по усн, если я гражданин рф, есть прописка в рф, но постоянно более 300 дней в год проживаю в италии?

    • Все для ИП:

      Да, вы можете открыть ИП при наличии прописки в РФ. Налог на УСН начисляется по единой ставке для резидентов и нерезидентов, поэтому никаких отличий от тех, кто проживает на территории РФ, здесь нет.

  31. Евгений:

    Здравствуйте. Если я хочу открыть ИП по УСН в России и оказывать российскому работодателю услуги по подбору персонала, находясь за рубежом, какая система налогообложения будет применяться ко мне по истечении полугода? Буду ли я платить 6% или налоговая нагрузка изменится? Спасибо.

    • Все для ИП:

      Евгений, здравствуйте! На УСН нельзя оказывать услуги по подбору персонала, запрет введен с 2016 года, указание на это есть в статье 346.12 Налогового кодекса РФ. По этому направлению можно применять только ОСНО, но дело в том, что если вы будете проживать большую часть года за рубежом, то ставка НДФЛ составит 30% вместо 13%. Возможно, вам стоит переоформить договор не на подбор персонала, а на оказание информационных услуг. В целом же, деятельность агентств по подбору персонала сейчас сильно ограничена, рекомендуем вам обсудить этот вопрос со специалистами.

  32. Алена:

    Доброго времени суток!
    Хотелось бы получить ответ на следующий вопрос.Есть ли возможность выбрать упрощённую схему налогообложения позже (позднее 30 дней),если ИП было открыто,но деятельность не начинали?Благодарю за ответ.

    • Все для ИП:

      Алена, здравствуйте!
      Если вы не перешли на УСН в течение 30 дней после регистрации ИП, то это можно сделать с нового года. Для этого надо подать уведомление в свою инспекцию до 31 декабря текущего года. И не забудьте отчитаться за текущий год в рамках ОСНО, потому что, если не вы сообщали о переходе на спецрежим, то по умолчанию являетесь плательщиком общей системы налогообложения.

  33. Дина:

    Раньше я платила УСН 6%, с июля 2017 свою торговую точку я поставила на учет ЕНВД, как поступить с юр.лицами, которые оплачивают на расчетный счет и не платить УСН 6%.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Дина! Торговля на ЕНВД с организациями невозможна. Точнее, не разрешена оптовая торговля, а под ней понимают приобретение товаров для дальнейшего использования в предпринимательской деятельности. То есть, теоретически юрлица могут делать у вас покупки, но на правах обычных лиц, без оформления накладной, счет-фактуры и перечислений на расчетный счет. Если это невозможно, то вам придется совмещать ЕНВД по розничной торговле и УСН по оптовой торговле, а также вести раздельный учет.

  34. Александр:

    Застрял на выборе варианта УСН. Склоняюсь к варианту «доходы минус расходы», но не смог точно определить, что основные статьи подходят под разрешенный перечень 346.16 НК РФ (формулировки довольно размытые).

    Помогите, пожалуйста, с определением расходов.

    Занимаюсь разработкой ПО под заказ.

    Основные статьи расходов:

    1. заказ услуг на разработку ПО у юр. лиц

    вроде как подходит под статью, но не уверен:

    3) расходы на приобретение исключительных прав на изобретения, полезные модели, промышленные образцы, программы для электронных вычислительных машин,…

    2. заказ услуг на разработку ПО у физ. лиц по гражданско-правовому договору

    вроде как подходит под ту же статью №3, но смущает, то что услуга оформляется по гражданско-правовому договору

    3. Расходы на контекстную рекламу

    думаю полностью подходит под эту статью

    20) расходы на рекламу производимых (приобретенных) и (или) реализуемых товаров (работ, услуг)»

    • Все для ИП:

      Александр, здравствуйте! В принципе, вы все толкуете верно, но при этом надо обеспечить документальное подтверждение расходов. Что касается договора гражданско-правового характера с физлицом, то здесь на заказчика ложится обязанность выплачивать за исполнителя страховые взносы – на пенсионное и медицинское страхование. Поэтому вам выгоднее делать заказы на разработку у юрлиц или ИП, в этом случае взносы и налоги платят за себя сами исполнители. Рекомендуем вам получить консультацию у бухгалтера, знакомого со спецификой признания таких расходов. Дело в том, что если вы посчитаете налоговую базу на свое усмотрение, считая расходы оправданными и подтвержденным, а ИФНС часть их не примет, то у вас будет недоимка, штраф и пени. Режим УСН Доходы минус расходы по сложности учета сопоставим с ОСНО, поэтому вам надо рассчитать налоговую нагрузку на разных вариантах и все взвесить. Бесплатную консультацию по учету вы можете получить здесь.

  35. Юра:

    Добрый день.
    Планирую открыть ИП на УСН 6% ( по другим налоговым режимам еще не думал,может лучше ЕНВД или Патент ?).
    Строительство, Отделка.
    Заказчик Юр. лицо ООО на НДС.

    Как я понимаю они не смогут взять в зачет НДС.
    У закачика есть расценки, к которым они плюсуют 25% приперечеслении по без.налу.

    При каких условиях им будет выгодно работать с ИП на УСН?
    И вообще насколько выгодно ООО с НДС работать с ИП на УСН?

    • Все для ИП:

      Добрый день! НДС не платят на всех специальных режимах, поэтому в этом смысле УСН, ЕНВД, ПСН равнозначны. В таком случае надо сравнивать суммы налогов на разных режимах и выбирать самый выгодный вариант. Для ООО с НДС невыгодно работать со спецрежимниками ровно на ту сумму вычета по НДС, который им могут предоставить партнеры на общем режиме. Чтобы компенсировать заказчику эти потери, вам надо снизить свои расценки на услуги. В рамках комментариев рассмотреть ваш вопрос полностью невозможно, советуем получить индивидуальную бесплатную консультацию.

  36. Юлия:

    Здравствуйте, планирую открыть ИП к 1 дню весны, 1 марта. Ежеквартальные взносы и отчеты, получается, будут лишь за один месяц существования ИП, сдать которые нужно будет не позднее 25 апреля? Или какие сроки в моем случае?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, на УСН нет квартальных отчетов, только годовая декларация. Если вы откроете ИП 1 марта, и до конца первого квартала получите доход, то надо не позднее 25 апреля заплатить авансовый платеж – 6% от дохода. Квитанции сохраняйте, потом данные об уплате вносятся в декларацию. Например, со 100 тысяч рублей дохода налог составит 6 тысяч. При этом, если вы уплатите в первом квартале часть взносов за себя (хотя крайний срок их уплаты – 31 декабря), то сможет сразу уменьшить рассчитанный авансовый платеж. Предположим, заплатили 20 марта взносы в размере 5 тысяч, значит, аванс составит только 6 000 – 5 000 = 1 000 рублей. Авансовые платежи платят по итогам каждого квартала, не позднее 25-го числа месяца, следующего за ним. Из годового налога вычитаются все уплаченные авансы и страховые взносы, что позволяет существенно снижать налоговую нагрузку на УСН.

  37. Эдуард:

    Здравствуйте. Имею Ип, работающее на УСН 6%. Мне предлагают взять в Доверительное Управление два объекта недвижимости. Один оформлен на физ.лицо. Другой на юр.лицо. Собираюсь сдавать их в аренду.
    Получать плату за аренду и платить с этого за владельца налог на недвижимость, коммунальные услуги. А с оставшихся у меня денег платить 6%. Вопрос:
    1. Могу я с системой УСН 6% взять в доверительное управление? А то в интернете есть информация, что только с УСН 15% можно это делать(п. 3 введен Федеральным законом от 21.07.2005 N 101-ФЗ)
    2. Есть еще какие-то нюансы в моих планах доверительного управления ? То, что на юр или на физ лице зарегистрированы эти объекты.

    • Все для ИП:

      Эдуард, здравствуйте!
      Применять УСН Доходы со ставкой 6% при доверительном управлении нельзя, на это указывает статья 346.14 НК РФ. В отношении имущества физического и юридического лица действительно есть разница, однако это не предмет комментария к статье. Рекомендуем обратиться на консультацию к бухгалтеру, где вам расскажут о всех нюансах. Бесплатные консультации доступны здесь.

  38. Ирина:

    Добрый день. Открыли ИП по УСН. Никаких денежных движений не было за 1 квартал. Какую подавать отчётность? Указывать 0?
    Спасибо

    • Все для ИП:

      Ирина, добрый день! Квартальной отчетности на УСН нет, только годовая. Если вы открыли ИП в 2018 году, то сдаете декларацию уже за 2018 год, т.е. до 30 апреля 2019 года. Если ИП открыто в 2017 году, то отчитаться надо до 30 апреля 2018 года. При отсутствии доходов сдается нулевая декларация.

  39. таня:

    открываю ип розничная торговля вещами на открытом рынке в деревнях. какие мне платижи нужно будет делать. на улице работать без кассового аппарата

    • Все для ИП:

      Добрый день! Работать без кассового аппарата вы можете только, если выберете режим ЕНВД или ПСН (патент для ИП). Рассчитать налог мы для вас не можем, потому что у нас нет информации о вашем населенном пункте. Узнать сумму налога для себя вы можете в налоговой инспекции. Кроме налогов, каждый ИП должен платить за себя страховые взносы. Подробнее об этих платежах вы можете узнать здесь.

  40. Валентина:

    Я ИП с 2012 года , с 01 января начала работать по УСН (6 %), за квартал торговая выручка составила всего 34602 , работаю с кассой ЭВОТОР , какую отчетность мне нужно представить за 1 квартал и какие налоги заплатить ? Зарегистрирована в Москве , торговая точка в Красногорске , где я должна отчитываться ?

    • Все для ИП:

      Валентина, здравствуйте! По кассовым аппаратам отчетности не установлено. На УСН есть только одна годовая декларация, за квартал ничего сдавать не надо, просто заплатите авансовый платеж с полученных доходов – 6% от доходов. Эту сумму можно уменьшить, если в 1 квартале вы платили за себя страховые взносы. Отчитываются упрощенцы, независимо от места деятельности, там, где зарегистрированы, т.е. в вашем случае это Москва.

  41. Татьяна Ивановна:

    Здравствуйте. Подскажите, пожалуйста, где в квитанции на оплату страховых взносов, направляемых в ИФНС для ПФ(если оплатить наличными), ставится регистрационный № ИП в ПФР? В платёжном поручении он вписывается в «Назначении платежа», а в квитанции, заполненной с сайта ФНС нет такой графы.

    • Все для ИП:

      Татьяна Ивановна, здравствуйте! Сервис ФНС действительно не требует указания регистрационного № ИП в ПФР, потому что контроль за уплатой взносов передан с 2017 года налоговой службе, и эта информация больше не требуется. Просто указывайте свой ИНН, сервис дает возможность это сделать.

  42. Валерия:

    Добрый вечер! Подскажите пожалуйста, у меня ИП ОКВЭД 93.29.На УСН 6% ,без сотрудников. Хочу открыть антикинотеатр. То есть там будет 2 зала с экранами и разными настольными играми.Люди будут платить за время проведенное в заведение. Зал можно будет бронировать через интернет. Расчетный счет еще не открыт ИП обязательно ли его открывать?
    Общая площадь заведения 80 кв.м. Планируется продажа пива ,что для этого нужно?Лицензия?ЕГАИС?Касса онлайн?Можно ли на розничную продажу пива и готовой еды (ее будет готовить сторонняя, организация и доставлять нам) поставить на ЕНВД?или так нельзя совмещать?Подскажите пожалуйста, какую систему налогообложения более выгодно применить в данной ситуации. Заранее большое спасибо.

    • Все для ИП:

      Валерия, здравствуйте! Расчетный счет ИП открывать не обязан. Но при этом, если вы планируете получать оплату разными способами, в том числе, онлайн и картой, то без расчетного счета сделать это невозможно. Лицензия на продажу пива не нужна, но подключаться к ЕГАИС надо обязательно для подтверждения легальной закупки партий. Кассовый аппарат при продаже пива обязателен. По вопросу выбора системы налогообложения рекомендуем обращаться на консультацию, потому что здесь надо учитывать много факторов – площадь, где будет расположена точка общепита, предполагаемое распределение доходов, количество работников и др. Учитывая, что у вас будет два источника доходов (общепит и почасовая оплата нахождения посетителей), придется совмещать ЕНВД с УСН. Возможно, проще и выгоднее будет работать только на УСН. Бесплатную консультацию можно получить здесь.

  43. Алексей:

    Здравствуйте, хочу открыть ИП, вид деятельности: курьерские услуги/ экспресс-почта,Налогообложение УСН (6%) . Какой список документов нужен для открытия ИП?

  44. Крашенинников Владимир:

    Добрый день! Помогите пожалуйста. Я ИП на УСН «доходы» 6%, деятельность с 01.12.2017 г., имею наемных работников. Страховые взносы за наемных работников за декабрь м-ц 2017 г. я перечислила в 2018 г. Могу ли я при заполнении налоговой декларации по УСН «доходы» за 2017г., исчисленный налог, уменьшить на эту сумму страховых взносов, но в пределах 50%.

    • Все для ИП:

      Владимир, здравствуйте! Возможность учитывать суммы уплаченных страховых взносов в 2018 году для УСН предоставлена статьей 346.21 НК РФ: «Налогоплательщики, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшают сумму налога (авансовых платежей по налогу), исчисленную за налоговый (отчётный) период, на сумму страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством, обязательное медицинское страхование, обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, уплаченных (в пределах исчисленных сумм) в данном налоговом (отчётном) периоде». То есть, взносы за работников, уплаченные в 2018 году (и не имеет значения, что взносы начислены за 2017 год), вы можете указывать только в декларации за 2018 год, и соответственно, уменьшать вы можете только налог (или авансовый платеж), рассчитанный в 2018 году, а не в 2017.

  45. ИГОРЬ:

    ЗДРАВСТВУЙТЕ!ОТКРЫВАЮ ИП,ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ГОСЗАКУПКИ ПОДСКАЖИТЕ КАКОЙ ЛУЧШЕ ВЫБРАТЬ РЕЖИМ УСН ДОХОДЫ ИЛИ ДОХОДЫ МИНУС РАСХОДЫ?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, выбор между УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы зависит от доли расходов, а также документов, которыми вы сможете их подтвердить. Если расходы составят больше 65% от доходов, и у вас будут подтверждающие документы, то выбирайте УСН Доходы минус расходы. Советуем также почитать об особенностях этого налогового режима http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/podvodnye-kamni-usn-doxody-minus-rasxody

  46. Аленп:

    Добрый день! Я визажист-стилист, планирую открывать свою студию и ип. По какой налоговой системе необходимо работать?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, с этим видом деятельности вы можете работать на нескольких режимах – УСН, ОСНО, ЕНВД, ПСН. Стоимость патента для вашего вида деятельности и муниципального образования вы можете найти на сайте ФНС. А чтобы рассчитать налоговую нагрузку на других системах налогообложения, надо обратиться к знакомому бухгалтеру или на бесплатную консультацию.

  47. Разиля:

    Добрый день! Хотим открыть суши бар. Что лучше организацию или ИП? И еще систему налогообложения УСН на 6% ил доходы минус расходы? Заранее спасибо.

    • Все для ИП:

      Разиля, здравствуйте! Сделать за вас выбор между ИП и ООО мы не можем, но можем дать подробную информацию об особенностях каждой правовой формы бизнеса — мы подробно раскрыли эту тему вот в этой статье. Что касается выбора между УСН Доходы и УСН Доходы минус расходы, то второй вариант предпочтительнее, если доля расходов у вас будет высокой – более 65% от доходов, и вы сможете подтвердить расходы документами.

  48. Лиза:

    Добрый день, друзья! Подскажите молодому ИП, какие точно нужно сдать документы во все инстанции за квартал (2 полугодие)??? Для сравнения все ли сдал) Налоговая упращенка! Спасибо))))!!

    • Все для ИП:

      Лиза, добрый день! Если у вас нет работников и вы работаете только на УСН, то вам надо сдавать всего одну декларацию по итогам года – до 30 апреля 2019. По авансовым платежам отчеты не сдаются. Книгу учета доходов вы только ведете, но предъявляете ее по требованию. Кроме того, возможно, у вас есть обязанность подавать уведомление о начале предпринимательской деятельности, у нас про это есть статья на сайте.

  49. Мария:

    Добрый день! Мой работодатель ИП, работает на УСН 6. С моего оклада в 20000 рублей вычитает ндфл 13%. Подскажите,какие ещё отчисления за меня, производит мой руководитель? Какие суммы он платит с такого оклада и возвращается ли ему что-нибудь?

    • Все для ИП:

      Мария, добрый день! В общем случае, по трудовым договорам работодатель платит за работника взносы в размере: на пенсионное страхование — 22%; на медицинское страхование — 5,1%; на социальное страхование -2,9%. Ещё один взнос – на страхование от профзаболеваний и травматизма – составляет от 0,2% до 8,5% и зависит от класса профессионального риска вида деятельности. Итого, получается, что взносы составляют от 30,2% до 38,5% выплат работнику. То есть, ваш работодатель с начисленной вам зарплаты в 20 000 рублей платит не менее 6040 рублей. Кроме того, по некоторым видам деятельности на УСН действуют пониженные тарифы взносов (только 20% на пенсионное страхование), узнать об этом можно из статьи 427 НК РФ. На сумму страховых взносов, уплаченных за себя и за работников, ИП на УСН Доходы может снизить рассчитанный налог, но не более, чем на 50%. Ну а в прямом смысле вашему работодателю из бюджета ничего не возвращается.

  50. Евгений:

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, у меня ИП, регистрировал ИП в Москве, стою на усн 6. В этом году я арендовал помещение в московской области и работал три месяца не встав на учёт в налоговой по месту фактической деятельности. Никаких документов в налоговую вообще не отправлял, просто работал, торговал. Оборот за месяцев миллиона полтора. В данный момент у меня появились недоброжелатели и они угрожают, что напишут заявление в налоговую и прокуратуру. Скажите пожалуйста, что мне грозит и как мне уйти от наказания?

    • Все для ИП:

      Евгений, здравствуйте! Если вы работаете легально, ничего вам это не грозит. Дело в том, что вставать на учет по месту деятельности надо только плательщикам ЕНВД и ПСН. Если вы работаете на УСН, то, независимо от реального места деятельности, отчитываетесь только в ИФНС по месту регистрации и стоите на учете тоже только в ней. Но, конечно, доход на любом месте деятельности вы должны заносить в КУДиР и платить с него налоги. На УСН действует авансовая система платежей, т.е. по итогу второго квартала надо было заплатить платеж не позднее 25 июля, а по итогу третьего – не позднее 25 октября. А даже если опоздали со сроками, штрафа не будет, только пени. Так что, если вы платите налоги вовремя и сдаете отчетность в свою ИФНС, где зарегистрированы, никакие недоброжелатели не помешают.

1 2
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *