Вопросы и ответы по теме: ЕНВД: перевозка грузов

1 2 3 4
  1. Евгений:

    Добрый день. Подскажите пожалуйста я Ип работаю на ЕНВД(транспортные услуги), в собственности 1 авто, 3 буду( могу) брать в аренду. Заключил договор с заказчиком он оплачивает только с н. д.с. Арендным авто хочу платить без н.д.с., мне придётся платить весь входящий н.д.с? Как его можно уменьшить( заправка, зап.части). покупать с н.д.с? Как буду платить налог с прибыли

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Евгений! На ЕНВД вы не платите НДС и другие налоги, кроме того, что рассчитан по формуле в статье. На этом режиме не надо учитывать доходы и расходы, поэтому налог нельзя уменьшить на сумму затрат на ГСМ и прочие. Но можно уменьшить рассчитанный квартальный налог на сумму уплаченных страховых взносов. Если вам требуется расчет налоговой нагрузки, то бесплатно вы можете получить его здесь.

  2. Сергей:

    Если величина доходов превышает 300 тыс. руб., то сумма к уплате составит 20 728 руб. плюс 1% от доходов, превышающих 300 тыс. рублей, но не более 142 027 рублей (138 628 руб. взносов в ПФР плюс 3 999 руб. взносов в ФОМС).
    От сюда вопрос 142027 рэ эта сумма не зависит оттого сколько оформлено транспорта на ип

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Сергей! Для расчета дополнительного 1% взносов берут вмененный доход на ЕНВД, рассчитанный по формуле, указанной в статье. Сумма вмененного дохода зависит от количества единиц транспорта, однако редко превышает 300 000 рублей в год, поэтому вряд ли у вас вообще будет необходимость платить этот дополнительный взнос. Реальные доходы, которые чаще всего, выше, для расчета 1% взносов на ЕНВД не учитываются. Рассчитать вмененный доход и сумму взносов для вашего случая вы можете на бесплатной консультации.

      • Сергей:

        спасибо

        • Все для ИП:

          Пожалуйста! :) Обращайтесь

  3. Сергей:

    Открываю Ип по перевозкам.В собственности авто не имею,но есть авто у двоюродного брата.Он отдаёт авто безвозмездно(авто не переоформить на другое лицо).Сам он с этого ничего иметь не желает.Какую систему налогообложения выбрать и как привязать авто к моему Ип,без лишних трат и налогов,простым договором.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Сергей! С братом заключаете договор о безвозмездном пользовании и получаете от него доверенность. Самым выгодным налоговым режимом для перевозок часто оказывается ЕНВД или ПСН, но его всегда надо считать отдельно для каждого случая. В статье есть пример расчета для ЕНВД. Вам надо обратиться за индивидуальным расчётом к бухгалтеру, бесплатную консультацию можно получить здесь.

  4. Валентина:

    Здравствуйте у моего мужа ИП на ЕНВД занимается грузоперевозками сам без ни кого не нанимает, только 2-3 месяца в году, потом нет работы, расчетный счет банк ему закрыл, так как он им не пользуется, сейчас организация ЮР. лицо требует от него открыть расчетный счет в банке для расчетов с мужем за выполненную работу, но мы больше заплатим за открытие счета, обслуживание, и.т.д. потом счет снова закроют так как он им не будет пользоваться, подскажите может есть какой выход без открытия расчетного счета. Ранее ему перечисляли на счет физического лица, проблем не было . Yfkju gkfnbv bcghfdyj

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Валентина! Обычный счет физлица не предназначен для ведения предпринимательских расчетов. Если ваш контрагент перечислял какое-то время оплату таким образом, то сильно рисковал. Во-первых, непризнанием таких расходов перед ИФНС, во-вторых в этом случае он обязан за свой счет выплачивать страховые взносы с вознаграждения за перевозку и удерживать НДФЛ. Возможно, об этих рисках ваш партнер узнал недавно, поэтому теперь требует только расчетный счет. Если сумма расчетов по договору перевозки не превышает 100 000 рублей в общей сложности, то попробуйте договориться о наличной оплате через кассу заказчика.

  5. Павел:

    Добрый день.Открываю ИП по грузоперевозкам.Одно автор.Система налогообложения ЕНВД.Сказали ,что при наличии одного автомобиля налог выходит к нулю.Почему?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Павел. Да, это действительно так. Только не сам налог равен нулю, а рассчитанная сумма налога может быть полностью уменьшена ИП на ЕНВД или УСН Доходы без работников за счет страховых взносов, которые были уплачены в отчетном квартале.

  6. Людмила:

    Добрый вечер. Брат на ЕНВД- грузовые перевозки. В собственности 4 старые, часто ломающиеся машины. В квартал использует поочередно 1 машину и в декларации указывает 1 а/т средство. ст. 346.29 НК РФ сказано- базовой доходностью является к-во а/т средств, ИСПОЛЬЗУЕМЫХ для перевозки грузов.ГНИ указало, что следует указывать все в собственности машины, а не используемые в данном квартале. Привильна ли трактовка ГНИ?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, с понятием «используемые» налоговики соглашаются, но формально. Так, в письме ФНС № СД-4-3/10366@ от 10.06.2016 г. приводится такое объяснение «Определяющим критерием для перехода налогоплательщика на систему налогообложения в виде ЕНВД является количество указанных автотранспортных средств, изначально находящихся у него в наличии. При исчислении ЕНВД автотранспортные средства, находящиеся в ремонте, в число эксплуатируемых транспортных средств не включаются». То есть, по умолчанию весь имеющийся транспорт считается работающим и используемым. Если транспорт на ремонте, то это должно подтверждаться документально (договор с автосервисом, акт приема-передачи выполненных работ к нему). Вы также можете обратиться по своему вопросу письменно в ИФНС и попросить детально расписать порядок учета транспорта, не работающего определённое время.

  7. ЕЛЕНА:

    здравствуйте.ИП грузоперевозки на ЕНВД.Некоторые заказчики-ООО,транспортные компании оплачивают услуги на расчетный счет.На этот же предпринимательский счет поступают средства по оплате другой деятельности,у этого же ИП пилорама.С этих поступлений платим 6% налог ,так как эта сфера деятельности подпадает под УСН .Должны ли мы платить 6% с денег ,поступающих за грузоперевозки?В налоговой утверждают ,что ЕНВД это для оказания услуг физическим лицам,а если на счет платят ООО это УСН.правомерно ли это?Чем мы можем законно аргументировать ?

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, по нашему мнению, налоговая здесь не права. В письме от 21.07.14 № 03-11-11/35542 Минфин России указывает, что в отношении предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по договорам перевозки грузов, заключенным с юридическими лицами, может применяться система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Кроме того, нормы НК РФ не ставят возможность применения системы налогообложения в виде ЕНВД в отношении данного вида предпринимательской деятельности в зависимость от того, кто является их заказчиком (потребителем) — юридические или физические лица. Такая же точка зрения выражена в более свежем письме Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина России от 13 марта 2015 г. N 03-11-11/13669. Эти письма есть в свободном доступе в интернете, вы можете ссылаться на них.

      • Наталья:

        Здравствуйте! У меня ИП грузоперевозки на ЕНВД 1 машина. Нужно перевести деньги платежным поручением другому ИП и ООО.Что указать в назначении платежа,чтобы ко мне не было претензий со стороны налоговой?

        • Все для ИП:

          Наталья, добрый день! Переводить деньги друг другу коммерческие субъекты могут на основании реально заключенного договора, например, поставки или услуг, именно это и указывается в платежном поручении. Если же это просто перевод денег без основания, то он является дарением, что запрещено. Еще один нюанс — часто ИП на ЕНВД используют для налоговых схем. Например, базовая доходность по грузоперевозкам на 1 единицу – всего 6 000 рублей в месяц. При этом некоторые заказчики подписывают акты об оказанных услугах по перевозкам с ИП на ЕВНД на сотни тысяч или даже миллионы рублей в месяц. Видя такие суммы, налоговые органы проводят проверку всей сделки. И особенно подозрительным будет, если деньги от перевозчика на ЕНВД далее под каким-то предлогом переводятся обратно заказчику перевозки.

  8. Ирина:

    Здравствуйте, мой муж на ЕНВД с 2011 года, имел в собственности один грузовик и декларировал соответственно одну единицу транспорта. В 2015 году он приобрел тягач (без прицепа), но автомобиль оказался в плохом состоянии и практически не используется, получается что имея 2 единицы техники в коммерческой деятельности используется только одно, даже если тягач начнет работать, то предыдущий грузовик (грузоподъемность 5 тонн) продаваться пока не будет, т. к. мы планируем строить дачу и он уже будет использоваться в личных целях. Тягача он не стал декларировать с момента покупки по описанным выше причинам. Какое наказание может последовать и как его избежать, ведь фактически используется 1 машина.

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, в письме ФНС № СД-4-3/10366@ от 10.06.2016 г. считает, что определяющим критерием для перехода налогоплательщика на систему налогообложения в виде ЕНВД является количество указанных автотранспортных средств, изначально находящихся у предпринимателя в наличии. При исчислении ЕНВД автотранспортные средства, находящиеся в ремонте, в число эксплуатируемых транспортных средств не включаются». То есть, по умолчанию весь имеющийся у ИП транспорт считается работающим и используемым. Если транспорт на ремонте, то это должно подтверждаться документально (договор с автосервисом, акт приема-передачи выполненных работ к нему). Теоретически вам могут начислить налог за вторую машину и взыскать недоимку. Рекомендуем обратиться по своему вопросу письменно в ИФНС, где вы стоите на учете.

  9. Наталья:

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста. ИП открыто на меня (жену)ЕНВД. У мужа есть машина ,хотим оказывать услуги по перевозке груза.Ездить на машине и подписывать документы будет муж. Обязана ли я оформлять мужа как наемного сотрудника в качестве водителя? Возникнут ли вопросы у налоговой кто ездит на ней, если ко всему прочему я имею розничный магазин на енвд.

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, любое лицо может представлять ИП только по доверенности, и здесь не имеет значения, что это Ваш супруг. То есть, право подписи документов от имени ИП у него возможно только по выданной Вами доверенности. В отношении необходимости оформлять супруга – Трудовой кодекс не делает отличий по семейному признаку. Если Вы начнете перевозку грузов от имени своего ИП, то мужа надо оформить по договору, как работника. А, возможно, Вам будет выгоднее открыть еще и ИП на него, по перевозкам. Налог на ЕНВД там небольшой плюс взносы. Если же оформить мужа в штат, то надо платить ему зарплату не ниже МРОТ (7500), удерживать с нее 13% НДФЛ плюс 30% платить за него страховые взносы. И еще придется сдавать всю отчётность по работникам, которую трудно оформить без бухгалтера.

  10. Наталья:

    Здравствуйте еще раз. Подскажите , но ведь можно все таки мужа провести на 0.25 ставки от 7500 и налогов будет не так много. И еще вопрос- если открыть ип на мужа по грузоперевозкам, что является началом деятельности енвд, какой документ? И нужно ли какой то приказ делать что такая то машина будет использоваться в предпринимательской деятельности? Спасибо!

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, да, мужа можно оформить на полставки или четверть ее, соответственно взносов и НДФЛ придется платить меньше. Однако здесь надо отслеживать те часы или дни, когда ваш муж выполняет свои обязанности, как работник. Нельзя допускать ситуацию, чтобы в документах указывались даты или часы, когда работник официально не работает. Если же оформить его, как ИП, то началом деятельности будет уведомление о переходе на ЕНВД. С этой даты надо будет платить налог. Специально указывать, что эта машина будет использоваться в предпринимательской деятельности, не требуется.

  11. Ирина:

    Здравствуйте. Подали заявление на ЕНВД (грузоперевозки) в январе. Фактическая деятельность началась только с марта. За январь-февраль налог тоже надо платить?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ирина! На ЕНВД налог платится не с реального дохода, а с рассчитанного по формуле, и не имеет значения, что вы какое-то время в налоговом периоде не работали. Если вы стали плательщиком ЕНВД с января, то налог надо заплатить за весь квартал, а не только за март.

  12. Татьяна:

    Здравствуйте! ИП на ЕНВД (грузоперевозки) с 2006 года. Наличные расчеты по услугам с ЮЛ не проводили, все через р/сч ИП, в связи с этим кассу не приобретали. Вопрос — должны ли покупать и регистрировать в ИФНС онлайн кассу в 2017 году (с какого периода ?), и какое будет наказание (штраф), если не покупать/оформлять кассу вообще (наличные не планируем принимать, т.к, ЮЛ оплачивают только через р/сч ИП) ?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Татьяна! Обязанность применять кассовый аппарат установлена только при расчетах наличными, банковскими картами (через pos-терминал или интернет) и электронными деньгами. Если оплата поступает напрямую на ваш расчетный счет, то ККТ не нужен, соответственно, и штрафа за его отсутствие не будет.

      • Татьяна:

        Спасибо за информацию!

        • Все для ИП:

          Пожалуйста! Обращайтесь :)

  13. Виктория:

    Машина оформлена на жену но фактически управляет газелью муж.Хотим открыть ип. Можно ли им открыть на мужа?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Виктория! Да, можете открыть ИП на мужа, но для этого надо будет заключить договор аренды транспорта. Для налоговых правоотношений нет понятия семейного общего имущества, поэтому если машина оформлена на жену, то муж не может использовать ее в бизнесе без договора.

  14. Светлана:

    Добрый день, ИП на ЕНВД грузоперевозки, ОКВЭД 49.4,в собственности КАМАЗ как у физ.лица. Заключили договор с ООО на перевозку зерна. ООО хочет, чтобы на наш расчетный счет перечисления шли за грузоперевозки ещё на 7 машин. Нужно ли на заключать договор субподряда с этими машинами и правомерно ли это. Может нужен дополнительный ОКВЭД и не переведут ли нас на УСН, если по банку пройдет около
    7 000 000 руб. Не будем ли мы являться работодателем?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Светлана! На ЕНВД нельзя заключать договоры аренды или субаренды транспорта с экипажем. То есть, максимум, что вы можете тут сделать – взять в субаренду еще машины, но и налог в этом случае вам придется платить больше. Скорее всего, причины тут в том, что ООО не хочет показывать доход с этих машин и платить с них налог. Схему с ЕНВД часто используют для ухода от налога, потому что вмененный налог на одну машину гораздо меньше, чем налог на УСН или ОСНО. Соглашаться не советуем.

  15. Римма:

    Добрый день! Подскажите, пожалуйста. Я ИП на ЕНВД. Хочу добавить вид деятельности, как перевозка. Будет одна машина (у меня в собственности), я её должна перевести на ИП или заключить договор аренды сама с собой? Буду работать с ООО, оплата на расчетный счет. Какие дополнительные расходы, как ИП меня ждут? Я должна буду перечислять себе, как физ.лицу оплату за бензин и ремонт машины?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Римма! Договор аренды транспорта с самим собой вам заключать не нужно, потому что собственность ИП и физлица не разделяется. После подачи заявления на ЕНВД по грузоперевозкам налоговая инспекция делает расчет по всем машинам, имеющимся в собственности у ИП. Если какой-то транспорт в реальности не используется, то об этом надо сообщать в ИФНС, иначе налоговики будут стремиться начислить недоимку по налогу (например, в собственности 3 единицы, а в заявлении на ЕНВД указана только 1). Учитывать на ЕНВД расходы на содержание транспорта не требуется, т.к на этом режиме никакие расходы не влияют на расчет налога. Однако путевые листы при перевозках заполнять нужно.

  16. Римма:

    Спасибо большое! Я верно понимаю, что из отчетов прибавятся только путевые листы? Сколько выйдет налог из расчета, что будет 1 машина и помещение в аренде 5м2. У меня также есть ООО, могу ли я как ИП работать с ООО, где я являюсь учредителем?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте! Основная отчетность на ЕНВД – это квартальная декларация. Путевые листы на ЕНВД необходимы не для отчетов (т.к. на этом режиме расходы не учитывают), а чтобы не было проблем с ГАИ и заказчиком. Расчет налога на ЕНВД ведётся по каждому виду деятельности. Налог на одну единицу транспорта по перевозкам рассчитывается на калькуляторе, с учетом показателя К2 в вашем регионе. Что касается площади, то вы не указываете, что вы там планируете делать. Если продажа чего-то, то налог надо считать отдельно и сдавать две разных декларации ЕНВД по каждому направлению бизнеса. По вопросу отношений ИП и ООО у нас есть отдельная статья, где указаны риски такого сотрудничества.

  17. Гульназ:

    Добрый день.Я ИП на ЕНВД 1тр и УСН 6%. Мне пришло письмо от ИФНС :за период 01.01.2016г-31.12.2016г установлено, что сумма на р/с составила 6291701 руб.(ОКАЗАНИЕ ТРАНСПОРТНЫХ УСЛУГ,ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ ТРАНСПОРТНОЙ ЭКСПЕДИЦИИ).По данным налогового органа в 2016году за Вами зарегестрировано транспортное средство(автомобиль грузовой).Однако согласно представленной декларации по УСН за 2016год сумма полученных доходов равна «0». Правильно ли составлен ответ? Может их смутило назначение платежа?
    Мой ответ:Деятельности и поступлений денежных средств по УСН не было.Все договора заключены на транспортные услуги, соответственно вид деятельности подпадает под ЕНВД. В назначении платежа ОКАЗАНИЕ ТР УСЛУГ,ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ ТР ЭКСПЕДИЦИИ-заказчик сформулировал не верно. Что нужно от меня ИФНС?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Гульназ! На ЕНВД действительно нельзя оказывать услуги по экспедиции грузов, а только по перевозке. В данном случае – это большая ошибка со стороны заказчика указывать такое основание платежа. Но дело не только в этом. ЕНВД часто используют для налоговых схем, прикрывая вывод средств (обналичку) или оплачивая какие-то другие услуги. Максимальный налог на ЕНВД за год на одну машину всего лишь 19 481 рублей, а если посчитать налог с полученных вами денег по ставке УСН Доходы, то получится 377 502 рублей. С большой вероятностью ИНФС начнет проверку с привлечением вашего заказчика, которому придется объяснить, какой реальный объем перевозок проводился вами и какая была необходимость заказывать их по таким ценам.

  18. иван:

    Добрый день! подскажите у меня ип на енвд, отчеты и налоги все заплатила. Машины в собственности нет, но есть у брата, так проработал 1,5 года и тут пришло письмо с налоговой о просьбе отчитаться по ОСНО,сдать 3 ндфл, а также вызывают на комиссию по легализации. я написала им письмо о том что водителем являлся мой брат на своем авто, и не брал с меня никаких денег, кроме затрат связанных с обслуживанием машины. как сотрудника я его не нанимала, как теперь быть?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Иван! По поводу 3 НДФЛ – скорее всего, вы перешли на ЕНВД не сразу после регистрации ИП, поэтому признаетесь еще и плательщиком ОСНО (при условии, что не перешли на УСН). Если деятельности, кроме как на ЕНВД не было, то надо просто сдать нулевую декларацию 3 НДФЛ, но здесь будет штраф за опоздание. С братом сложнее – вы фактически признали существование трудовых отношений без их оформления. За это начисляют штраф и требуют оплатить страховые взносы за работника. В данный момент ничего уже не остается, кроме как ждать решения ИФНС. Рекомендуем также получить бесплатную консультацию по налогообложению от специалистов 1С.

  19. Евгений:

    Здравствуйте. Имею автомобиль с гидроманипулятором, плачу ЕНВД, в одном из договоров прописали работы выполненные манипулятором: погрузка, сортировка. Оплата прошла с указанием всех работ по погрузке, сортировке, вывозке и перевозке. Все работы выполнены мной на автомобиле с манипулятором. Из налоговой прислали письмо с требованием разъяснений и указанием на то, что транспортные услуги — это услуги по перевозке груза из пункта А в Б. Разъясните пожалуйста как быть и какие услуги транспортные?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Евгений! В налоговой в данном случае правы, на ЕНВД разрешена только перевозка грузов от отправителя к получателю без сопутствующих услуг. Если бы в договоре не были указаны эти услуги отдельно, то ИФНС не была бы в курсе, из чего состоит ваше вознаграждение. А так придется выделить отдельно долю доходов от услуг, не являющихся собственно перевозкой (т.е. погрузка и сортировка), и заплатить по ним налог в рамках УСН (если вы подавали заявление на него) или ОСНО. Рекомендуем обратиться по вашему вопросу к бухгалтеру, т.к. здесь надо вести раздельный учет. Бесплатную консультацию можно получить здесь.

  20. Елена:

    Добрый день! В марте 2014г. купили грузовой транспорт за 250000руб., а в июне 2014 г. открыли ип на енвд на упрощенке по грузоперевозкам. в 2016г. продает муж этот транспорт так же за 250000руб. налоговая теперь требует уплаты с дохода ндфл 13%. я имею право подать декларацию, где указываю сумму покупки 250000р. и продажи 250000р., и налог получается уходит в ноль платить ндфл не нужно. или налоговая права муж должен уплатить с дохода ндфл 13% и еще ндс 18%?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Елена! Не совсем понятно, вы пишете, что открыли ИП на ЕНВД на упрощенке по грузоперевозкам. Судя по тексту, вы совмещаете ЕНВД и УСН? И на каком режиме у вас грузоперевозки? Если грузоперевозки на ЕНВД, но при этом вы подали своевременно заявление о переходе на УСН, то доход от продажи будет облагаться в рамках упрощенки, т.е. без НДС (письмо Минфина от 29.01.16 № 03-11-09/4088). Но вы пишете про НДС и НДФЛ, т.е. это налоги общего режима, который не совмещается с УСН. Если вы не являетесь упрощенцем, то да, придется платить и НДФЛ и НДС, как указала налоговая инспекция. НДФЛ в этом случае надо заплатить с продажной цены машины за вычетом начисленного к уплате НДС.

  21. Анна:

    Добрый день! Я ИП на ЕНВД грузоперевозки, зарегистрирована в июле 2017г., в собственности имеется легковой автомобиль.ООО «РОМАШКА» нанимает меня, как ИП перевозить строительный инвентарь с объекта, на объект, оплата на расчетный счет ИП, за грузоперевозки. Вопрос: является ли это грузоперевозкой ЕНВД? Я со своей стороны предоставляю транспорт и себя в качестве водителя.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Анна! Если ваша деятельность заключается только в перевозке грузов, без дополнительных услуг, например, экспедиторских, погрузки и разгрузки, то она относится к ЕНВД.

  22. ирина:

    Добрый день! У нас ИП на ЕНВД грузоперевозки,1 автомобиль. В декларации налоговая база за год составляет 129456, а по Р/С прошло около 4 мл. Подскажите пожалуйста нужно ли платить 1% в ПФ с превышения дохода?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ирина! На ЕНВД база для дополнительного 1%-ного взноса ИП считается по вмененному доходу, а не реально полученному. Порядок определения базы для дополнительных страховых взносов для ИП за себя на разных режимах зафиксирован в пункте 9 статьи 430 Налогового кодекса. То есть, в вашем случае нет обязанности платить дополнительный взнос, т.к. вмененный доход ниже 300 000 рублей в год.

  23. Люсия:

    Добрый день, помогите пожалуйста разобраться. Ип на Енвд оформлена на меня (жена), у мужа в собственности 2 авто. Какой договор лучше составить между нами: аренда авто без экипажа или безвозмездный, за рулем лично я (1-ая машина) и аренда без экипажа+договор подряда на мужа (в случае 2-ой машины), для того чтобы минимизировать налоги. А также, в отчетности за третий квартал мне надо будет платить за две машины и НДФЛ на мужа? Как сделать это юридически корректно, чтобы у налоговой не было вопросов?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте! Проще всего оформить ИП на мужа и каждому работать на одной машине. Но если вас такой вариант не устраивает, то заключайте с мужем договор аренды (при безвозмездной передаче вы получаете внереализационный доход и должны отчитываться по нему в рамках УСН, совмещая два режима). При аренде двух машин в декларации указывают обе, соответственно, налог будет выше. Если муж будет принят на работу в ваше ИП, то вам надо платить за него страховые взносы, сдавать отчетность плюс вы теряете возможность уменьшать свой квартальный налог на всю сумму взносов. Рекомендуем вам обратиться за расчетом налоговой нагрузки в обоих вариантах (два ИП или муж – работник вашего ИП) к бухгалтеру, чтобы сделать правильный выбор. Бесплатная консультация доступна здесь.

  24. Олеся:

    Здравствуйте!У супруга открыто ИП грузоперевозки ЕНВД с 2008г. Имеется 1 своя машина в собственности. Но так же занимаемся с привлечением транспорта. И тут возникает вопрос. Если все заказчики платят на р/с, а мы чаще всего со счета переводим на свою карту и расплачиваемся с водителями уже с карты на карту, либо снимаем и отдаем наличными. Просто в основном водители физические лица и у них нет р/с. Суммы в итоге по счету и картам проходят не маленькие ежемесячно. Как нам лучше тогда расплачиваться с водителями, чтобы с наименьшим расходом и по закону,чтобы никто не привязался.

    • Все для ИП:

      Здравствуйте! Так, чтобы дешево и по закону в этой ситуации не получится. Вы пишете, что «занимаемся с привлечением транспорта». Если вы никак не оформляете отношения с водителями, то это нарушение закона. Легальных вариантов здесь два: 1. Водители зарегистрированы как ИП, поэтому сами платят за себя налоги и взносы. 2. Водители работают с вами по договорам гражданско-правового характера в качестве обычных физлиц. В этом случае вы должны платить на них страховые взносы за свой счет плюс удерживать с них и перечислять в бюджет НДФЛ с суммы вознаграждения. Если же вы просто регулярно перечисляете значительные суммы на карты физлиц, с которыми у вас нет договорных отношений, то сильно рискуете попасть под контроль банка с подозрением в отмывании денег. Плюс, конечно, под штрафы и недоимки со стороны ФНС. Если же водители у вас реально оформлены, то при условии уплаты за них взносов и удержания НДФЛ, способ расчета – наличные или карта значения не имеет, никто к вам в претензии не будет.

      • Олеся:

        А если мы будем снимать просто наличными и отдавать наличкой?Или мы тоже должны отчитываться куда мы снимаем столько денег наличными?

        • Все для ИП:

          На ЕНВД не ведут учета доходов и расходов, однако значительные суммы, проходящие через ИП на ЕНВД, могут привлечь внимание банка и налоговой. Тем более, если вы официально работаете один, но при этом выполняете заказы на грузоперевозки на нескольких машинах, это рано или поздно может вскрыться. Например, при проверке налоговиками вашего заказчика. Что касается расчета с водителями наличными деньгами, то суть от этого не меняется. Если вы хотите действовать по закону, то с ними надо заключать договоры и платить за них страховые взносы.

  25. Нина:

    У нас ИП на енвд с ОКВЭДом 47,9 / розничная торговля вне магазинов и т.д/ , но не всегда зимой получается эта торговля, поэтому хотели внести дополнительный ОКВЭД по грузоперевозкам /имеем две: 1,5 и 2,5т автомашины/, но не могу разобраться какой же код надо 49.41 или 49.42, а также не пойму из вышеперечисленных комментариев, что надо будет показывать оба автомобиля,и розничную торговлю тоже?

    • Все для ИП:

      Нина, здравствуйте! На ЕНВД по каждому виду деятельности подается отдельное заявление. То есть, если вы не будете торговать какой-то период, то надо по торговле сняться с учета плательщика ЕНВД или просто платить налог, не имея дохода с торговли. По перевозкам подаете отдельное заявление и сдаете отдельную декларацию. Из кодов ОКВЭД сюда подходит 49.41.

  26. Михаил:

    Добрый день! Интересует такой вопрос. Патент на грузоперевозки открыт в М.О. перевожу по Москве и области. Хочу заключить договор с фирмой юр. адрес г. Санкт-Питербург, а работа в Москве. Перевозки по РФ. Подходит это под патент? И могу ли включить в патент автомобиль, который арендный договор аренды с последующим выкупом. Спасибо.

    • Все для ИП:

      Михаил, здравствуйте!
      Если договоры на перевозку будут оформляться по месту вашей регистрации, как ИП, то вы можете работать на одном патенте не только по Московской области, но и по территории РФ. По этому вопросу есть письмо Минфина от 7 февраля 2013 года № 03-11-12/15, где сказано, что: «В то же время, если договоры на оказание автотранспортных услуг по перевозке грузов автомобильным транспортом заключаются в субъекте Российской Федерации, в котором получен патент, а в другом субъекте Российской Федерации находится только пункт назначения (отправления) груза в рамках указанных договоров, налогоплательщик вправе не подавать заявление на получение патента в другом субъекте Российской Федерации и, соответственно, вправе осуществлять указанный вид деятельности в рамках одного патента, полученного по месту постановки на учет в налоговых органах».

  27. Ирина:

    Здравствуйте. ИП на ЕНВД транспортные грузоперевозки.1 машина в собственности. Заключен договор с ООО, оплата за транспортные услуги на р/с. Подскажите могу ли я оплачивать ГСМ с р/с и надо за это как то отчитываться?

    • Все для ИП:

      Ирина, здравствуйте! Да, вы можете оплачивать ГСМ с расчетного счета ИП. Отчитываться не надо, потому что на ЕНВД вообще не ведется учет доходов и расходов. В декларации вы просто указываете сумму налога, рассчитанную на основании базовой доходности и коэффициентов, что к реальному доходу отношения не имеет.

  28. Наталья:

    Добрый день! У меня ИП по грузоперевозкам с «упращенкой», хочу перейти на ЕНВД. Возможно ли это, если машина оформлена на свекра, а ездит муж.

    • Наталья:

      И нужно ли как-то доказывать к налоговую что машина одна?

      • Все для ИП:

        Наталья, здравствуйте! Если говорить о легальном оформлении, то машину надо брать в аренду, а мужа оформлять на работу. Что касается количества транспорта, то ФНС сама проверяет, сколько есть машин в собственности у физлица, зарегистрированного в качестве ИП. Если на вас машины не оформлены, то доказательством будет только договор аренды на одну единицу транспорта.

  29. Ольга:

    Добрый день! У мужа в в собственности груз.автомобиль, он будет заниматься перевозками груза.
    ИП на ЕНВД лучше оформить на него или на меня (жену), а автомобиль с водителем взять в аренду…
    Как правильнее сделать?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Ольга! Проще и дешевле оформить ИП на мужа. Если оформить его на вас, то придется брать автомобиль в аренду, плюс оформлять мужа в качестве работника, платить за него взносы и удерживать НДФЛ. Плюс сдавать специальную отчетность по работникам, что трудно сделать без бухгалтера.

  30. Наталья:

    Здравствуйте! Скажите, а я могу написать сейчас заявление об отказе от упрашенки и о переходе на вмененку с 2018 года? Или только после НГ? Читала что с даты перехода должно пройти не больше 5 дней, а там же НГ праздники

    • Все для ИП:

      Наталья, добрый день! В отношении снятия с учета по УСН в статье 346.13 НК РФ сказано буквально следующее: «Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения, вправе перейти на иной режим налогообложения с начала календарного года, уведомив об этом налоговый орган не позднее 15 января года, в котором он предполагает перейти на иной режим налогообложения». То есть, вы можете подать заявление о прекращении УСН еще в декабре этого года. С ЕНВД ситуация другая – сообщить о переходе на этот режим надо в течение пяти рабочих дней после начала деятельности на этом режиме. То есть, если вы начинаете деятельность на ЕНВД с начала года, то подать заявление о переходе на этот режим вы можете в период с 9 по 15 января – в первые пять рабочих дней 2018 года.

  31. Наталья:

    Добрый день! прошу разъяснить ситуацию. У мужа ИП на ЕНВД в собственности больше 10 машин, исключительно занимается перевозками грузов по договорам-заявкам на перевозку, каждый рейс отдельный договор перевозки. Очень много фирм заключают договор от одной фирмы, а платят через транзитные фирмы без НДС. На каждую перевозку имеются товарные накладные со всеми отметками. На просьбу переделать документы от фирм-плательщиком соглашаются единицы. Сейчас ИФНС рассылает требования нам и контрагентам по нам вне рамок проверки. Подозреваю, что хотят «скинуть» с ЕНВД. За весь период работы для пропусков на выгрузке заключались пару раз краткосрочные договора аренды (фиктивные). Что может предъявить ИФНС в этом случае? Чем грозит оплата заказчиками за реальные услуги через «транзитные» фирмы?

    • Все для ИП:

      Наталья, здравствуйте!
      К сожалению, на ваш вопрос невозможно ответить в рамках комментария, без изучения документов и обстоятельств всех сделок. Известно, что ИП на ЕНВД, которые не ведут налоговый учет доходов и расходов и уплачивают налог с базовой доходности (всего-то 6 000 рублей в месяц с одной машины), используют в налоговых схемах по отмыванию денег. Рекомендуем обратиться с вашим вопросом на консультацию к бухгалтеру, например, сюда. Консультация бесплатна.

  32. Светлана:

    Здравствуйте.
    Уточните пожалуйста, не все понятно.
    Если ИП на ЕНВД, оквэд осн. 49.41 и дополн. 52.29.заключил договор с ООО по перевозке грузов. В этом договоре есть пункт о том, что исполнитель может привлекать 3 лицо.
    И вот 3 лицо привлекли — это тоже ИП, он сам на своей машине,налоги все платит.
    Деньги по Р/сч.от Заказчика идут все через нас, а 3 лицо выставляет уже счет нам и мы ему оплачиваем на его Р/сч., но сумма немного меньше.
    Вопрос — Мы заключили с 3 лицом (ИП)обычный договор перевозки грузов — правомерно ли это.
    Если нет , то какой нужно.
    И еще, если нужен договор аренды (чего ?),то ЕНВД мы допустим за него заплатим, покажем еще одну еденицу, А налоги в ФСС, ИФНС, НДФЛ КТО ПЛАТИТ?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Светлана! В данном случае вы выступаете как агент, т.е. перечисляете другому ИП вознаграждение за минусом некоторой суммы. На ЕВНД такую деятельность вести нельзя. Можно просто арендовать еще одну единицу техники, на которой водитель будет оформлен в качестве работника, за которого вы будет платить страховые взносы и удерживать НДФЛ. Тогда вы будете легально платить налог на ЕНВД – на свой транспорт плюс арендованный. Рекомендуем также обратиться за бесплатной консультацией по налогообложению.

  33. Светлана:

    Добрый день.
    Уточните пожалуйста — » перечисляете другому ИП вознаграждение за минусом некоторой суммы. «- Это в принципе условно, т. е. с моих слов . Деньги ведь идут валовой суммой , как это определить. Оквэд 52.29 включает в себя «и ОРГАНИЗАЦИЮ перевозки грузов», а соответственно и оплату.
    Где можно четко прочитать что на ЕНВД можно делать, а что нет.
    Я уточняла в налоговой , в камеральном отделе данный вопрос — мне сказали вопросов нет , все правильно. Все таки кто прав? Где законно, не пойму.

    • Все для ИП:

      Светлана, добрый день! Вот именно, что мы отвечаем на ваши вопросы, судя по вашим словам, а не документам. Комментарии к статье не могут заменить полноценную консультацию. Еще раз рекомендуем на нее обратиться. На ЕНВД разрешены перевозки на собственном или арендованном транспорте, у вас же перевозки осуществляет другой ИП. Как это проходит у вас документально с вашим заказчиком, непонятно. Все виды деятельности ЕНВД приводятся в статье 346.26 Налогового кодекса. Но раз, с ваших слов, в ИФНС считают, что все нормально, возможно, так оно и есть.

  34. Наталья:

    Добрый день! Вопрос, на вмененке вносить фиксированный платеж в пенсионный фонд в квартал нужно именно 8000 (1/4) за год, или можно например 5000? а в другой квартал больше.

    • Все для ИП:

      Наталья, добрый день! Нет, взносы можно платить теми суммами, как вам удобно, можно даже раз в год единоразово. Просто в этом случае вы не сможете уменьшать налог на ЕНВД за предыдущие кварталы. Ориентируйтесь на свой квартальный налог. Если, к примеру, он составляет 7 000 рублей, а вы в этом квартале заплатили 10 000 рублей взносов, то вы теряете возможность учесть 3 000 рублей. На ЕНВД налоговым периодом является квартал, поэтому нельзя перенести эту переплату на другой квартал.

      • Наталья:

        У нас квартальный налог на енвд около 5000, значит я могу заплатить 5000 в пенсионный и перекрою его?

        • Все для ИП:

          Наталья, добрый день! Если вы – ИП без работников, то так и есть. Из квартального налога, равному 5 000 рублей, отнимаете сумму уплаченных взносов. Если уплатили в отчетном квартале тоже 5 000 рублей, то налог будет равен нулю, что и указывается в декларации по ЕНВД. Но если работники есть, то независимо от того, какую сумму взносов вы заплатили в отчетном квартале, налог можно уменьшить не более чем на 50%. То есть, при наличии работников вам нельзя будет заплатить меньше, чем 5 000/2 = 2 500 рублей.

  35. Ирина:

    Наталья,добрый день Муж ИП на ЕНВД, 1 машина в собственности и еще одна оформлена на свекровь(по сути она наша)какой договор со свекровью нужно заключить? Можем ли мы принять на работу водителя на это авто?

    • Все для ИП:

      Ирина, здравствуйте! На ЕНВД можно работать не только на собственном транспорте, но и на арендованном. Указание на это есть во многих письмах Минфина, например, от 20.11.2015 N 03-11-11/67277: «Согласно пункту 3 статьи 346.29 Кодекса при исчислении единого налога на вмененный доход по предпринимательской деятельности в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов применяется физический показатель «количество автотранспортных средств, используемых для перевозки грузов». Под количеством имеющихся на праве собственности или ином праве (владения, пользования и (или) распоряжения) транспортных средств следует понимать количество автотранспортных средств (не более 20 единиц), предназначенных для оказания платных услуг по перевозке пассажиров и грузов, находящихся у налогоплательщиков, в том числе арендованных (полученных) в целях осуществления данной предпринимательской деятельности». Работника нанимать на такой транспорт можно. Лучше всего, конечно, если бы транспорт был оформлен на самого ИП. Если это не так, можно заключить договор аренды или безвозмездного пользования. Но оба эти варианта влекут за собой дополнительные налоги, потому что при аренде доход получает собственник транспорта, а при безвозмездном пользовании – ИП. Рекомендуем также получить бесплатную консультацию по налоговому учету, где вам скажут конкретные цифры налогов по вашей ситуации.

  36. Константин:

    Добрый день!
    1.На ИП зарегистрирована 1 машины. Работаю сам(ИП без наемных работников), хочу взять вторую.
    Когда появиться второй водитель, если официально не устраивать. И если в декларации будет две машины. Не будет вопросов у налоговой? Если устраивать как лучше поступить? Какие налоги и взносы платить на енвд?

    • Все для ИП:

      Константин, здравствуйте! Конечно, если делать все правильно, водителя надо устраивать официально. За него вам надо будет за свой счет платить страховые взносы (около 30% с выплат) и удерживать с его зарплаты НДФЛ (13% за счет работника). Налог на ЕНВД в этом случае вы будете считать с двух машин, конкретную цифру назвать вам не можем, потому что расчет этого налога имеет региональный характер (как считать налог, можно узнать здесь http://vse-dlya-ip.ru/nalogi/envd/envd-perevozka-gruzov). Из налога вы можете вычесть взносы, уплаченные за себя и за работника, но рассчитанный налог можно уменьшить не более, чем на 50%, даже если взносов уплачено больше. К вопросу про налоговую, да, могут спросить, кто будет работать на второй машине. Если же не нанимать второго водителя официально, можно получить штраф по статье 5.27 КоАП РФ, для ИП это от 5 до 10 тысяч рублей. Рекомендуем также получить бесплатную консультацию по налоговому учету.

  37. Ирина:

    Константин,у нас тоже в декларации 2 авто. Заставили оформлять водителя.С 2018 г подают запросы в ГИББД о передвижении авто

  38. Регина:

    Здравствуйте! Что вы посоветуете, какую систему налогообложения выбрать енвд, псн или упрощенку 6%? Муж будет открывать ИП, грузоперевозки, доход в месяц от 55 000р.

    • Все для ИП:

      Регина, здравствуйте! Для грузоперевозок, кроме УСН и ПСН, можно применять и ЕНВД. Расчет наиболее выгодного режима надо делать с учетом вашего региона. Узнать стоимость патента вы можете здесь. Порядок расчета ЕНВД для грузоперевозок есть в этой статье. А на УСН Доходы налог составит 6% от дохода. Вам надо сравнить суммы налогов на этих режимах и выбрать самый выгодный вариант. Учитывайте только, что на ЕНВД и УСН налог можно уменьшить на сумму страховых взносов ИП за себя, а на ПСН такой возможности нет. если вы затрудняетесь самостоятельно сделать такой расчет, рекомендуем получить бесплатную консультацию.

  39. Татьяна:

    Добрый день! Муж — ИП на ЕНВД (ОКВЭД 49.41 перевозка грузов), в собственности 1 автомобиль(Газель). Зарегистрирован в качестве ИП в январе 2018 года по месту жительства (город К). Вопрос: возможно ли заключение договоров на перевозку грузов автомобильным транспортом (без оказания перевозчиком экспедиционных услуг, погрузочно-разгрузочных работ) с контрагентами из другого региона РФ (город Н)? В качестве места заключения договора указан город места жительства (город К), пункт погрузки — город места жительства (город К), пункт разгрузки — другой регион (город Н). Не возникнет ли вопросов у ИФНС? Правильно ли я понимаю, что постановка на учет при вышеуказанном виде деятельности (ОКВЭД 49.41) необходима в данном случае только по месту жительства? Заранее спасибо.

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, да, все верно, ИП на ЕНВД грузоперевозки встает на учет в налоговую по месту жительства. Деятельность можно вести по всей России, ограничений в данном случае нет. Аналогичная норма действует и для грузоперевозок ИП на ПСН.

  40. Анна:

    Добрый день! У меня ИИ на ЕНВД (грузопервозки) без работников , в наличии нет собственного авто, заключила договор с ИП для помощи мне по грузоперевозкам ,они мне выставляют счет и акт я им все перевожу по счету. Имею ли я право так работать ,нанемать стороннию организацию по грузоперевозкам ?

    • Все для ИП:

      Здравствуйте, Анна! Это спорный вопрос. Минфин и ФНС считают, что на ЕВНД можно арендовать только транспорт, без экипажа. Однако у вас ситуация другая – другой ИП является субподрядчиком. Есть письмо Минфина от 10.10.2012 № 03-11-06/3/69, в котором сказано: «При этом главой 26_3 Кодекса не установлено ограничений для применения системы налогообложения в виде единого налога на вмененный доход в случае привлечения организацией, осуществляющей предпринимательскую деятельность в сфере оказания автотранспортных услуг по перевозке грузов, транспорта сторонних лиц в целях оказания данных услуг. Налогоплательщиками единого налога на вмененный доход при осуществлении предпринимательской деятельности в сфере оказания услуг по перевозке грузов с привлечением для этих целей транспорта субподрядчиков будут признаваться только те организации или индивидуальные предприниматели, с которыми заказчики (потребители услуг) заключают договор на перевозку». То есть, исполнителем в договорах с заказчиками везде должны быть указаны вы, и только в ТТН может быть указано имя водителя и автомобиля субподрядчика без какого-либо упоминания о том, что они работают по договору субподряда. Советуем также обратиться на консультацию в ИФНС, потому что письма Минфина по одному вопросу могут кардинально меняться, и возможность субподряда в вашем случае может вызвать споры с налоговиками.

  41. Анна:

    Здравствуйте! Я ИП на ЕНВД ( бытовые услуги) и на УСН. Физическое лицо заплатила мне на расчетный счет ИП сумму 1000руб за бытовые услуги. Т.К эта сумма прошла через расчетный счет, теперь она попала под УСН ?

    • Все для ИП:

      Анна, здравствуйте! Оплата на ЕНВД может поступать на расчетный счет, почему вы решили, что эта сумма автоматически попадает в налоговую базу на УСН? При совмещении этих режимов вы должны вести раздельный учет, просто указывайте, что этот доход получен в рамках ЕНВД.

  42. Елена:

    Добрый день! Работаю по ЕНВД. все сделки проходят через р/с. Но пара сделок была за наличный расчет. получила по расходному ордеру на предприятии заказчике.
    Обязана ли я выдавать ПКО с кассовым чеком? Тем более что кассового аппарата у меня нет. И каким образом оформлять сделки за наличный расчет? Заранее Благодарю за ответ!

    • Все для ИП:

      Елена, здравствуйте! При получении наличной оплаты на ЕНВД касса нужна с 1 июля 2018 года. Если оказываются услуги населению, то срок продлевается еще на год – до июля 2019 года. ПКО – это документ кассовых операций, ИП их могут не оформлять. Подтвердить прием наличных денег на ЕВНД можно товарным чеком (для розничной торговли) или БСО при оказании услуг населению.

  43. Ольга:

    Добрый день, подскажите пожалуйста , если ИП работает на ЕСХН и дополнительно занимается грузоперевозками , основной доход 70% от ЕСХН , какой налог будет применятся для грузоперевозок ?

    • Все для ИП:

      Ольга, добрый день! Если соблюдается условие о доле доходов от сельхозпродукции, то весь доход облагается в рамках ЕСХН. Но можно перевести грузоперевозки на другой режим, например, ЕНВД или ПНС, это может оказаться выгоднее. Рекомендуем обратиться по вашему расчету на бесплатную консультацию.

  44. Валерий:

    Выполняю грузоперевозки на своей машине,хочу оформить ИП,машина одна,работаю сам, сколько в год надо на ИП,налоги,пенсионный, декларации,открытие счета и снятия денег, нужно ли что бы машина была в собственности, вносится ли тоннаж в декларацию,машина 1500 тонны.

    • Все для ИП:

      Валерий, добрый день! Начнем с обязательных платежей для всех ИП – страховых взносов. За полный 2018 год сумма взносов составит минимум 32 385 рублей (при доходах до 300 000 рублей), т.е. это примерно 2 700 рублей в месяц. Налог зависит от выбранного налогового режима. Например, на ЕНВД максимальный налог на одну грузовую машину, используемую при перевозках, будет меньше 2 000 рублей (его также можно уменьшить на сумму уплаченных взносов). На других режимах имеет значение регион деятельности и размер доходов, здесь надо считать индивидуально. Расходы на ведение расчетного счета зависят от банка, но в среднем это не более 1 000 рублей в месяц. Комиссия на снятие наличных тоже зависит от банка. Можно переводить деньги с расчетного счета на личную карту, тогда это может быть бесплатно. Декларации сдают бесплатно, но, если вы не сможете их сами заполнить, то придется потратиться на услуги по заполнению (от 300 рублей за одну). Машина не обязательно должна быть вашей, можно взять ее в аренду. Тоннаж в декларации не указывается.

  45. ирина:

    Добрый день.Я ИП занимаюсь розничной торговлей.Муж ИП занимается грузоперевозками.В его собственности три автомобиля,на одном он груз перевозит а два авто используются у меня.Налоговая пересчитала ему енвд на все авто.А они же у меня используются. у него только 1 единица Как быть ?спасибо.

    • Все для ИП:

      Ирина, добрый день! В письме ФНС № СД-4-3/10366@ от 10.06.2016 г. приводится такое объяснение «Определяющим критерием для перехода налогоплательщика на систему налогообложения в виде ЕНВД является количество указанных автотранспортных средств, изначально находящихся у него в наличии». Т.е., налоговая инспекция автоматически учитывает весь грузовой транспорт, находящихся в собственности ИП на ЕНВД. Предполагается, что если он технически исправен и не передан в аренду, то он используется во вмененной деятельности. Если же в реальности транспорт используется у вас, то лучше заключить между вашими ИП договор аренды. Также рекомендуем обратиться в инспекцию письменно, попросив дать разъяснение по вашей ситуации.

  46. Ольга:

    Здравствуйте. У нас ИП на ЕНВД. ИП за оказанные услуги по грузоперевозкам заплатил нам наличными. Какой документ о подтверждении оплаты мы ему должны предоставить? ККТ нет.

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте, безопаснее всего проводить такие расчеты безналичным путем, тогда кассовый аппарат точно не нужен. При наличных расчетах между коммерческими субъектами действует лимит в 100 000 рублей в рамках одного договора, и его нельзя превышать. Теоретически вы можете выписать БСО, потому что согласно Постановления Пленума ВАС РФ от 31.07.2003 №16 индивидуальные предприниматели, как потребители услуг, приравниваются к населению. Но это спорное мнение, с которым налоговики часто не соглашаются и требуют в таких случаях выдавать кассовый чек.

  47. Даниил:

    Здравствуйте.

    Можете ли пояснить следующую ситуацию:

    Я ИП в сфере грузоперевозок, пока без сотрудников. основной вид деятельности — Перевозка грузов неспециализированными автотранспортными средствами (оквэд 49,41,2). Форма налогообложения — енвд.

    Намечается новый заказчик, который готов работать, но по договору аренды трансп средства с экипажем.

    Надо ли мне добавлять новый оквэд — 49,41,3 Аренда грузового автомобильного транспорта с водителем, и что будет с отчетностью и налогообложением в этом случае?

    Спасибо.

    • Всё для ИП:

      Здравствуйте. Если вы указывали при регистрации код ОКВЭД 49.41, то специально сообщать о новом виде деятельности не надо, потому что в код 49.41 уже входят коды 49.41.1; 49.41.2; 49.41.3. Если же у вас сейчас указан только 49.41.2, а вы начнете осуществлять аренду транспорта с экипажем, то код надо добавить по форме Р24001. Однако, на ЕНВД нельзя оказывать услуги с арендой экипажа. Об этом сказано, например, в письмах Минфина от 05.05.2017 N 03-11-11/27760, от 25.06.2013 N 03-11-11/24002, от 23.01.2012 N 03-11-11/9, от 04.10.2011 N 03-11-06/3/106. Есть также Обзор практики рассмотрения арбитражными судами дел, связанных с применением главы 26.3 НК РФ (приложение к информационному письму Президиума ВАС РФ от 05.03.2013 N 157), где суд указал, что действие подп. 5 п. 2 ст. 346.26 НК РФ не распространяется на деятельность, связанную с передачей в аренду авто с экипажем. Таким образом, если вы добавите это направление, то по нему придется работать на другой системе налогообложения (например, УСН), и вести раздельный учет доходов, совмещая два режима. Взвесьте для себя, насколько для вас это целесообразно, потому что раздельный учет сложно вести без бухгалтера.

  48. Ольга:

    Здравствуйте. ИП грузоперевозки на ЕНВД. Расскажите, пожалуйста, какие подтверждающие документы кроме акта выполненных услуг у нас должны оставаться на руках? Путевые листы ГАИ не спрашивает, поэтому не выписываем. Транспортные и ТТН при необходимости должен выписывать заказчик, т.к. перевозим его груз, себе их не оставляем. Отсюда и вопрос, как при проверке мы сможем доказать реальность оказанных услуг? И заказчику на УСН «доходы минус расходы» кроме договора, счета на оплату и акта выполненных работ мы должны выдавать какие-либо документы? Спасибо.

    • Все для ИП:

      Ольга, добрый день! Договор, счет на оплату и акт выполненных работ обязательны для подтверждения реальности сделки. Однако, что касается накладных, то вы здесь ошибаетесь. Оформление договора грузоперевозки регламентировано Правилами перевозок грузов автомобильным транспортом, утв. Постановлением Правительства РФ от 15.04.2011 N 272 (далее — Правила). Согласно им, заключение договора перевозки груза подтверждается транспортной накладной, составленной грузоотправителем. Транспортная накладная составляется на одну или несколько партий груза, перевозимую на одном транспортном средстве, в 3 экземплярах (оригиналах) соответственно для грузоотправителя, грузополучателя и перевозчика. То есть, вам надо обязательно иметь свои экземпляры транспортной накладной или заказ-наряда с отметками всех сторон, чтобы подтвердить факт осуществления грузоперевозок. Путевые листы тоже надо иметь, их никто не отменял.

  49. Ксения:

    Добрый день. У меня открыто ИП на внменке, транспортная компания предложила сотрудничество и соответсвенно все перечисления будут происходить на мой р/c, вопрос, какие выплаты я буду отдавать в налоговую с этих доходов с моего р/с?

    • Все для ИП:

      Ксения, добрый день! На ЕНВД вы платите налоги только с вмененного налога, рассчитанного по формуле, которая есть в статье. То есть, между налогом и суммой, которая поступает на ваш счет, нет никакой связи. Однако надо учитывать, что плательщиков ЕНВД часто используют в налоговых схемах. Например, перечисляют 1 млн рублей в месяц за якобы оказанные услуги по перевозке, а потом эти деньги возвращаются тому, что их перечислил. При этом базовая доходность на 1 единицу транспорта – всего 6 000 рублей. Естественно, если ИП на ЕНВД получает ежемесячно от ООО намного большую сумму, это вызовет вопросы у налоговых органов и грозит проведением проверки.

  50. Елена:

    Добрый день! Купили с мужем грузовую машину. Хочу с компанией заключить договор как физ.лицо, или как частное лицо, на грузоперевозки. Нужно ли мне перед налоговой отсчитываться, за дополнительный доход, кто муже я работаю еще и официально в другой сфере. Подскажите пожалуйста, как быть. Заранее спасибо!

    • Все для ИП:

      Елена, добрый день! Если вы будете работать с компанией, как частное лицо, то с вас заказчик будет удерживать 13% НДФЛ. Самостоятельно отчитываться вам в этом случае не придется. Но надо рассчитать, что вам будет выгоднее, возможно, лучше будет открыть ИП и перейти на ЕНВД или ПСН. Расчет налоговой нагрузки вы можете получить на бесплатной консультации.

1 2 3 4
Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *